Hernádpetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 21- 2029. 05. 30

Hernádpetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

2026.05.21.

[1] A 2025. évi zárszámadás célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot, az elszámoltathatóságot.

[2] Hernádpetri Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást jóváhagyja:

a) 127.454.200 Ft költségvetési bevétellel

b) 120.901.957 Ft költségvetési kiadással

c) 6.552.243 Ft költségvetési maradvánnyal

d) 27.840.626 Ft finanszírozási bevétellel

e) 1.808.880 Ft finanszírozási kiadással

f) 26.031.746 Ft finanszírozási maradvánnyal

g) 155.294.826 Ft összes teljesített bevétellel

h) 122.710.837 Ft összes teljesített kiadással

(2) Az önkormányzati szinten mérlegszerűen bemutatott kiadásokat, bevételeket, valamint azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A működési és felhalmozási bevételek önkormányzati szintű kimutatását a 2. melléklet szerint fogadja el.

(4) A működési és felhalmozási kiadások önkormányzati szintű kimutatását a 3. melléklet szerint fogadja el.

2. § (1) Az önkormányzat kiemelt kiadási előirányzatait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat beruházási kiadásait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerinti bontásban, valamint a Stabilitási törvény 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat a 2025. december 31-ei állapot szerinti vagyonát 237.951.243 Ft-ban állapítja meg, a vagyonkimutatást a 6. melléklet tartalmazza.

(5) Képviselő-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 7. mellékletben szereplő adatok alapján hagyja jóvá.

(6) Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeit a 8. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

(7) Képviselő-testület az önkormányzat egyéb működési kiadásait a 9. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

3. § (1) Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a 2026. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. § Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba, és 2029. május 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

HERNÁDPETRI ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEGE

Bevétel

Kiadás

Előirányzat

Előirányzat

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Önkormányzatok működési támogatásai

54 057 459

64 043 341

64 043 341

Személyi juttatás

33 289 920

65 979 691

65 934 821

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

10 655 325

55 962 233

55 962 233

Munkaadót terhelő járulékok és szoc
hozzájárulási adó

3 677 365

5 709 128

5 709 128

Közhatalmi bevételek

800 000

1 980 078

1 980 078

Dologi kiadások

29 689 797

45 889 786

32 569 292

Működési bevételek

1 038 380

1 442 978

1 055 715

Ellátottak pénzbeli juttatásai

18 100 000

18 100 000

10 040 775

Egyéb működési célú kiadások

1 004 000

1 989 841

1 480 033

Ebből: Általános tartalék

Elszámolásból származó bevételek

Céltartalék

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
MINDÖSSZESEN

66 551 164

123 428 630

123 041 367

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

85 761 082

137 668 446

115 734 049

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4 421 833

4 412 833

Beruházások

5 410 000

5 167 908

Felhalmozási bevételek

Felújítások

8 506 900

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási áfa

2 296 863

Felhalmozási bevétel

FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

4 421 833

4 412 833

FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

-

16 213 763

5 167 908

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

66 551 164

127 850 463

127 454 200

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
MINDÖSSZESEN

85 761 082

153 882 209

120 901 957

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

19 209 918

27 840 626

27 840 626

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

1 808 880

1 808 880

Ebből: Maradvány igénybevétele

19 209 918

26 126 784

26 126 784

Államháztartáson belüli megelőlegezések

1 713 842

1 713 842

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

85 761 082

155 691 089

155 294 826

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

85 761 082

155 691 089

122 710 837

2. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

HERNÁDPETRI 2025. évi KÖLTSÉGVETÉS bevételi előirányzatai feladatonként

BEVÉTELEK JOGCÍMEI

Kötelező feladatok

Önként vállalt
feladatok

Állami feladatok

Eredeti előir

Módosított előir

Teljesítés

B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

21 893 169

25 879 568

25 879 568

1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása

2. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

5 317 793

2.1. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolódó feladatellátás támogatása

1 262 354

2.2. Közvilágítás alaptámogatása

837 500

2.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása

1 900 000

2.4. Köztemető fenntartásank támogatása

147 575

2.5. Közutak fenntartásának támogatása

1 170 364

3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

9 739 934

4. Polgármesteri illetményhez támogatás

6 835 442

B113. Települési önk. szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak
támogatása

27 880 480

28 126 260

28 126 260

Szünidei étkeztetés támogatása

2 013 810

2 081 070

2 081 070

B114. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak tám.

