ABOD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2020. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSÁRÓL

Általános indokolás

ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Áht. előírja továbbá, hogy a zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat 2020. évi beszámolóját 2021. május 9-én pénzügyileg jóváhagyta, azonban az éves beszámolóra vonatkozó jelentését az előterjesztés elkészítéséig nem küldte meg.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Jelen előterjesztés a 2020. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételei 59.791.000 Ft-ban, a finanszírozási bevételek 53.739.042 Ft-ban, a költségvetési kiadások 91.573.501 Ft-ban, a finanszírozási kiadások 872.385 Ft-ban realizálódtak.

BEVÉTELEK

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címén az önkormányzat 2020. évben 10.229.580 Ft összegű támogatásban részesült.

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása címén 10.351.103 Ft összegű támogatás átvétele valósult meg, mely a falugondnoki szolgálat működtetésével, a falugondnok szociális ágazati pótlékával, a szünidei gyermekétkeztetéssel, valamint az egyéb szociális feladatok ellátásával kapcsolatos kiadásokat finanszírozta.

Az eredeti előirányzathoz képest a szünidei gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan keletkezett lemondás, míg bevételként a falugondnoki szolgálathoz a 305/2020. (VI. 30.) Korm. rendelettovábbi 229.000 Ft támogatást biztosított. A szociális ágazati pótlék bevétele eredeti előirányzatként nem került tervezésre, az a költségvetés módosítása során épült be az előirányzatokba, mely 2020. évben 399.053 Ft-ot jelentett.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása címen a központi költségvetés eredetileg 1.800.000 Ft-ot, majd év közben a 305/2020. (VI. 30.) Korm. rendelettel további 200.000 Ft kiegészítő támogatást biztosított.

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímén 2020. évben összesen 2.618.266 Ft-ban részesült az önkormányzat, mely a szociális célú tüzelőanyag 971.550 Ft-os, a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás 425.000 Ft-os támogatásából, valamint a 2020. évben két alkalommal benyújtott rendkívüli önkormányzati támogatás 687.809 Ft-os és 533.907 Ft-os összegéből adódott.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről pénzeszköz átvétel 88 %-ban, 21.662.683 Ft-ban teljesült. Ebből 3.076.425 Ft az EFOP-1.5.3-16-2017-00013 Komplex humán pályázat, 2.702.559 Ft a VP-s Külterületi út pályázat, 2.918.916 Ft a Magyar Falu Program keretében megvalósuló Közösségi tér ki/átalakítás és foglalkoztatás pályázat lebonyolításához, 500.000 Ft a 2019. évben megvalósult Mobilitási hét rendezvényhez kapcsolódott. A közfoglalkoztatási programok megvalósításához 11.299.184 Ft-ot kapott az önkormányzat, továbbá itt jelentkezett az MVH támogatás 1.165.599 Ft-os összege is.

Közhatalmi bevételek

A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest 97%-ban teljesültek. A magánszemélyek kommunális adójából származó bevétel 96%-ban, 1.914.872 Ft-ban teljesült.

A Magyarország 2020. évi központi költségvetésének veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV. 6.) Korm. rendelet 4. §-a értelmében a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 37. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározottaktól eltérően a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg, az a XLVI. Járvány Elleni Védekezési Alap fejezet bevételét képezi. A rendelet hatályba lépéséig beszedett gépjárműadót 10 napon belül át kellett utalni a központi költségvetés javára, ezután pedig havonta utalásra került. Mindez az önkormányzatra vonatkozóan 700.000 Ft bevételkiesést jelentett.

Egyéb közhatalmi bevételként 77.067 Ft folyt be, melyből 25.200 Ft talajterhelési díjból, 51.867 Ft késedelmi pótlékból származott.

Működési bevételek

A működési bevételek 2020. évben 3.080.204 Ft-ban teljesültek.

A készletértékesítés ellenértéke jogcím, mely a közfoglalkoztatás keretében termesztett zöldségek, tojások értékesítéséből származott nagyon kedvezően alakult, mivel az eredeti előirányzathoz képest közel 60%-kal magasabb összegben, 2.386.815 Ft-ban realizálódott.

A szolgáltatások ellenértékeként (szántás, boronálás, szárzúzás, föld bérleti díj, stb.) 569.718 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértékeként magáncélú telefonhasználatból adódóan 10.320 Ft folyt be.

