Pusztaradvány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 24- 2028. 05. 30

Pusztaradvány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

2025.05.24.

[1] Pusztaradvány Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást jóváhagyja:

a) 138.741.860 Ft költségvetési bevétellel

b) 144.316.954 Ft költségvetési kiadással

c) - 5.575.094 Ft költségvetési maradvánnyal

d) 16.390.163 Ft finanszírozási bevétellel

e) 1.681.886 Ft finanszírozási kiadással

f) 14.708.277 Ft finanszírozási maradvánnyal

g) 155.132.023 Ft összes teljesített bevétellel

h) 145.998.840 Ft összes teljesített kiadással

(2) Az önkormányzati szinten mérlegszerűen bemutatott kiadásokat, bevételeket, valamint azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A működési és felhalmozási bevételek önkormányzati szintű kimutatását a 2. melléklet szerint fogadja el.

(4) A működési és felhalmozási kiadások önkormányzati szintű kimutatását a 3. melléklet szerint fogadja el.

2. § (1) Az önkormányzat kiemelt kiadási előirányzatait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat beruházási kiadásait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerinti bontásban, valamint a Stabilitási törvény 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat a 2024. december 31-ei állapot szerinti vagyonát 139.714.633 Ft-ban állapítja meg, a vagyonkimutatást a 6. melléklet tartalmazza.

(5) Képviselő-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 7. mellékletben szereplő adatok alapján hagyja jóvá.

(6) Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeit a 8. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

(7) Képviselő-testület az önkormányzat egyéb működési kiadásait a 9. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

3. § (1) Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a 2025. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. § Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2028. május 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

PUSZTARADVÁNY ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEGE

Bevétel

Kiadás

Előirányzat

Előirányzat

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Önkormányzatok működési támogatásai

42 482 170

48 583 737

48 583 737

Személyi juttatás

55 737 240

92 824 681

92 695 559

Egyéb működési célú támogatások
államháztartáson belülről

40 816 380

88 383 485

80 284 329

Munkaadót terhelő járulékok és szociális
hozzájárulási adó

4 754 620

7 175 624

7 129 294

Közhatalmi bevételek

300 000

487 286

487 286

Dologi kiadások

20 596 710

44 635 743

30 997 339

Működési bevételek

505 000

201 800

201 008

Ellátottak pénzbeli juttatásai

9 203 980

15 894 488

12 476 005

Egyéb működési célú kiadások

568 757

568 757

Működési célú átvett pénzeszközök

544 500

544 500

Ebből: Általános tartalék

Céltartalék

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

84 103 550

138 200 808

130 100 860

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

90 292 550

161 099 293

143 866 954

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Beruházások

450 000

450 000

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Felújítások

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

8 641 000

8 641 000

FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

8 641 000

8 641 000

FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

450 000

450 000

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

84 103 550

146 841 808

138 741 860

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
MINDÖSSZESEN

90 292 550

161 549 293

144 316 954

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

6 189 000

16 390 163

16 390 163

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

1 681 886

1 681 886

Ebből: Maradvány igénybevétele

6 189 000

14 930 025

14 930 025

Államháztartáson belüli megelőlegezések

1 460 138

1 460 138

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

90 292 550

163 231 971

155 132 023

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

90 292 550

163 231 179

145 998 840

2. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

Pusztaradvány költségvetés 2024. évi bevételei feladatonként

BEVÉTELEK JOGCÍMEI

Kötelező feladatok

Önként vállalt
feladatok

Állami (állam-
igazg) feladatok

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásai

19 175 060

19 175 060

19 175 060

1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása

2. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

5 929 298

2.1. A zöldterület-gazdálkodáshoz kapcsolódó feladatellátás támogatása

1 355 433

2.2. Közvilágítás alaptámogatása

1 650 000

2.3. Közvilágítás üzemeltetési támogatása

737 000

2.4. Köztemető fenntartásának támogatása

1 151 613

2.5. Közutak fenntartásának támogatása

1 035 252

3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

9 802 607

4. Polgármesteri illetményhez támogatás

3 443 155

B113. Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

18 892 200

19 448 160

19 448 160

Szünidei étkeztetés támogatása

2 144 910

2 075 370

2 075 370

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

B115. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

5 562 137

5 562 137

B116. Elszámolásból származó bevételek

53 010

53 010

B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

40 816 380

88 383 485

80 284 329

1. Közfoglalkoztatás

40 816 380

79 187 942

2. EU-s programok támogatása

3. egyéb fejezeti kezelésű előirányzat

1 096 387

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen

83 298 550

136 967 222

128 868 066

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B34 Vagyoni típusú adók

B351 Értékesítési és forgalmi adó (iparűzési adó)