2 270 000

2 270 000

2 270 000

B115. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

5 686 443

5 686 443

B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

10 655 325

55 962 233

55 962 233

B1 Működési célú támogatások áht-n belülről

64 712 784

120 005 574

120 005 574

B25 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4 421 833

4 412 833

B34 Vagyoni típusú adók

B351 Értékesítési és forgalmi adó (iparűzési adó)

800 000

1 980 078

1 980 078

B354 Gépjárműadó

B3. Közhatalmi bevételek összesen

800 000

1 980 078

1 980 078

B402. Szolgáltatások ellenértéke

1 033 380

1 436 543

1 049 280

B403. Közvetített szolgáltatások ellenértéke

B407. Általános forgalmi adó visszatérülése

B408. Kamatbevételek

5 000

15

15

B410. Egyéb működési bevételek

6 420

6 420

B4. Működési bevételek összesen

1 038 380

1 442 978

1 055 715

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1.+B3.+B4.+B.6.)

66 551 164

127 850 463

127 454 200

B813. Maradvány igénybevétele

19 209 918

26 126 784

26 126 784

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

1 713 842

1 713 842

B8. Finanszírozási bevételek összesen (B811. … +B817.)

19 209 918

27 840 626

27 840 626

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

85 761 082

155 691 089

155 294 826

3. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

HERNÁDPETRI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KIADÁSAI

Kötelező feladatok kiadásai

011130 Önkormányzati hivatal
jogalkotó és általános igazg
tevékenység

013320 Köztemető fenntartás

018010
Önk. elszámolásai a
központi
költségvetéssel

018030
Tám. célú
finansz.
műveletek

041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

062020 Településfejl. projektek és tám.

063020
Víztermelés,
-kezelés,
-ellátás

064010
Közvilágítás

066020
Város, község
-gazdálkodási
egyéb szolgált.

082044
Könyvtári
szolgáltatások

082092
Közművelődés

104037
Intézményen kívüli
gyermek
étkeztetés

107055
Falugond-
noki, tanyagondnoki
szolg

107060 Egyéb szoc pénzbeli és természetbeni ellátások, tám

Összesen

Személyi juttatások

eredeti

18 575 320

10 005 000

4 709 600

33 289 920

mód

18 918 470

41 701 801

649 820

4 709 600

65 979 691

telj

18 918 470

41 667 748

649 820

4 698 783

65 934 821

Járulékok

eredeti

2 414 792

650 325

612 248

3 677 365

mód

2 193 769

2 849 363

82 266

583 730

5 709 128

telj

2 193 769

2 849 363

82 266

583 730

5 709 128

Dologi kiadások

eredeti

6 734 400

1 100 000

1 270 000

3 310 000

9 202 670

2 718 917

3 340 000

2 013 810

29 689 797

mód

6 734 400

553 893

62 851

7 207 263

1 270 000

3 985 019

9 202 670

2 718 917

372 729

2 102 300

5 546 854

6 132 890

45 889 786

telj

4 295 604

553 893

62 851

6 528 608

366 050

3 985 019

2 622 494

372 729

2 102 300

5 546 854

6 132 890

32 569 292

Ellátottak pénzbeli juttatásai

eredeti

18 100 000

18 100 000

mód

18 100 000

18 100 000

telj

10 040 775

10 040 775

Egyéb működési célú kiadás

eredeti

1 004 000

1 004 000

mód

520 828

974 821

123 548

370 644

1 989 841

telj

11 020

974 821

123 548

370 644

1 480 033

Finanszírozási kiadás

mód

1 808 880

1 808 880

telj

1 808 880

1 808 880

Beruházás

eredeti

0

mód

15 752 863

259 900

201 000

16 213 763

telj

4 707 008

259 900

201 000

5 167 908

Összesen

eredeti

28 728 512

0

11 755 325

1 270 000

3 310 000

9 202 670

2 718 917

0

8 661 848

20 113 810

85 761 082

mód

44 120 330

553 893

2 846 552

123 548

52 018 327

370 644

1 270 000

3 985 019

9 934 756

2 718 917

372 729

2 102 300

11 041 184

24 232 890

155 691 089

telj

30 125 871

553 893

2 846 552

123 548

51 305 619

370 644

366 050

3 985 019

732 086

2 622 494

372 729

2 102 300

11 030 367

16 173 665

122 710 837

4. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

Beruházás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

A

B

C

D

E

F

G=(D+F)

