Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat beszámolóját 2023. április 14-én pénzügyileg jóváhagyta.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott. Jelen előterjesztés a 2022. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Abod Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetését a képviselő-testület a 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá, mely négy alkalommal került módosításra.

Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételei 57.071.833 forintban, a finanszírozási bevételek 48.869.381 forintban, a költségvetési kiadások 74.118.910 forintban, a finanszírozási kiadások 957.285 forintban realizálódtak.

Az általános indokolás a 2. melléklet szerinti összevont mérleg sorszámozását követi.

A bevételek a módosított előirányzathoz képeset összesen 98%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 94%-os, a finanszírozási bevételek 834%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat ezen a jogcímen összesen 10.146.900 forint összegű támogatásban részesült, mely megegyezik az eredeti költségvetésben tervezett összeggel.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 9.019.338 forint támogatás illette meg.

Az eredeti költségvetésben tervezett 8.500.300 forint teljesítésén kívül 519.038 forint szociális ágazati összevont pótlék támogatása került átvételre.

A szünidei gyermekétkeztetési feladatokhoz az eredeti költségvetésben 204.687 forint előirányzat került tervezésre, mely 183.141 forintban realizálódott, mivel az októberi felmérésben az étkezési adagok számának csökkenése miatt 21.546 forint lemondás keletkezett.

A lakosságszám alapján járó támogatás minimális összege, összesen 2.270.000 forint illette meg az önkormányzatot.

Ezen a jogcímen 5.989.475 forint teljesült, mely az eredeti költségvetésben a polgármesteri illetmény 3.443.155 forintos támogatásán túl 880.110 forint szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódott, 681.500 forint a lakossági víz- és csatornatámogatás átvett támogatása, míg 384.710 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2022. júliusban, 600.000 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2022. októberben benyújtott támogatási igény alapján került megállapításra.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím 15.277.663 forintban teljesült. Ebből 12.477.956 forint közfoglalkoztatási programok működési célú megvalósításához kapcsolódott, 36.196 forint a VP-s Külterületi közutak pályázathoz, 593.928 forint közművelődési feladatokhoz kapcsolódott, 336.974 forint a 2021. évi közös hivatali támogatás elszámolásából származó visszafizetésből adódott. 1.832.609 forint az MVH-tól átvett területalapú és zöldítési támogatásból teljesült.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei jogcímen 1.971.675 forint bevétel teljesült, mely a közfoglalkoztatási programok felhalmozási célú kiadásaihoz kapcsolódott.

A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest kedvezőbben, 2.165.573 forintban teljesültek.

A vagyoni típusú adók előirányzatán a magánszemélyek kommunális adójából 2.072.788 forint folyt be.

Egyéb közhatalmi bevételként 92.785 forint realizálódott, melyből 33.840 forint talajterhelési díjból, 58.945 forint késedelmi pótlékból származott.

A működési bevételek 3.626.688 forintban teljesültek.

A készletértékesítés ellenértéke jogcímen a közfoglalkoztatás keretében megtermelt zöldségek, tojások értékesítéséből származó 3.005.070 forint bevétel teljesült.

A szolgáltatások ellenértéke (szántás, boronálás, szárzúzás, földbérleti díj, stb.) a módosított előirányzathoz kedvezőtlenebbül, 44%-on, 399.335 forintban realizálódott.

A közvetített szolgáltatások ellenértékéből a tervezett 12.700 forint előirányzat nem folyt be, mivel a jogszabály által vélelmezett magáncélú telefonhasználat számfejtésre került.

Tulajdonosi bevételek között az ÉRV Zrt. felé számlázandó használati díjból származó 222.239 forint bevétel teljesült.

Az önkormányzatnak a tervezett 5.000 forint kamatbevétele nem realizálódott.

Egyéb működési bevételek jogcímen tervezett 50.000 forintból 44 forint bevétel teljesült.

A felhalmozási bevételek a módosított előirányzat összegével azonosan, 2.421.380 forintban teljesültek, mely teljes egészében ingatlanok értékesítéséből származott.

Működési célú átvett pénzeszközként vállalkozásoktól 4.000.000 forint támogatás átvétele valósult meg.

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány igénybevétele, valamint a 2023. évi állami támogatás megelőlegezése teljesült.

A működési költségvetés kiadásai összességében a módosított előirányzathoz képest 60%-on teljesültek.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzata 95%-ban teljesült. Itt került elszámolásra a polgármester, a falugondnok, a Magyar Falu Program keretén belül megvalósuló Közösségszervezéshez kapcsolódó pályázat keretében foglalkoztatott közösségszervező, valamint a közfoglalkoztatottak személyi jellegű kifizetései, továbbá a cafetéria juttatás, munkába járás.

