Bodrogkisfalud Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. március 11-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában a zárszámadással egyidejűleg kerül módosításra. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Az önkormányzat 2022-ben felhalmozásra és felújításra összességében 64.251.130 Ft-ot fordított. A megvalósult beruházásokat a 3. számú míg a felújításokat a 4. számú melléklet tartalmazza. A felhalmozási jellegű kiadásoknál egy kivétellel a beruházások és felújítások 2022. évben befejeződtek. Az új falugondnoki gépkocsi teljes mértékben csak 2023. januárjában került kifizetésre és leszállításra.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 51.387.719 Ft működési forráshiánnyal fogadta el, melyet a finanszírozási bevételei - pénzmaradvány – ellentételezett.

A beszámolási időszakban hitel felvételére nem került sor.

Az önkormányzat 2022. évi működését a takarékos, célszerű gazdálkodás jellemezte. Az önkormányzat gazdálkodására és a település életére is rányomta bélyegét a covid 19 járvány és a háborús veszélyhelyzet. Ez a rezsi kiadások emelkedését vonzotta maga után.

Településünk helyzetét nehezíti, hogy az előző években befolyt iparűzési adó bevételek miatt befizetési kötelezettségünk keletkezett a központi költségvetés felé7.106.946 Ft, mely a normatív támogatásból került visszavonásra. Ugyanezen okok miatt szociális célra a szociális és gyermekétkeztetés kivételével önkormányzatunk nem részesült normatív támogatásban.

Az 1 és 6 számú mellékletekből kiderül, hogy iparűzési adó bevételünk nőtt 7.978.194 Ft-tal a 2021. évi teljesítésen alapuló 2022. évi előirányzat összegéhez képest. A 2021. évben elvont gépjárműadó miatti bevételkiesés nem került ellentételezésre.

Mindezek ellenére a meggondolt gazdálkodásnak, az átgondolt pályázati támogatásokkal megvalósuló fejlesztéseknek köszönhetően eredményes gazdálkodást folytattunk és minden esetben eleget tudtunk tenni időben a munkabér és járulékfizetési valamint számlafizetési kötelezettségeinknek.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 79.052.462 Ft volt, mely az intézmény pénzkészletét is tartalmazza. Bevételként 368.638.573 Ft került elszámolásra, 2022. december 31-én az önkormányzat és intézménye záró pénzkészlete 126.626.783 Ft volt.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évben megvalósult beszerzéseket, beruházásokat és felújításokat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, ahogyan az előző években sem. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.

Az immateriális javak állománya nem változott.

Az ingatlanok és vagyonéi értékű jogok mérleg szerinti összege 1.358.998.605 Ft volt, mely nőtt a 2021. évihez képes, ennek oka a 2022. évben befejezett és aktivált beruházások és felújítások miatt.

A tárgyi eszközök állománya egy kis csökkenést mutat, melynek az oka, hogy az aktivált állomány után elszámolt értékcsökkenés összege magasabb volt, mint a 2022. évi aktivált eszközök értéke.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott.

Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései nem változtak, a könyv szerinti értékük 14.112.678 Ft. Nincs az önkormányzat tulajdonában olyan vállalkozás melynek többségi tulajdonosa az önkormányzat lenne.

Az önkormányzat közfeladatot ellátó illetőleg kötelező alapszolgáltatást ellátó gazdasági társaságokban rendelkezik tulajdonnal ( víz és szennyvízszolgáltatás, hulladékszállítás, egészségügy)

Az egyéb hosszúlejáratú követelések állománya szintén csökkenést mutat, a folyó évi törlesztések miatt.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 894.429 Ft volt, mely nem változott az előző évihez képest.

A pénzkészlet változása a már fentebb leírtak szerint alakult, mely csökkent az előző évhez képest.

A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mely a beruházásokra adott előlegek csökkenésével indokolható.

Az önkormányzat és intézménye az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:

A fenntartható fejlődés érdekében, 2022-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szerv vezetője ennek a kötelezettségének eleget tett.

A fentiek alapján az alábbi zárszámadási rendelettervezetet és az előterjesztés mellékeltét képező számszaki kimutatásokat – melyek a zárszámadási rendelet mellékletei is – terjesztem be elfogadásra a Tisztelt Képviselő-testület felé.