Kissikátor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 12

Kissikátor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.12.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai 2026. évben
Kissikátor Község Önkormányzatának költségvetési politikája a felelős, takarékos és átlátható gazdálkodás elveire épül, elsődleges célja a kötelező önkormányzati feladatok biztonságos ellátása és a település működőképességének megőrzése.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A rendelet célja, hogy meghatározza az önkormányzat 2026. évi gazdálkodásának kereteit, biztosítva a kötelező önkormányzati feladatok ellátását, valamint a lakosság életminőségét javító szolgáltatások fenntartható működését.
A költségvetés tervezése során az önkormányzat figyelembe vette a várható gazdasági környezetet, a központi költségvetésből származó támogatásokat, az önkormányzat saját bevételeinek alakulását, valamint a takarékos és felelős gazdálkodás követelményét.
A költségvetési rendelet a működés biztonságának megőrzése mellett lehetőséget teremt a fejlesztési célok megvalósítására is.
A költségvetés-politika kereteit meghatározza továbbá az óvatos, takarékos gazdálkodás elve, az eladósodás elkerülése, valamint a működési és felhalmozási kiadások összehangolása annak érdekében, hogy az önkormányzat pénzügyi stabilitása és likviditása a költségvetési év során folyamatosan biztosított legyen.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
A központi költségvetésből származó források elsődlegesen a kötelező önkormányzati feladatok ellátásához kapcsolódó támogatásokat foglalják magukban, így különösen a településüzemeltetési feladatokhoz, a szociális alapszolgáltatásokhoz, valamint az önkormányzat működéséhez nyújtott normatív és feladatalapú támogatásokat.
A központi költségvetési források igénybevételének jogszabályi kereteit különösen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartás végrehajtásáról szóló kormányrendelet, valamint az éves költségvetési törvény és annak végrehajtási szabályai határozzák meg. Az önkormányzat a források felhasználása során köteles biztosítani a jogszerű, átlátható és ellenőrizhető gazdálkodást.
RÉSZLETES INDOKOLÁS
IV.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
A bevételi előirányzatok az állami támogatásokból, az önkormányzat saját bevételeiből, valamint pályázati forrásokból tevődnek össze. A saját bevételek körében meghatározóak a helyi adóbevételek, különösen a kommunális adó, az iparűzési adó, valamint az ezekhez kapcsolódó pótlékok. A bevételi előirányzatok tervezése a jogszabályi előírások, a korábbi évek teljesítési adatai és a várható gazdasági környezet figyelembevételével történt.
A költségvetési kiadási előirányzatok működési és felhalmozási bontásban kerültek meghatározásra, igazodva az önkormányzat feladatellátásához és pénzügyi lehetőségeihez.
A működési kiadások előirányzatai biztosítják az önkormányzat működését, a településüzemeltetési feladatok ellátását, valamint a szociális alapszolgáltatások folyamatos biztosítását.
A felhalmozási kiadások előirányzatai a tervezett beruházások és felújítások megvalósítását szolgálják. Ennek keretében kerül sor a Magyar Falu Program támogatásával megvalósuló közvilágítás korszerűsítése, valamint a VJP program keretében tervezett turisztikai fejlesztésekre. A felhalmozási kiadások forrásait elsősorban pályázati támogatások és az azokhoz kapcsolódó saját források biztosítják
V.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
1. Kötelező feladatok
Az önkormányzat kötelező feladatai körébe tartoznak különösen a településüzemeltetéssel, az igazgatással, valamint a szociális alapszolgáltatásokkal kapcsolatos feladatok. Ennek keretében az önkormányzat biztosítja a helyi közutak és közterületek fenntartását, a közvilágítást, a köztemető működtetését, valamint a település tisztaságának és rendezettségének megőrzését.
A/ BEVÉTELEK
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről 56 52 144 Ft
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 7 500 000 Ft
- Közhatalmi bevételek: 6 550 000 Ft
- magánszemélyek kommunális adója: 1 200 000 Ft
- talajterhelési díj: 300 000 Ft
- iparűzési adó:5 000 000 Ft
- egyéb közhatalmi bevételek: 50 000 Ft
- Működési bevételek: 1 575 567 Ft
- Felhalmozási bevételek:0 Ft
- Működési célú átvett pénzeszközök:0 Ft
- Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:0 Ft
- Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 4 300 000 Ft
- Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft
- Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 13 826 930 Ft
- Finanszírozási bevételek: 4 300 000 Ft
- Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft
B/ KIADÁSOK
- Személyi juttatások: 37 047 280 Ft
- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3 760 936 Ft
- Dologi kiadások: 21 662 530 Ft
- Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5 882 000 Ft
- Egyéb működési célú kiadások: 950 000 Ft
- Beruházások: 7 500 000 Ft
- Felújítások: 8 000 000 Ft
- Egyéb felhalmozási kiadások:0 Ft
- Finanszírozási kiadások: 5 469 895 Ft
VI.
A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése
Kissikátor Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetése a bevételi és kiadási előirányzatok figyelembevételével került összeállításra. A költségvetés tervezése során az önkormányzat törekedett a működési egyensúly biztosítására, így az előző évi pénzmaradvány felhasználásával a biztonságos működés fenntartható.
VII.
A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.
Az önkormányzat saját bevételei a helyi adókból, pótlékokból, bérleti díjakból, intézményi térítési díjakból, valamint egyéb saját forrásokból származnak. Ezek a bevételek szolgálnak alapul a kötelező feladatok finanszírozásához, a felhalmozási kiadásokhoz szükséges önrész biztosításához, valamint a működési stabilitás fenntartásához.
Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettsége:
Az önkormányzat 2026. évre adósságot keletkeztető ügylettel nem rendelkezik, így a költségvetési évben és azt követő három évre vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn. Ennek megfelelően a Stabilitási törvény előírásai szerinti előirányzott kötelezettségek az elkövetkező három évre nullának tekintendők.
VIII.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
4. előirányzat felhasználási tervét,
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.