Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
Damak Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 11. 20Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.11.20.
Damak Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Damak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2024. évi munkaterve alapján a Képviselő-testület jelen képviselő-testületi ülésen módosítja a költségvetését.
Törvényi kötelezettségnek eleget téve az alábbiakban terjesztjük elő a költségvetési rendelet módosítását.
Jelen rendelettervezet a költségvetési rendelet módosítása óta eltelt időszak változásait, elsősorban az államháztartáson belüli támogatások változásaiból, a pályázati pénzeszközök felhasználásából eredő módosítások költségvetési rendeleten történő átvezetéseit tartalmazza.
A költségvetési előirányzat módosítási javaslatok részletesen az alábbiak:
Szociális ágazati pótlék címén a falugondnok bérezéséhez 2024. szeptember-november hónapokban 178.540 forint támogatás átvétele valósult meg, mellyel a működési célú átvett pénzeszköz előirányzatát javasolt csökkenteni.
A kulturális támogatás terhére 32.400 forint összegben microtick vásárlás történt, melynek forrása a dologi kiadások előirányzatáról a beruházási kiadások előirányzatára történő átcsoportosítással biztosított.
Lakossági víz- és csatornatámogatás jogcímen az önkormányzat 562.700 forint támogatásban részesült, melyet a szolgáltató részére tovább kell utalni, az államháztartáson kívüli működési célú támogatások kiadásának előirányzatát növeli.
A közfoglalkoztatási programok keretében permetező beszerzésére került sor 650.000 forint összegben, melynek 250.585 forintos önerejét a közfoglalkoztatási bevételekből képzett tartalékból javasolt biztosítani.
A közfoglalkoztatási saját bevételekből képzett tartalék terhére javasolt a korábban önkormányzat által foglalkoztatott dolgozó egyszerűsített foglalkoztatás keretében történő, 2024. december 31. napjáig történő foglalkoztatása, mely előreláthatóan 485.100 forint forrást igényel.
Az önkormányzat által második alkalommal benyújtott rendkívüli önkormányzati támogatási igény 1.394.761 forint támogatást nyert. A közhatalmi bevételek tervezett 3.340.000 forintos bevétele 63%-os, 2.112.528 forint teljesítést, míg a lakossági hegyi áramhoz kapcsolódóan tervezett 900.000 forint támogatás bevétele szintén 63%-os, 595.922 forint teljesítést mutat. A bevételek alacsony teljesítési szintje miatt javasolt a rendkívüli önkormányzati támogatásból 1.094.761 forinttal a közhatalmi bevételek előirányzatát, 300.000 forinttal a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatát csökkenteni.
A köztemető fenntartás keretében alkalmanként egyszerűsített foglalkoztatás keretében foglalkoztatott dolgozó bérének közterhe a szociális hozzájárulási adó és munkaadói járulékok előirányzata helyett a személyi juttatások előirányzatát terheli, így 16.200 forint átcsoportosítása szükséges.
A képviselő-testület korábban döntött a nyári diákmunka lebonyolításáról, melyhez az önkormányzat 601.882 forint támogatást kapott. Az előírt foglalkoztatás számfejtését követően a bér 11.260 forinttal, a szociális hozzájárulási adó 1.463 forinttal haladta meg a tervezettet, melynek forrását az általános tartalékból javasolt biztosítani.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegének, valamint költségvetési egyenlegének módosítását tartalmazza.
A 2. §-hoz
A működési és felhalmozási tartalék módosított összegeit állapítja meg.
A 3. §-hoz
A 2024. évi költségvetési rendelet mellékleteinek módosítását és a rendelet mellékleteit kiegészítő mellékleteket tartalmazza.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.