VJP I. ütem - napelem

2 644 591

2025

Játszótér

2 062 417

2025-2026

Közfoglalk - fűkasza

259 900

2026

Falugondnoki szolg - szekrény

201 000

2026

ÖSSZESEN:

5 167 908

5. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban

Sorszám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt, lejárt összes tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni tartozások

2.

Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás

1 808 880

1 808 880

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás

4.

TB alapokkal szembeni tartozás

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé

6.

Szállítói tartozás

7.

Egyéb adósság

Belföldi összesen:

1 808 880

1 808 880

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

1 808 880

1 808 880

6. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról

ESZKÖZÖK

Sorszám

állományi érték

I. Immateriális javak

1.

II. Tárgyi eszközök

2.

187 641 475

II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3.

182 825 954

II/2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

4.

746 292

II/3. Tenyészállatok

5.

II/4. Beruházások, felújítások

6.

4 069 219

II/5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

7.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

8.

III/1. Tartós részesedések

9.

1 180 000

III/2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

10.

III/3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

11.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

12.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (1+2+8+12)

13.

188 821 475

I. Készletek

14.

II. Értékpapírok

15.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (14+15)

16.

I. Lekötött bankbetétek

17.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

18.

1 066 110

III. Forintszámlák

19.

13 242 979

IV. Devizaszámlák

20.

C) PÉNZESZKÖZÖK (17+18+19+20)

21.

14 309 089

I. Költségvetési évben esedékes követelések

22.

16 545 779

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

23.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

24.

18 274 900

D) KÖVETELÉSEK (22+23+24)

25.

34 820 679

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

26.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

27.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (13+16+21+25+26+27)

28.

237 951 243

FORRÁSOK

állományi érték

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

104 150 000

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

2 737 575

IV. Felhalmozott eredmény

04.

115 298 499

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

4 241 959

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

226 428 033

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

2 914 050

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

1 713 842

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

4 627 892

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

6 895 318

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

237 951 243

7. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg ( Ft )

1.

Pénzkészlet 2025. január 1-jén

7 961 884

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

7 584 414

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

377 470

4.

Bevételek ( + )

155 294 826

5.

forgótőke tárgy-időszaki forgalma (-)

40 000

6.

előző év költségvetési maradványának igénybevétele (+)

-26 126 784

7.

adott előlegek számla tárgyidőszaki forgalma (-)

-150 000

8.

Kiadások ( - )

-122 710 837

9.

Záró pénzkészlet 2025. december 31-én

14 309 089

10.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

13 242 979

11.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

1 066 110

8. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegéről

Adósságot keletkeztető ügylet megnevezése **

2025. év

Teljesítés

2025. év után fennálló tartozás

Hitel felvételéből eredő aktuális tőketartozás

0

Kölcsön felvételéből eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

Hitel átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

Kölcsön átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

A számviteli törvény (Szt) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke

0

0

0

Egyéb értékpapír vételára

0

0

0

Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig és a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke

0

0

A Szt. szerinti pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege

0

0

0

A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése – ideértve a Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repó ügyleteket is – a visszavásárlásáig, és a kikötött visszavásárlási ár

0

0

0

Szerződésben kapott, legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték

0

0

0

Külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettség összesen

-

-

0

* * Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése alapján

9. melléklet a 4/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások

Kiadás/támogatás megnevezése

eredeti előirányzat

módosított előirányzat

Teljesítés

közös fea ellátás, társulás

1 004 000

1 004 000

494 192

kéményseprő-ipari szolgáltatás

11 020

11 020

elszámolások és befizetések

974 821

974 821

Egyéb működési kiadások összesen:

1 004 000

1 989 841

1 480 033