Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
Damak Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 09. 21Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.09.21.
Damak Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2022. évi munkaterve alapján a Képviselő-testület 2022. szeptember 20-án módosítja a költségvetését.
Jelen rendelettervezet a költségvetési rendelet módosítása óta eltelt időszak változásait, elsősorban az államháztartáson belüli támogatások változásaiból, a képviselő-testületi döntésekből eredő módosítások költségvetési rendeleten történő átvezetéseit tartalmazza.
A költségvetési előirányzat módosítási javaslatok részletesen az alábbiak:
Az 50510/26/01818 ügyszámú hatósági szerződés 2022. augusztus 31. napjáig, egy hónappal meghosszabbításra került 3 fővel, mely alapján 319.500 forint támogatás átvétele várható. Ennek felhasználása a személyi juttatások és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát növeli.
Az 50510/30/00597 ügyszámú mezőgazdasági közfoglalkoztatási programban a sertés és tyúk beszerzés felhalmozási kiadásként került tervezésre, melyet a dologi kiadások előirányzatára szükséges átcsoportosítani 431.874 forint összegben.
A mezőgazdasági közfoglalkoztatási program keretében értékesített tojások bevétele 243.050 forinttal haladja meg a tervezett bevételt. Ebből 3.640 forint a felhalmozási kiadások teljesítéséhez került felhasználásra, 239.410 forint a közfoglalkoztatási célokat szolgáló tartalék előirányzatát növeli.
Szociális ágazati pótlék címén a falugondnok bérezéséhez 2022. június-augusztus időszakban 247.470 forint támogatás átvétele valósult meg, mely a tartalék előirányzatát növeli.
Az 50510/05/01352 ügyszámú hatósági szerződés alapján 2022. 07. 04. – 2022. 07. 15. időszakban 2 fős nyári diákmunka program került volna megvalósításra, mely létszámból csak egy került feltöltésre. A hatósági szerződés szerinti 142.858 forint támogatás felhasználása a személyi juttatások előirányzatát növeli. A bért terhelő 18.572 forint szociális hozzájárulási adót az önkormányzatnak saját forrásból kell biztosítani, melyet javasolt az általános tartalékból biztosítani.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény a kis- és középvállalkozások által fizetendő helyi iparűzési adó mértékének csökkentésére vonatkozó – 2021-ben érvényes – szabályokat kiterjesztette a 2022. adóévre is. E szabályok alapján 2022-ben is 1%-os mértékű helyi iparűzési adót fizetnek azok a mikro-, kis- és középvállalkozások, amelyek nettó árbevétele vagy mérlegfőösszeg értékhatára legfeljebb 4 milliárd forint. A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022. (II. 28.) Korm. rendelet alapján a kieső iparűzési adóbevételre figyelemmel a kormány kompenzációt biztosít. A támogatás két egyenlő részletben a 2022. június és október havi finanszírozással kerül kifizetésre. Az önkormányzat júniusban 180.836 forint kompenzációt kapott, mivel a vállalkozások által benyújtott kkv nyilatkozatok az ASP-ADÓ programban feldolgozásra kerültek. Azonban mivel az önkormányzat az adó mértékére tekintettel (1% az adó mértéke) kompenzációra nem jogosult, így a támogatás összegét a 2023. évi elszámolás során visszafizetési kötelezettség fogja terhelni. Jelen támogatás összegével a tartalék előirányzatát növeltük.
A 2021. évi beszámoló alapján 11.799 forint visszafizetési kötelezettség keletkezett a szünidei étkeztetéshez kapcsolódóan, melynek forrását az általános tartalékból javasolt biztosítani.
Képviselő-testület a 32/2022. (VI. 28.) határozatával az általános tartalék terhére 10.000 forint közcélú adomány nyújtásáról döntött az Országos Egyesület A Mosolyért Közhasznú Egyesület részére a Miskolci Gyermekklinika eszközbeszerzéséhez.
Képviselő-testület a 35/2022. (VIII. 30.) határozatával az általános tartalék terhére a kulturális rendezvény szervezőjének képzéséhez 100.000 forinttal történő hozzájárulásáról döntött.
Az 50510/26/01866 ügyszámú hatósági szerződés alapján 3 fő közfoglalkoztatott 2022. 09. 01. napjától történő foglalkoztatásához 2022. évben 1.278.000 forint támogatás átvétele várható, melynek felhasználása a személyi juttatások, valamint a szociális hozzájárulási adó előirányzatát növeli, a leutalt 319.500 forint előleg 2023. évi felhasználása tartalékba helyezésre került.
Az iparűzési adóbevétel jogcímen a tervezetthez képest – a túlfizetések állományával csökkentve – 858.219 forint többletteljesítést mutat, mellyel az általános tartalék előirányzatát javasolt növelni.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegének, valamint költségvetési egyenlegének módosítását tartalmazza.
A 2. §-hoz
A tartalékok módosításáról rendelkezik.
A 3. §-hoz
A 2022. évi költségvetési rendelet mellékleteinek módosítását és a rendelet mellékleteit kiegészítő mellékleteket tartalmazza.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.