Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat beszámolóját 2022. április 29-én pénzügyileg jóváhagyta.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott. Jelen előterjesztés a 2021. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Abod Község Önkormányzatának 2021. évi költségvetését tekintettel arra, hogy 2021. februárban a veszélyhelyzet miatt a képviselő-testület nem ülésezhetett, a polgármester a 4/2021. (III. 2.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá, mely három alkalommal került módosításra.

Az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételei 76.677.438 forintban, a finanszírozási bevételek 21.877.362 forintban, a költségvetési kiadások 50.127.331 forintban, a finanszírozási kiadások 762.821 forintban realizálódtak.

Az általános indokolás a 2. melléklet szerinti összevont mérleg sorszámozását követi.

A bevételek összesen 97%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 96%-os, a finanszírozási bevételek 104%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat ezen a jogcímen összesen 9.370.380 forint összegű támogatásban részesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett 9.347.580 forint összegű előirányzat teljesítéséből, valamint a minimálbér és a garantált bér 2021. februártól történő emelkedéséből adódó 22.800 forint összegű kiegészítő támogatás átvételéből adódott.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 8.011.696 forint támogatás illette meg.

Az eredeti költségvetésben tervezett 7.452.945 forint teljesítésén kívül 392.392 forint szociális ágazati összevont pótlék, a minimálbér és garantált bér emeléséből adódóan 93.000 forint összegű kiegészítő támogatás, a szünidei gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan 73.359 forint pótigény támogatása került átvételre.

A lakosságszám alapján járó támogatás minimális összege, összesen 2.270.000 forint illette meg az önkormányzatot.

Ezen a jogcímen 3.493.209 forint teljesült, melyből 704.850 forint szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódott, 760.300 forint a lakossági víz- és csatornatámogatás átvett támogatása, míg 1.228.059 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2021. júniusban, 800.000 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2021. októberben benyújtott támogatási igény alapján került megállapításra.

Ezen a jogcímen 28.500 forint bevétel teljesült, mely az előző évi elszámolás alapján jelentkező pótigény összegéből adódott.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím 19.913.735 forintban teljesült. Ebből 1.199.991 forint az EFOP-1.5.3-16-2017-00013 Komplex humán pályázat, 3.998.050 forint a Magyar Falu Program keretén belül megvalósuló pályázatok működési kiadásaihoz, 999.469 forint a kistelepülési önkormányzati rendezvények lebonyolításához, 12.639.539 forint a közfoglalkoztatási programok megvalósításához kapcsolódott, továbbá itt jelentkezett az MVH támogatás 1.064.986 forintos összege is. A Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás a koronavírus járványra tekintettel a 2021. évi tagdíjjal egyező összegű működési támogatást biztosított, mely 11.700 forint bevételt jelentett.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei jogcímen 24.133.225 forint bevétel teljesült, melyből 21.890.660 forint a Magyar Falu Program keretén belül megvalósuló pályázatok, 2.242.565 forint a közfoglalkoztatási programok felhalmozási célú kiadásaihoz kapcsolódott.

A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest kedvezőbben, 2.174.188 forintban teljesültek.

A vagyoni típusú adók előirányzatán a magánszemélyek kommunális adójából 2.039.231 forint folyt be.

Egyéb közhatalmi bevételként 134.957 forint realizálódott, melyből 113.040 forint talajterhelési díjból, 21.917 forint késedelmi pótlékból származott.

A működési bevételek 2.747.880 forintban teljesültek.

A készletértékesítés ellenértéke jogcímen a közfoglalkoztatás keretében megtermelt zöldségek, tojások értékesítéséből származó 2.000.850 forint bevétel teljesült.

A szolgáltatások ellenértéke (szántás, boronálás, szárzúzás, föld bérleti díj, stb.) az eredeti előirányzathoz képest 47%-ban, 284.110 forintban realizálódott.

