Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat beszámolóját 2026. május 6-án pénzügyileg jóváhagyta.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott. Jelen előterjesztés a 2025. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Damak Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetését a képviselő-testület a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá, mely négy alkalommal került módosításra.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételei 64.347.297 forintban, a finanszírozási bevételek 11.537.147 forintban, a költségvetési kiadások 61.052.042 forintban, a finanszírozási kiadások 1.383.383 forintban realizálódtak.

Az általános indokolás a 2. melléklet szerinti összevont mérleg sorszámozását követi.

A bevételek összesen 98%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 96%-os, a finanszírozási bevételek 108%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat ezen a jogcímen összesen 23.093.158 forint összegű támogatásban részesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett összeg és a polgármesteri illetmény és költségtérítés 2025. július 1. napjával történő emelése miatti 3.986.399 forint teljesítéséből adódik.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 9.247.340 forint támogatás illette meg.

Az eredeti költségvetésben tervezett 8.718.500 forint teljesítésén kívül 528.840 forint szociális ágazati összevont pótlék miatti támogatás került átvételre.

A szünidei gyermekétkeztetési feladatokhoz az eredeti költségvetésben 36.480 forint előirányzat került tervezésre, mely 37.620 forintban realizálódott, mivel nőtt az étkezési adagok száma.

Ezen a jogcímen 2.315.399 forint realizálódott, mivel az eredeti költségvetésben tervezett összegen kívül 45.399 forint realizálódott a kulturális ágazatot illető bértámogatásból.

Ezen a jogcímen 2.109.777 forint teljesült, melyből 720.090 forint a szociális célú tüzelőanyag pályázathoz, míg 1.389.687 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2025. évben három alkalommal benyújtott támogatási igény alapján került megállapításra.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím 17.691.922 forintban teljesült. Ebből 16.540.233 forint közfoglalkoztatási programok működési célú megvalósításához kapcsolódott, 639.760 forint nyári diákmunkához, 14.625 forint a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Tárulás által a 2025. évi tagdíjjal egyező összegű támogatásból, 497.304 forint a 2024. évi közös hivatali támogatás elszámolásából származó visszafizetésből adódott.

A közhatalmi bevételek 4.001.169 forintban teljesültek.

A vagyoni típusú adók előirányzata jogcímen a magánszemélyek kommunális adójából az eredetileg tervezett 600.000 forinttal szemben 708.162 forint bevétel teljesült.

Az értékesítési és forgalmi adók jogcímen a helyi iparűzési adóból eredetileg tervezett 1.500.000 forinttal szemben 3.284.967 forint folyt be.

Egyéb közhatalmi bevételként a késedelmi pótlékokból 40.000 forint került tervezésre, melyből 8.040 forint realizálódott.

A működési bevételek 5.160.412 forintban teljesültek.

A készletértékesítés ellenértéke jogcímen 4.650.935 forint teljesült, melyből 4.464.435 forint a közfoglalkoztatás keretében megtermelt tojások értékesítéséből, valamint tojótyúk, sertés, birsalmalé értékesítéséből, 186.500 forint bontott tetőcserép értékesítéséből származott.

A szolgáltatások ellenértéke jogcímen 144.487 forint realizálódott. Ebből 140.713 forint a napelemek általi többlet áramtermelésből, 3.774 forint ingatlan használat ellenértékéből adódott.

Egyéb működési bevételek jogcímen 364.990 forint teljesült, melyből 331.098 forintot a használt IT berendezések és háztartási kisgépek gyűjtéséből a MOHU által nyújtott kompenzáció jelentette, 33.892 forint pet palack visszaváltásból, kerekítésből származott.

2025. évben a lakosságtól 690.500 forint működési célú pénzeszköz átvétele valósult meg.

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány igénybevétele, valamint a 2026. évi állami támogatás megelőlegezése teljesült.

A működési költségvetés kiadásai összességében a módosított előirányzathoz képest 80%-on teljesültek.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzata a módosított előirányzathoz képest 98%-ban teljesült. Itt került elszámolásra a polgármester, a falugondnok, a képviselő-testület tagjai, valamint a közfoglalkoztatottak, a nyári diákmunka keretén belül foglalkoztatottak személyi jellegű kifizetései, továbbá a cafetéria juttatás és a reprezentációs kiadás.

Az eredeti előirányzatok összegének módosítására több alkalommal is sor került, melynek legszámottevőbb oka, hogy a 2025. évben kötött közfoglalkoztatási hatósági szerződésekből eredő bérköltség összege a módosítás során épült be a költségvetésbe.

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2025. évben 13% volt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata a módosított előirányzathoz képest összességében 99,8%-on teljesült.

A munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó a polgármester és a falugondnok részére nyújtott cafetéria juttatás után, a telefondíjak jogszabály által vélelmezett magáncélú használata után keletkezett.

A működési kiadásokon belül a dologi kiadások közel 30%-os arányt képviseltek. Az előirányzat a módosított előirányzathoz képest 92%-ban, 18.340.026 forintban teljesült.