300 000

487 286

487 286

B36 Egyéb közhatalmi bevételek

B3. Közhatalmi bevételek összesen

300 000

487 286

487 286

B405. Intézményi ellátási díjak

B404. Tulajdonosi bevételek

B402. Szolgáltatások ellenértéke

201 000

201 000

B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó

B407. Általános forgalmi adó visszatérülése

B408. Kamatbevételek

5 000

8

8

B410. Egyéb működési bevételek

500 000

B4. Működési bevételek összesen

505 000

201 008

201 008

B52. Ingatlanok értékesítés

8 501 000

8 501 000

B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

140 000

140 000

B5. Felhalmozási bevételek

8 641 000

8 641 000

Működési célú átvett pénzeszközök

544 500

544 500

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1.+B3.+B4.+B.6.)

84 103 550

146 841 016

138 741 860

B813. Maradvány igénybevétele (önkormányzat)

14 930 025

14 930 025

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

1 460 138

1 460 138

B8. Finanszírozási bevételek összesen (B811. … +B817.)

16 390 163

16 390 163

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

84 103 550

163 231 179

155 132 023

3. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

PUSZTARADVÁNY ÖNKORMÁNYZAT 2024. ÉVI KIADÁSAI

Kötelező
feladatok
kiadásai

011130 Önkormányzat jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

013320 Köztemető fenntartás és működtetés

018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költség-vetéssel

018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek

041233
Hosszabb
időtartamú
közfoglalkoz-
tatás

063020 Víztermelés, -kezelés, -ellátás

064010
Közvilágítás

066020 Város, község-gazdálkodási egyéb szolgált.

074040 Fertőző megbetegedések megelőzése, járványügyi ellátás

082044 Könyvtári szolgáltatások

082092 Közművelődés, hagyományos közösségi kult.értékek gondozása

104037 Intézményen kívüli gyermek-étkeztetés

107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás

107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások

Összesen

Személyi juttatá-
sok

eredeti

12 796 000

38 325 240

4 616 000

55 737 240

mód

13 418 315

74 131 919

290 752

4 983 695

92 824 681

telj

13 418 315

74 002 797

290 752

4 983 695

92 695 559

Járulé-
kok

eredeti

1 663 480

2 491 140

600 000

4 754 620

mód

1 592 054

4 904 232

34 018

645 320

7 175 624

telj

1 545 724

4 904 232

34 018

645 320

7 129 294

Dologi
kiadások

eredeti

4 979 110

2 160 000

1 016 000

3 326 400

1 600 000

2 398 150

2 830 000

2 287 050

20 596 710

mód

14 331 081

521 995

9 500 000

1 016 000

3 326 400

1 600 000

8 600

2 398 150

600 000

3 322 200

2 830 000

5 181 317

44 635 743

telj

5 722 574

521 995

8 785 871

88 566

2 483 515

9 401

8 600

1 713 470

599 032

3 322 200

2 560 798

5 181 317

30 997 339

Ellátottak pénzbeli juttatásai

eredeti

9 203 980

9 203 980

mód

15 894 488

15 894 488

telj

12 476 005

12 476 005

Egyéb
működési célú kiadás

eredeti

0

mód

245 260

84 271

239 226

568 757

telj

245 260

84 271

239 226

568 757

Finanszí-
rozási
kiadás

mód

1 681 886

1 681 886

telj

1 681 886

1 681 886

Beruházás- felújítás

eredeti

0

mód

450 000

450 000

telj

450 000

450 000

Összesen

eredeti

19 438 590

42 976 380

1 016 000

3 326 400

1 600 000

2 398 150

8 046 000

11 491 030

90 292 550

mód

30 036 710

521 995

1 766 157

239 226

88 536 151

1 016 000

3 326 400

1 924 770

8 600

2 398 150

600 000

3 322 200

8 459 015

21 075 805

163 231 179

telj

21 381 873

521 995

1 766 157

239 226

87 692 900

88 566

2 483 515

334 171

8 600

1 713 470

599 032

3 322 200

8 189 813

17 657 322

145 998 840

4. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

Felhalmozási (beruházás, felújítás) kiadás megnevezése

2024 évi teljesített kiadás

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

A

B

C

D

E

F

G=(D+F)