Tulajdonosi bevételek között az ÉRV Zrt. felé számlázandó használati díjból származó bevétel került tervezésre 300.000 Ft összegben. A jogcímen teljesítés nem történt, mivel a kiszámlázott használati díjak kompenzálására 2021. évben került sor.

Az önkormányzatnak 2.945 Ft kamatbevétele keletkezett.

Egyéb működési bevételekből az önkormányzatnak 110.406 Ft bevétele származott.

Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételek 24%-on teljesültek.

Egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből 61.200 Ft folyt be, mely tojótyúk értékesítéséből származott.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 24%-on, 4.796.025 Ft-ban teljesült, mely a közfoglalkoztatási programok lebonyolításához kapcsolódó felhalmozási kiadások támogatásra szolgált. Az eredeti előirányzaton került megtervezésre az Abod településképének fejlesztése és a VP Külterületi út pályázatokhoz kapcsolódó felhalmozási kiadások támogatása, mely 2020. évben nem teljesült.

Átvett pénzeszközök

2020. évben 3.000.000 Ft működési célú pénzeszköz átvétele valósult meg, mely vállalkozásoktól származott.

Finanszírozási bevételek

A finanszírozási bevételek között szerepel az előző év költségvetési maradványának igénybevétele, valamint a 2021. évi állami támogatás megelőlegezés. A 2019. évi költségvetési maradvány az eredeti előirányzathoz képest 263 Ft-tal kevesebb lett, mely korrekcióról a képviselő-testület korábban tájékoztatást kapott.

KIADÁSOK

Működési költségvetési kiadások

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások, valamint a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzata 91%-ban teljesült. Itt került elszámolásra a polgármester, a falugondnok, a Komplex humán pályázat keretében foglalkoztatott, a közfoglalkoztatottak személyi jellegű kifizetései, továbbá a cafetéria, munkába járás.

Az eredeti előirányzatok összegének módosítására több alkalommal is sor került, melynek legszámottevőbb oka, hogy a 2020. évben kötött közfoglalkoztatási hatósági szerződésekből eredő bérköltség összege a módosítás során épült be a költségvetésbe.

A szociális hozzájárulási adó 97%-ban teljesült. Az adó mértéke 2020. július 1-től 17,5%-ról 15,5%-ra csökkent, továbbá 2020. évben a Széchenyi Pihenő Kártya kártyaszámlájára utalt béren kívüli juttatásnak minősülő összeget nem terhelte szociális hozzájárulási adó.

Dologi kiadások:

A működési kiadásokon belül a dologi kiadások közel 42%-os arányt képviseltek.

A dologi kiadásokon belül a legjelentősebb tétel az üzemeltetési anyagok beszerzésének kiadásai jelentették. Itt elsősorban a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások (anyagok, eszközök, munkaruha, stb.), a falugondnoki szolgálat ellátásával kapcsolatos kiadások, valamint a szociális célú tüzelőanyag beszerzésének kiadásai, a kulturális támogatás felhasználásának kiadásai jelentkeztek. Jelentős kiadást jelentettek a közüzemi díjak, a bankköltség, a munkavédelmi szolgáltatás, a szünidei gyermekétkeztetés, biztosítási díjak, postaköltség, szemétszállítási díjak.

Évközben a dologi kiadások előirányzatát növelni tudtuk a közfoglalkoztatás, valamint a pályázatok lebonyolításához kapcsolódó kiadások, a szociális célú tüzelőanyag vásárlás, a falugondnoki többlettámogatás dologi kiadásainak előirányzatával.

Ellátottak juttatásai:

Az önkormányzat 2020. évben összesen 1.614.900 Ft-ot költött ezen a jogcímen, melyből 243.900 Ft lakhatási, 1.371.000 Ft települési támogatás volt.

Egyéb működési célú kiadások között megkülönböztetjük az államháztartáson belüli és az államháztartáson kívüli kiadásokat.

Államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás 3.485.471 Ft-ban teljesült. Ebből 3 millió forint az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal felé fenntartási hozzájárulásként, Edelény Város Önkormányzata részére 467.381 Ft az orvosi ügyelet működtetéséhez, az Edelényi Kistérség Többcélú Társulása részére 5.025 Ft működési hozzájárulásként, a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Társulás részére 13.065 Ft pénzügyi hozzájárulás került átadásra.

Államháztartáson kívülre nyújtott támogatások között a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása címén a szolgáltató részére utalt 425.000 Ft jelentkezett.