A közvetített szolgáltatások ellenértékeként befolyt 13.855 forint a magáncélú telefonhasználat továbbszámlázásából adódott.

Tulajdonosi bevételek között az ÉRV Zrt. felé számlázandó használati díjból származó 413.499 forint bevétel teljesült.

Az önkormányzatnak a tervezett 5.000 forint helyett 22.946 forint kamatbevétele keletkezett.

Egyéb működési bevételek jogcímen tervezett 50.000 forintból 12.620 forint bevétel teljesült.

A felhalmozási bevételek a módosított előirányzathoz képest kedvezően, 97%-on, 2.534.625 forintban teljesültek, mely teljes egészében ingatlanok értékesítéséből származott.

Működési célú átvett pénzeszközként egy vállalkozástól 2.000.000 forint támogatás átvétele valósult meg.

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány igénybevétele, valamint a 2022. évi állami támogatás megelőlegezése teljesült.

A működési költségvetés kiadásai összességében a módosított előirányzathoz képest 61%-on teljesültek.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzata 83%-ban teljesült. Itt került elszámolásra a polgármester, a falugondnok, a Magyar Falu Program keretén belül megvalósuló Közösségi tér ki/átalakítás és foglalkoztatás pályázat keretében foglalkoztatott dolgozó, valamint a közfoglalkoztatottak személyi jellegű kifizetései, továbbá a cafetéria juttatás, munkába járás.

Az eredeti előirányzatok összegének módosítására több alkalommal is sor került, melynek legszámottevőbb oka, hogy a 2021. évben kötött közfoglalkoztatási hatósági szerződésekből eredő bérköltség összege a módosítás során épült be a költségvetésbe.

A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó 88%-ban teljesült. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2021. évben a 2020. júliustól hatályos 15,5% volt.

A működési kiadásokon belül a dologi kiadások közel 37%-os arányt képviseltek. Az előirányzat a módosított előirányzathoz képest 73%-ban teljesült.

A dologi kiadásokon belül a legjelentősebb tétel az üzemeltetési anyagok beszerzésének kiadásai jelentették. Itt elsősorban a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások (anyagok, eszközök, munkaruha, stb.), a falugondnoki szolgálat ellátásával kapcsolatos kiadások, valamint a kulturális támogatás felhasználásának kiadásai jelentkeztek. A szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzatán jelentősebb kiadást jelentett a Komplex Humán pályázathoz kapcsolódó kiadás. Jelentős kiadást jelentettek még a közüzemi díjak, a bankköltség, a munkavédelmi szolgáltatás, a szünidei gyermekétkeztetés, biztosítási díjak, postaköltség, szemétszállítási díjak.

Az önkormányzat 2021. évben összesen 1.009.166 forintot költött ezen a jogcímen, melyből 208.222 forint lakhatási, 800.944 forint települési támogatás volt.

Egyéb működési célú kiadások között megkülönböztetjük az államháztartáson belüli és az államháztartáson kívüli kiadásokat.

Államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás 2.251.946 forintban teljesült. Ebből 472.929 forintot a korábbi években megvalósult Településkép pályázathoz kapcsolódó visszafizetés, 150.597 forintot az edelényi orvosi ügyelet működtetéséhez fizetett hozzájárulás, 1.616.720 forintot az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséhez fizetett hozzájárulás, 11.700 forintot a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Társulás részére – pénzügyileg nem rendezett, a Társulás által biztosított támogatással azonos összegű - hozzájárulás jelentett.

Államháztartáson kívülre nyújtott támogatások között a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása címén a szolgáltató részére utalt 760.300 forint jelentkezett.

A felhalmozási kiadások 8.229.359 forint összegben teljesültek, melyből a beruházások kiadása 7.832.460 forintot, a felújítások kiadása 346.899 forintot, az egyéb felhalmozási célú kiadások 50.000 forintot jelentettek. A beruházások tételes kimutatását a 7. melléklet, a felújítások részletezését a 8. melléklet szemlélteti. Az egyéb felhalmozási célú kiadásokon a 11. melléklet szerinti egyesület részére nyújtott felhalmozási célú pénzeszközátadás kiadása jelentkezett.

