Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
Damak Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 4/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 27Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.27.
Damak Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 4/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Törvényi kötelezettségnek eleget téve az alábbiakban terjesztjük elő a költségvetési rendelet módosítását.
Jelen rendelettervezet a költségvetési rendelet módosítása óta eltelt időszak változásait, elsősorban az államháztartáson belüli támogatások változásaiból, az állami támogatások, saját bevételek megfelelő felhasználása és elszámolása érdekében szükséges módosítások költségvetési rendeleten történő átvezetéseit tartalmazza.
A költségvetési előirányzat módosítási javaslatok részletesen az alábbiak:
Szociális ágazati pótlék címén a falugondnok bérezéséhez 2023. november-december hónapokban 180.800 forint támogatás átvétele valósult meg, mellyel javasolt az általános tartalék előirányzatát növelni.
A közművelődési feladatokon tervezett 340.500 forint összegű beruházási kiadások nem valósultak meg, így a szabad előirányzattal a dologi kiadások előirányzatát célszerű növelni. A dologi kiadások előirányzatáról 424.462 forint átcsoportosítása vált szükségessé a személyi juttatások és szociális hozzájárulási adó előirányzatára.
A koronavírus világjárvány hatásainak enyhítése érdekében a vállalkozásoknak az iparűzési adót 1%-os mértékkel kellett megfizetni. A kieső bevételt a központi költségvetés kompenzálta, azonban mivel az önkormányzat 1%-os mértékkel vezette be az adót, így nem keletkezett kieső bevétele. A tartalékok között elkülönített előirányzatból 309.855 forint visszavonás került teljesítésre.
A falugondnoki feladatok dologi kiadásaihoz 215.620 forint átcsoportosítása vált szükségessé az ellátottak pénzbeli juttatásának előirányzatáról.
A 2023. októberben benyújtott rendkívüli önkormányzati támogatási igényt a Belügyminisztérium 325.239 forinttal támogatta, mellyel javasolt az általános tartalék előirányzatát növelni.
A közfoglalkoztatás keretén belül értékesített tojásokból származó bevétel előreláthatóan további 696.350 forinttal meghaladja a tervezett előirányzatot, melyből 400.763 forinttal a dologi kiadásokat, 295.587 forinttal a közfoglalkoztatási céltartalékot javasolt növelni.
Az októberi felmérésben a szünidei gyermekétkeztetés adagszámának csökkenése miatt 41.610 forint lemondás keletkezett, mellyel a dologi kiadások előirányzatát javasolt csökkenteni.
A ravatalozó épület alkalmankénti takarításáért egyszerűsített foglalkoztatási jogviszonyban alkalmazott részére fizetendő bér 8.000 forinttal, a közterhe 1.700 forinttal haladta meg a tervezettet, melynek forrását a dologi kiadások előirányzatáról javasolt biztosítani.
A magánszemélyek kommunális adójából a tervezetten felül 781 forint, a helyi iparűzési adóból 184.825 forinttal több teljesült, míg az egyéb közhatalmi bevételek előirányzata 30.215 forinttal a tervezett bevétel alatt teljesült. Összességében a 155.391 forint többletbevétellel az általános tartalék előirányzatát javasolt növelni.
Az EFOP-3.7.3-16-2017-00127 azonosítószámú pályázat záró elszámolásának következtében 212.744 forint támogatás átvétele teljesült, mellyel az általános tartalék előirányzatát javasolt növelni.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2023. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegének, valamint költségvetési egyenlegének módosítását tartalmazza.
A 2. §-hoz
A működési és felhalmozási tartalék módosított összegeit állapítja meg
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.