Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat beszámolóját 2023. április 14-én pénzügyileg jóváhagyta.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott. Jelen előterjesztés a 2022. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Damak Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetését a képviselő-testület a 3/2022. (II. 28.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá, mely négy alkalommal került módosításra.

Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételei 112.991.167 forintban, a finanszírozási bevételek 29.103.819 forintban, a költségvetési kiadások 92.805.568 forintban, a finanszírozási kiadások 774.967 forintban realizálódtak.

Az általános indokolás a 2. melléklet szerinti összevont mérleg sorszámozását követi.

A bevételek összesen 99%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 98%-os, a finanszírozási bevételek 103%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat ezen a jogcímen összesen 9.582.025 forint összegű támogatásban részesült, mely megegyezik az eredeti költségvetésben tervezett összeggel.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 9.491.939 forint támogatás illette meg.

Az eredeti költségvetésben tervezett 8.517.300 forint teljesítésén kívül 974.639 forint szociális ágazati összevont pótlék támogatása került átvételre.

A szünidei gyermekétkeztetési feladatokhoz az eredeti költségvetésben 92.682 forint előirányzat került tervezésre, mely 72.086 forintban realizálódott, mivel az októberi felmérésben az étkezési adagok számának csökkenése miatt 20.596 forint lemondás keletkezett.

A lakosságszám alapján járó támogatás minimális összege, összesen 2.270.000 forint illette meg az önkormányzatot.

Ezen a jogcímen 6.796.843 forint teljesült, mely az eredeti költségvetésben a polgármesteri illetmény 3.443.155 forintos támogatásán túl 691.515 forint szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódott, 1.029.500 forint a lakossági víz- és csatornatámogatás átvett támogatása, 361.672 forint – a benyújtott kkv nyilatkozatok feldolgozásából adódóan - az iparűzési adó kieső bevétele miatt utalt támogatás, míg 637.100 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2022. júliusban, 633.901 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2022. októberben benyújtott támogatási igény alapján került megállapításra.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím 25.122.657 forintban teljesült. Ebből 4.012.828 forint a TOP-Plusz pályázat keretén belül megvalósuló energetikai pályázat működési kiadásaihoz, 20.485.237 forint a közfoglalkoztatási programok, 71.429 forint a nyári diákmunka program működési célú megvalósításához kapcsolódott, 45.399 forint közművelődési feladatokhoz kapcsolódott, 507.764 forint a 2021. évi közös hivatali támogatás elszámolásából származó visszafizetésből adódott.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei jogcímen 52.025.524 forint bevétel teljesült, melyből 48.637.164 forint a TOP-Plusz pályázat keretén belül megvalósuló energetikai pályázat, 3.388.360 forint a közfoglalkoztatási programok felhalmozási célú kiadásaihoz kapcsolódott.

A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest kedvezőbben, 4.210.638 forintban teljesültek.

A vagyoni típusú adók előirányzata jogcímen a magánszemélyek kommunális adójából 338.119 forint bevétel teljesült.

Az értékesítési és forgalmi adók jogcímen a helyi iparűzési adóból 3.788.292 forint folyt be.

Egyéb közhatalmi bevételként 84.227 forint realizálódott, mely késedelmi pótlékból származott.

A működési bevételek 3.079.455 forintban teljesültek.

A készletértékesítés ellenértéke jogcímen 2.937.270 forint teljesült, mely a közfoglalkoztatás keretében megtermelt tojások értékesítéséből, valamint tojótyúk, sertés, birsalma és birsalmalé értékesítéséből származott.

A szolgáltatások ellenértéke jogcímen 101.500 forint realizálódott, melyből 1.500 forint az Észak-Erdő Zrt-től használati díjként, 100.000 forint a falunapon történt molinó és beachflag kihelyezéséből származott.

Az önkormányzatnak kamatbevétele nem realizálódott.

Egyéb működési bevételek jogcímen 40.685 forint teljesült, mely kerekítésből, illetve áramdíj visszautalásából származott.

2022. évben a lakosságtól 340.000 forint működési célú pénzeszköz átvétele valósult meg.

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány igénybevétele, valamint a 2023. évi állami támogatás megelőlegezése teljesült.

A működési költségvetés kiadásai összességében a módosított előirányzathoz képest 81%-on teljesültek.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzata a módosított előirányzathoz képest 93%-ban teljesült. Itt került elszámolásra a polgármester, a falugondnok, a képviselő-testület tagjai, valamint a közfoglalkoztatottak, a nyári diákmunka keretén belül foglalkoztatottak, a Magyar Falu program keretén belül foglalkoztatott közösségszervező személyi jellegű kifizetései, továbbá a cafetéria juttatás.

Az eredeti előirányzatok összegének módosítására több alkalommal is sor került, melynek legszámottevőbb oka, hogy a 2022. évben kötött közfoglalkoztatási hatósági szerződésekből eredő bérköltség összege a módosítás során épült be a költségvetésbe.

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. évben 13% volt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata összességében 98%-on teljesült.

A munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó a polgármester és a falugondnok részére nyújtott cafetéria juttatás után, a telefondíjak jogszabály által vélelmezett magáncélú használata után keletkezett.

A működési kiadásokon belül a dologi kiadások közel 30%-os arányt képviseltek. Az előirányzat a módosított előirányzathoz képest 77%-ban, 16.929.412 forintban teljesült.