Finanszírozási kiadásként kell elszámolnunk azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2020. december hónapban utalt összeg 762.821 forint volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2021. évi címrendjét tartalmazza.

Abod Község Önkormányzata 2021. évi teljesítési adatainak költségvetési összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza. A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek teljesítését az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek teljesítését a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti teljesítését a 7. melléklet, a felújítási kiadások felújításonkénti teljesítését a 8. melléklet mutatja be.

Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket a 9. melléklet szemlélteti.

Az Abod Község Önkormányzata által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését, a képviselő-testület által engedélyezett létszámkeret teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 10. melléklet részletezi.

Az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezését és a támogatás összegét a 11. melléklet tartalmazza.

A pénzeszköz 2021. évben a 12. melléklet szerint alakult.

Vagyonmérleg a 13. melléklet, míg a vagyonkimutatás a 14. melléklet szerint alakult.

A 2021. évi mérleg főösszege 382.311.077 forint, mely az előző évhez képest 7%-os növekedést mutat.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke az aktiválásoknak köszönhetően nem változott. Az immateriális javak nettó értéke 2021. évre nullára íródott. A tárgyi eszközök állományi értéke az aktiválások miatt az előző évhez képest 100%. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 1.387.500 forinttal nőtt, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 4.709.986 forinttal nőtt, a tenyészállatok értéke 75.000 forinttal csökkent, a beruházások, felújítások nettó értéke 5.501.750 forinttal csökkent az előző évhez képest. A részesedések összege nem változott, 10.470.000 forint összegben a Borsodvíz Zrt-ben (10.360.000 Ft), az ÉRV Zrt-ben (10.000 Ft), valamint a KBFT Nonprofit Kft-ben (100.000 Ft) vásárolt üzletrész szerepel.

A készletek értéke 41.927 Ft volt 2021. december 31-én, mely hajtó- és kenőanyagból adódott.

A pénzeszközök állománya az előző évhez képest jelentősen, 126%-kal nőtt, mely a leutalt, még fel nem használt pályázati pénzeszközöknek köszönhető.

A követelések állománya minimális mértékben, 3%-kal csökkent az előző évhez képest. A felhalmozott eredmény 11.897.234 forint, mely az előző költségvetési évek felhalmozott eredménye. A mérleg szerinti eredmény 11.928.140 forint, mely a tevékenységek eredményéből és a pénzügyi műveletek eredményéből adódik.

A kötelezettségek év végi összege 23%-kal nőtt az előző évhez képest, mely az ÉRV Zrt. által elvégzett és leszámlázott felújítási munkák ellenértékéből és a 2021. decemberben átutalt állami megelőlegezés összegéből adódik.

A maradvány alakulását költségvetési szervenként a 15. melléklet mutatja be, melynek felosztása külön határozatban történik.

Abod Község Önkormányzatának 2021. évi eredménykimutatása a 16. melléklet szerint alakult.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2021. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2021. évet megelőző év, továbbá a megelőző második és harmadik év tény adataival az 1. függelék tartalmazza.

Az önkormányzat több éves kihatással járó döntést nem hozott.

Közvetett támogatások címén az önkormányzat a magánszemélyek kommunális adójához kapcsolódóan biztosított mentességet, 1.110.636 forint összegben a 2. függelék szerint.

A 2021. évi zárszámadás költségvetési bevételi és kiadási főösszegének, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegének teljesítését tartalmazza, meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, továbbá az Áht. által előírt mérlegek és kimutatások jóváhagyását.

Az önkormányzat összesített vagyonmérlegét, vagyonkimutatását, a maradvány összegét, az eredménykimutatást.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.