Ingatlanvásárlás

450 000

2024

ÖSSZESEN:

450 000

5. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban

Sorszám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt, lejárt összes
tartozás

1-90 nap
közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt
tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni
tartozások

2.

Központi költségvetéssel
szemben fennálló tartozás

1 681 886

1 681 886

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal
szembeni tartozás

0

4.

TB alapokkal szembeni tartozás

0

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és
intézmények felé

0

6.

Szállítói tartozás

0

7.

Egyéb adósság

0

Belföldi összesen:

1 681 886

1 681 886

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

1 681 886

1 681 886

6. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról


ESZKÖZÖK

Sorszám


állományi érték

A

B

C

I. Immateriális javak

1.

II. Tárgyi eszközök

2.

127 249 668

II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3.

119 921 749

II/2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

4.

7 327 919

II/3. Tenyészállatok

5.

II/4. Beruházások, felújítások

6.

II/5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

7.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

8.

III/1. Tartós részesedések

9.

1 705 000

III/2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

10.

III/3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

11.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

12.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (1+2+8+12)

13.

128 954 668

I. Készletek

14.

0

II. Értékpapírok

15.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (14+15)

16.

0

I. Lekötött bankbetétek

17.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

18.

153 290

III. Forintszámlák

19.

8 398 828

IV. kincstárban vezetett számlák

20.

0

C) PÉNZESZKÖZÖK (17+18+19+20)

21.

8 552 118

I. Költségvetési évben esedékes követelések

22.

1 626 782

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

23.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

24.

581 065

D) KÖVETELÉSEK (22+23+24)

25.

2 207 847

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

26.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

27.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (13+16+21+25+26+27)

28.

139 714 633


FORRÁSOK

Sorszám


állományi érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

98 710 269

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

5 261 200

IV. Felhalmozott eredmény

04.

32 213 827

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

0

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

-7 907 627

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

128 277 669

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

755 821

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

1 460 138

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

2 215 959

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

9 221 005

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

139 714 633

7. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sorszám

Megnevezés

Összeg ( Ft )

1.

Pénzkészlet 2024. január 1-jén

14 366 442

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

14 230 442

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

136 000

4.

Bevételek ( + )

155 132 023

5.

Forgótőke elszámolás különbözete (-)

-70 000

6.

Adott előlegek tárgyidőszaki forgalma

52 518

7.

kiadások (-)

-145 998 840

8.

előző év költségvetési maradványának igénybevétele (-)

-14 930 025

9.

Záró pénzkészlet 2024. december 31-én

8 552 118

10.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

8 398 828

11.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

153 290

8. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

KIMUTATÁS az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegéről

Adósságot keletkeztető ügylet megnevezése **

2024. év

Teljesítés

2024. év után fennálló tartozás

Hitel felvételéből eredő aktuális tőketartozás

Kölcsön felvételéből eredő aktuális tőketartozás

Hitel átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

Kölcsön átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

A számviteli törvény (Szt) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke

Egyéb értékpapír vételára

Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig és a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke

A Szt. szerinti pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege

A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése – ideértve a Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repó ügyleteket is – a visszavásárlásáig, és a kikötött visszavásárlási ár

Szerződésben kapott, legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték

Külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

Adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettség összesen

* * Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése alapján

9. melléklet a 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások

Kiadás/támogatás megnevezése

eredeti előirányzat

módosított előirányzat

Teljesítés

kéményseprő-ipari szolgáltatás

245 260

245 260

előző évi elszámolásból eredő kiadás

84 271

84 271

EU-s tám visszafizetése - VP

239 226

239 226

Egyéb működési kiadások összesen:

568 757

568 757