Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Tiszatardos Község Önkormányzata képviselő- testülete a 3/2024. (III.1.) számú rendeletével elfogadta 2024. évi költségvetését. A képviselő-testület által elfogadott költségvetést sikerült a módosított előirányzatokhoz képest eredményesen végrehajtani.

A zárszámadásnak a költségvetéssel azonos szerkezetben kell elkészülnie, de tartalmaznia kell olyan mellékleteket is, melyeket a zárszámadás készítése körében ír elő az államháztartási törvény (költségvetési mérleg, pénzeszközök változásának bemutatása, többéves kihatással járó

döntések, közvetett támogatások, vagyonkimutatás, adósságállomány bemutatása, részesedések).

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell

nyújtani a kincstár ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését, melynek tartalma megegyezik a jelen előterjesztés részletes indokolásában szereplő adattartalommal.

Kérem a 2024. évi zárszámadásról szóló rendelet-tervezet elfogadását.

Tarcal, 2025. május 22.

Bajzáthné Bekényi Zsuzsanna sk.

jegyző

1.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről sorok támogatásait a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havonta utalja.

Az eredeti előirányzathoz képest emelkedtek az önkormányzati támogatások összegei:

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások a következő bevételeket tartalmazza:

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások összesen: 2 079 286 Ft

Önkormányzatok működési támogatásai összesen: 24 539 672 Ft, melynek részletezését a 9. sz. melléklet részletesen tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételek között szerepel:

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen: 37 899 970 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: 62 439 642 Ft

1.2. Közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest a következő részletezés szerint alakultak:

Talajterhelési díj (vagyoni típusú a.): 100 000 Ft 32 400 Ft

Iparűzési adó (értékesítési és forg. a.): 13 000 000 Ft 16 866 246 Ft

Késedelmi pótlék és az igazgatási szolg. díj,bírság (egyéb közhatalmi bevételek): 886 575 Ft

Közhatalmi bevételek összesen: 17 785 221 Ft

1.3. Működési bevételek: a készletértékesítés bevétel sora tartalmazza a közfoglalkoztatás keretében megtermelt zöldség értékesítés bevételeit. A szolgáltatások ellenértéke bevétel tartalmazza a bérleti díjak bevételét és a komp viteldíjait.

Működési bevételek összesen: 21 704 467 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatásokat:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről összesen: 9 986 801 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen: 99 700 Ft

A finanszírozási bevételek között szerepel még az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 19 040 406 Ft és a 2025.évi államháztartáson belüli megelőlegezés összege: 1 107 017 Ft.

Finanszírozási bevételek összesen: 20 147 423 Ft

A működési kiadások között a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok, a dologi kiadások, ellátottak pénzbeli juttatásai és egyéb működési célú kiadások szerepelnek.

A személyi juttatások előirányzata tartalmazza a munkavállalók törvény szerinti illetményeit, munkabéreit, a kifizetett jutalom összegét, foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásait, választott tisztviselők juttatásait (polgármester juttatásai és a képviselők tiszteletdíjai), egyéb külső személyi juttatásokat (reprezentáció, megbízási díjak).

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások után fizetendő járulékok összegeit tartalmazza.

A dologi kiadások előirányzata tartalmazza az üzemeltetési anyagok, közüzemi díjak, bérleti díjak, karbantartási díjak, szolgáltatások, egyéb dologi kiadások összegeit. Valamint a dologi kiadások tartalmazzák a komp bevételből származó fizetendő álalános forgalmi adó.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai között szerepel a beiskolázási támogatás összege, Bursa Hungarica ösztöndíj, köztemetés, , temetési költségekhez való hozzájárulás ,a rendkívüli települési támogatás, a lakásfenntartási támogatások kifizetései és a szociális tűzifa szállítási költsége.

Az egyéb működési célú kiadások között szerepel a helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (2022.évi beszámoló visszafizetési kötelezettsége és kamata 2023.évi REKI és beszámoló visszafizetési kötelezettsége és kamata, lakossági víz. és csatornaszolgáltatás fel nem használt támogatás visszafizetése),az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson belülre (Tarcali Közös Önkormányzati Hivatalnak működési hozzájárulás ), az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson kívülre ,itt jelenik meg a civil szerveztek támogatása, melynek részletezését a 10.sz. melléklet tartalmazza, valamint a Borsodvíz Zrt-nek átutalt lakossági víz-és csatornaszolgáltatás támogatása.

A felhalmozási költségvetési kiadások között a beruházások részletezését 6. sz. melléklet, a felújítások részletezését a 7. sz. melléklet tartalmazza.

Finanszírozás kiadások között az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének összege szerepel (1 258 092 Ft)

Finanszírozási kiadások: 1 258 092 Ft

A mérleg szerinti vagyonkimutatást az 11.,12. és 13. sz. mellékletben, a részesedések kimutatását a 14. sz. mellékletben kerül részletezésre.