Elvonások és befizetések jogcímen 345 Ft teljesült, mely a 2018. évi beszámoló pénzügyi rendezéséhez kapcsolódott.

Felhalmozási kiadások

Az önkormányzat felhalmozási kiadásokra 45.289.671 Ft-ot fordított 2020. évben. Tételes kimutatását a 9-10. számú mellékletek mutatják be.

A beruházások között a Magyar Falu Program, a VP-s Térségi kulturális rendezvénysorozat, illetve a közfoglalkoztatás keretében, továbbá a kulturális támogatásból és a falugondnoki szolgálat támogatásából megvalósuló beruházások jelentettek nagyobb kiadást.

A legjelentősebb felújítási kiadás 29.097.463 Ft összegben a Magyar Falu Program keretében megvalósult útfelújítás jelentette, valamint itt jelentkezett a víziközmű szolgáltató által elvégzett felújításának kompenzált összege.

Finanszírozási kiadások

Finanszírozási kiadásként kell elszámolnunk azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2019. december hónapban utalt összeg 872.385 Ft volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2020. évi költségvetési mérlegét, a 2-3. melléklete a működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét mutatja be.

Az önkormányzat engedélyezett létszámát, a közfoglalkoztatás, valamint a pályázat keretében foglalkoztatottak létszámának alakulását a 4. melléklet tartalmazza.

Az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket a 6. melléklet tartalmazza, míg a hitelfelvételi korlát meghatározásához figyelembe vehető bevételi jogcímek alakulását az 5. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat által folyósított ellátásokat a 7. melléklet mutatja be.

A kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti bevételek és kiadások meghatározását a 8. melléklet mutatja be.

A beruházási kiadások, illetve a felújítási kiadások feladatonkénti részletezettségét a 9., illetve a 10. melléklet mutatja be.

Az államháztartáson kívülre átadott támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

Az Európai Unió támogatásával megvalósuló projekteket a 12. melléklet szemlélteti.

A pénzeszköz 2020. évben a 13. melléklet szerint alakult.

Abod Község Önkormányzat vagyonmérlegének bemutatását a 14. melléklet, a vagyonkimutatást a 15. melléklet tartalmazza.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 10%-os növekedést mutat, mely elsősorban a pályázatok, valamint a közfoglalkoztatási programok keretében megvalósuló beruházásoknak és felújításoknak köszönhető. A részesedések összege nem változott, itt a Borsodvíz Zrt-ben (10.360.000 Ft), az ÉRV Zrt-ben (10.000 Ft), valamint a KBFT Nonprofit Kft-ben (100.000 Ft) vásárolt üzletrész szerepel.

A készletek értéke 41.927 Ft volt 2020. december 31-én, mely hajtó- és kenőanyagból adódott.

A pénzeszközök állománya az előző évhez képest jelentősen, 60%-kal csökkent, melynek oka főként, hogy az előző évben leutalt pályázati pénzeszközök felhasználásra kerültek.

A követelések állománya 40%-kal csökkent az előző évhez képest, mely jórészt a közhatalmi bevételek követelésállományának csökkenéséből származik. A felhalmozott eredmény 50.740.046 Ft, mely az előző költségvetési évek felhalmozott eredménye. A mérlegszerinti eredmény -38.842.812 Ft, mely a tevékenységek eredményéből és a pénzügyi műveletek eredményéből adódik.

A kötelezettségek év végi összege az ÉRV Zrt. által elvégzett és leszámlázott felújítási munkák ellenértékéből és a 2020. decemberben átutalt állami megelőlegezés összegéből adódik. Összességében a mérleg főösszege 10%-os csökkenést mutat.

A 2020. évi maradvány alakulását a 16. melléklet mutatja be.

Abod Község Önkormányzata 2020. évi eredménykimutatása a 17. melléklet szerint alakult.

Az önkormányzat közvetett támogatást 2020. évben nem biztosított.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

A 2020. évi zárszámadás főösszegeit mutatja be, valamint tartalmazza a bevételi és kiadási előirányzatok teljesítését, a költségvetési mérleget, továbbá az Áht. által előírt mérlegek és kimutatások jóváhagyását.

A 2. §-hoz

Az önkormányzat vagyonkimutatását, vagyonmérlegét, a maradvány összegét és az eredménykimutatást mutatja be.

A 3. §-hoz

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.