A dologi kiadásokon belül a legjelentősebb tétel az üzemeltetési anyagok beszerzésének kiadásai jelentették 6.377.464 forint összegben. Itt elsősorban a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások (anyagok, eszközök, munkaruha, stb.), a falugondnoki szolgálat ellátásával kapcsolatos kiadások, valamint a kulturális támogatás és a 2024. évi szociális célú tüzelőanyag támogatás felhasználásának kiadásai jelentkeztek. Az egyéb szolgáltatások kiadásán a közfoglalkoztatáshoz, rendezvényekhez, falugondnoki szolgálathoz, a bankköltség, a munkavédelmi szolgáltatás, biztosítási díjak, postaköltség, szemétszállítási díjak kiadásai, továbbá az ASP ingatlanvagyon kataszterhez és tárgyi eszköz nyilvántartáshoz kapcsolódó szolgáltatás kiadása teljesült mindösszesen 4.039.671 forint összegben. A szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 39.000 forintban teljesültek, mely a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó munkavédelmi szolgáltatás kiadásából adódott. A karbantartási kiadások 119.905 forintban teljesültek, melyek a falugondnoki gépjárműhöz, a közfoglalkoztatás keretében használt traktorhoz, tűzoltó készülékekhez kapcsolódtak. A közüzemi díjak közül a villamosenergia szolgáltatás díja 2.378.848 forintban, a gázenergia szolgáltatás díja 1.545.763 forintban, a víz- és csatornaszolgáltatás díja 203.513 forintban teljesült. Az informatikai szolgáltatások előirányzata 413.165 forintban teljesült, mely az internet, tárhely használat és domain hosszabbítás díjából adódott. Az egyéb kommunikációs szolgáltatások kiadásán a vezetés telefon és mobiltelefon díja 80.324 forintban teljesült. A vásárolt élelmezés előirányzatán a szünidei gyermekétkeztetéshez kapcsolódó 31.866 forint kiadás jelentkezett. Az egyéb dologi kiadások 50.936 forintban teljesültek. A levonásba nem helyezhető működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó összege 3.059.571 forintot jelentett.

Az önkormányzat 2025. évben összesen 1.110.000 forintot költött ezen a jogcímen.

Egyéb működési célú kiadások 3.758.412 forintban teljesültek. A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások előirányzatán 19.950 forint teljesült. Az államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás 3.738.462 forintban teljesült. Ebből 3.717.416 forintot az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséhez fizetett hozzájárulás, 14.625 forintot a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás részére – a Társulás által azonos összegben biztosított – támogatás átadása, 6.421 forintot a Magyar Falu Program keretében megvalósult temető infrastrukturális fejlesztése pályázatból fel nem használt támogatás visszafizetése jelentett.

A felhalmozási kiadások 351.155 forintban teljesültek, mely beruházások kiadásából adódott. A beruházások tételes kimutatását a 7. melléklet szemlélteti.

Finanszírozási kiadásként kell elszámolnunk azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2024. december hónapban utalt összeg 1.383.383 forint volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2025. évi címrendjét tartalmazza.

Damak Község Önkormányzata 2025. évi teljesítési adatainak költségvetési összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza.

A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek teljesítését az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek teljesítését a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti teljesítését a 7. melléklet mutatja be. 2025. évben felújítási kiadás nem teljesült.

Az önkormányzat 2025. évben Európai Uniós támogatással nem valósított meg projektet.

Az önkormányzat 2025. évben államháztartáson kívüli szervezetek részére céljelleggel nem nyújtott támogatást.

A képviselő-testület által engedélyezett létszámkeret teljesítését a 8. melléklet mutatja be. A létszámban a polgármester és a falugondnok, valamint a közfoglalkoztatottak és a nyári diákmunkások létszáma teljesült.

A pénzeszköz 2025. évben a 9. melléklet szerint alakult.

Vagyonmérleg a 10. melléklet, míg a vagyonkimutatás a 11. melléklet szerint alakult.

A 2025. évi mérleg főösszege 430.961.455 forint, mely az előző évhez képest 3%-os növekedést mutat.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke, ezen belül a tárgyi eszközöké 1%-kal nőtt. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 79.091.484 forinttal, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 2.623.001 forinttal nőtt, a beruházások, felújítások értéke 75.968.733 forinttal csökkent az előző évhez képest. A részesedések összege nem változott, 10.000 forint értékben a KBFT Nonprofit Kft-ben vásárolt üzletrész szerepel.

A készletek értéke 59.596 forint, mely hajtó- és kenőanyagból, valamint a tojáskészletek év végi állományából adódott.

A pénzeszközök állománya az előző évhez képest 26%-kal nőtt.

A követelések állománya 58%-kal nőtt, a kötelezettségek állománya 25%-kal nőtt az előző évhez képest.

A felhalmozott eredmény -89.418.074 forint, mely az előző költségvetési évek felhalmozott eredménye. A mérleg szerinti eredmény 11.440.560 forint, mely a tevékenységek eredményéből és a pénzügyi műveletek eredményéből adódik.

A passzív időbeli elhatárolások összege az előző évhez képest 19%-kal csökkent, mely a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásából, valamint a halasztott eredményszemléletű bevételekből adódik.

A maradvány alakulását a 12. melléklet mutatja be, melynek felosztása külön határozatban történik.

Damak Község Önkormányzatának 2025. évi eredménykimutatása a 13. melléklet szerint alakult.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2025. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2025. évet megelőző három év adataival az 1. függelék tartalmazza.

Az önkormányzat több éves kihatással járó döntést nem hozott.

Közvetett támogatások címén az önkormányzat a magánszemélyek kommunális adójához kapcsolódóan 692.000 forint összegben biztosított mentességet a 2. függelék szerint.

A 2025. évi állami támogatás megalapozó felmérése, a májusi és októberi felmérés, valamint az elszámolás felmérés eredményét a zárszámadási rendelet-tervezet 3. függeléke tartalmazza.