A dologi kiadásokon belül a legjelentősebb tétel az üzemeltetési anyagok beszerzésének kiadásai jelentették 6.855.104 forint összegben. Itt elsősorban a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások (anyagok, eszközök, munkaruha, stb.), a falugondnoki szolgálat ellátásával kapcsolatos kiadások, valamint a kulturális támogatás és szociális célú tüzelőanyag támogatás felhasználásának kiadásai jelentkeztek. Az egyéb szolgáltatások kiadásán a közfoglalkoztatáshoz, rendezvényekhez, falugondnoki szolgálathoz kapcsolódó szolgáltatási kiadások, a bankköltség, a munkavédelmi szolgáltatás, biztosítási díjak, postaköltség, szemétszállítási díjak teljesültek mindösszesen 2.868.751 forint összegben. A közüzemi díjak 2.096.872 forintban teljesültek. A dologi kiadások előirányzatán teljesültek a szünidei gyermekétkeztetéshez kapcsolódó kiadások, az informatikai szolgáltatások, a kommunikációs szolgáltatások kiadásai. A szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzatán jelentősebb kiadást jelentett a TOP-Plusz Energetikai pályázathoz kapcsolódó 1.162.337 forint, valamint a Magyar Falu pályázatok megvalósítása során keletkezett kifizetések. Jelentős kiadást jelentett még a levonásba nem helyezhető működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó összege is.

Az önkormányzat 2022. évben összesen 2.200.000 forintot költött ezen a jogcímen.

Egyéb működési célú kiadások 4.361.240 forintban teljesültek.

Az elvonások és befizetések jogcímen az előző évi elszámolásból származó 93.421 forint kiadás jelentkezett.

Államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás 3.128.319 forintban teljesült. Ebből 212.842 forintot az edelényi orvosi ügyelet működtetéséhez fizetett hozzájárulás, 2.915.477 forintot az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséhez fizetett hozzájárulás jelentett.

Államháztartáson kívülre nyújtott támogatások között a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása címén a szolgáltató részére utalt 1.029.500 forint, az Országos Egyesület a Mosolyért Közhasznú Egyesület részére utalt 10.000 forint közcélú adomány, valamint az Abaúji Református Egyházmegye részére utalt 100.000 forint közcélú adomány teljesült.

A felhalmozási kiadások 36.149.510 forint összegben teljesültek. Ebből a beruházások kiadása 36.122.926 forintot jelentettek, melynek tételes kimutatását a 7. melléklet szemlélteti. Az egyéb felhalmozási kiadásokon a Magyar Falu program keretében megvalósult önkormányzati tulajdonban lévő utak felújítása pályázatból fel nem használt 26.584 forint támogatás visszafizetése jelentkezett.

Finanszírozási kiadásként kell elszámolnunk azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2021. december hónapban utalt összeg 774.967 forint volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2022. évi címrendjét tartalmazza.

Damak Község Önkormányzata 2022. évi teljesítési adatainak költségvetési összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza. A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek teljesítését az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek teljesítését a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti teljesítését a 7. melléklet mutatja be.

Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket a 8. melléklet szemlélteti.

A Damak Község Önkormányzata által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését, a képviselő-testület által engedélyezett létszámkeret teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 9. melléklet részletezi.

Az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezését és a támogatás összegét a 10. melléklet tartalmazza.

A pénzeszköz 2022. évben a 11. melléklet szerint alakult.

Vagyonmérleg a 12. melléklet, míg a vagyonkimutatás a 13. melléklet szerint alakult.

A 2022. évi mérleg főösszege 446.160.675 forint, mely az előző évhez képest 8%-os növekedést mutat.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke, ezen belül a tárgyi eszközöké 3%-kal nőtt. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 16.726.512 forinttal csökkent, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 1.293.348 forinttal nőtt, a beruházások, felújítások értéke 26.343.209 forinttal nőtt az előző évhez képest. A részesedések összege nem változott, 10.000 forint értékben a KBFT Nonprofit Kft-ben vásárolt üzletrész szerepel.

A pénzeszközök állománya az előző évhez képest 72%-kal nőtt, mely a leutalt, még fel nem használt pályázati pénzeszközöknek köszönhető.

A követelések állománya 16%-kal, 107.178 forinttal nőtt az előző évhez képest.

A felhalmozott eredmény -108.041.492 forint, mely az előző költségvetési évek felhalmozott eredménye. A mérleg szerinti eredmény 46.459.547 forint, mely a tevékenységek eredményéből és a pénzügyi műveletek eredményéből adódik.

A kötelezettségek év végi összege 1.009.113 forint, melyből 983.113 forint a 2022. decemberben átutalt állami megelőlegezés összegéből adódik.

A passzív időbeli elhatárolások összege az előző évhez képest 78%-os csökkenést mutat, mely a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának és a halasztott eredményszemléletű bevételek állományának csökkenéséből adódik.

A maradvány alakulását a 14. melléklet mutatja be, melynek felosztása külön határozatban történik.

Damak Község Önkormányzatának 2022. évi eredménykimutatása a 15. melléklet szerint alakult.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2022. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2022. évet megelőző három év adataival az 1. függelék tartalmazza.

Az önkormányzat több éves kihatással járó döntést nem hozott.

Közvetett támogatások címén az önkormányzat a magánszemélyek kommunális adójához kapcsolódóan 330.310 forint összegben, az iparűzési adóhoz kapcsolódóan 0 forint összegben biztosított mentességet a 2. függelék szerint.

A 2022. évi zárszámadás költségvetési bevételi és kiadási főösszegének, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegének teljesítését tartalmazza, meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, továbbá az Áht. által előírt mérlegek és kimutatások jóváhagyását.

Az önkormányzat összesített vagyonmérlegét, vagyonkimutatását, a maradvány összegét, az eredménykimutatást tartalmazza.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.