Az eredeti előirányzatok összegének módosítására több alkalommal is sor került, melynek legszámottevőbb oka, hogy a 2022. évben kötött közfoglalkoztatási hatósági szerződésekből eredő bérköltség összege a módosítás során épült be a költségvetésbe.

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. évben 13% volt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata összességében 99%-on teljesült.

A munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó a polgármester és a falugondnok részére nyújtott cafetéria juttatás után, a telefondíjak jogszabály által vélelmezett magáncélú használata után keletkezett.

A működési kiadásokon belül a dologi kiadások közel 32%-os arányt képviseltek. Az előirányzat a módosított előirányzathoz képest 78%-ban, 15.126.411 forintban teljesült.

A dologi kiadásokon belül a legjelentősebb tétel az üzemeltetési anyagok beszerzésének kiadásai jelentették 5.516.953 forint összegben. Itt elsősorban a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások (anyagok, eszközök, munkaruha, stb.), a falugondnoki szolgálat ellátásával kapcsolatos kiadások, valamint a kulturális támogatás és szociális célú tüzelőanyag támogatás felhasználásának kiadásai jelentkeztek. Az egyéb szolgáltatások kiadásán a közfoglalkoztatáshoz, rendezvényekhez, falugondnoki szolgálathoz kapcsolódó szolgáltatási kiadások, a bankköltség, a munkavédelmi szolgáltatás, biztosítási díjak, postaköltség, szemétszállítási díjak teljesültek mindösszesen 3.056.592 forint összegben. A karbantartási kiadások előirányzata 1.408.767 forint összegben teljesült, melyek többnyire a közfoglalkoztatáshoz, falugondnoki szolgálathoz kapcsolódóan jelentkeztek. A közüzemi díjak 891.568 forintban teljesültek. A dologi kiadások előirányzatán teljesültek a szünidei gyermekétkeztetéshez kapcsolódó kiadások, az informatikai szolgáltatások, a kommunikációs szolgáltatások kiadásai. A szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzatán jelentősebb kiadást jelentettek a Magyar Falu pályázatok megvalósítása során keletkezett kifizetések. Jelentős kiadást jelentett még a levonásba nem helyezhető működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó összege is.

Az önkormányzat 2022. évben összesen 1.781.150 forintot költött ezen a jogcímen.

Egyéb működési célú kiadások 3.158.977 forintban teljesültek.

Az elvonások és befizetések jogcímen az előző évi elszámolásból származó 20.520 forint kiadás jelentkezett.

Államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás 2.356.957 forintban teljesült. Ebből 59.000 forint a Magyar Falu program keretében történt falugondnoki busz beszerzése pályázathoz kapcsolódó visszafizetésből adódott, 161.514 forintot az edelényi orvosi ügyelet működtetéséhez fizetett hozzájárulás, 2.136.443 forintot az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséhez fizetett hozzájárulás jelentett.

Államháztartáson kívülre nyújtott támogatások között a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása címén a szolgáltató részére utalt 681.500 forint, valamint a Miskolci Egyházmegyei Karitász részére utalt 100.000 forint közcélú adomány jelentkezett.

A felhalmozási kiadások 27.722.893 forint összegben teljesültek, melyből a beruházások kiadása 27.589.672 forintot, a felújítások kiadása 133.221 forintot jelentett. A beruházások tételes kimutatását a 7. melléklet, a felújítások részletezését a 8. melléklet szemlélteti.

Finanszírozási kiadásként kell elszámolnunk azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2021. december hónapban utalt összeg 957.285 forint volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2022. évi címrendjét tartalmazza.

Abod Község Önkormányzata 2022. évi teljesítési adatainak költségvetési összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza. A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek teljesítését az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek teljesítését a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti teljesítését a 7. melléklet, a felújítási kiadások felújításonkénti teljesítését a 8. melléklet mutatja be.

Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket a 9. melléklet szemlélteti.

Az Abod Község Önkormányzata által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését, a képviselő-testület által engedélyezett létszámkeret teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 10. melléklet részletezi.

Az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezését és a támogatás összegét a 11. melléklet tartalmazza.

A pénzeszköz 2022. évben a 12. melléklet szerint alakult.

Vagyonmérleg a 13. melléklet, míg a vagyonkimutatás a 14. melléklet szerint alakult.

A 2022. évi mérleg főösszege 372.566.429 forint, mely az előző évhez képest 3%-os csökkenést mutat.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke az aktiválásoknak köszönhetően 2%-kal nőtt, mely a tárgyi eszközök állományi értékének növekedéséből adódik. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 98.446.065 forinttal nőtt, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 835.147 forinttal csökkent, a tenyészállatok értéke 150.000 forinttal csökkent, a beruházások, felújítások nettó értéke az aktiválások miatt 90.212.325 forinttal csökkent az előző évhez képest. A részesedések összege nem változott, 10.470.000 forint összegben a Borsodvíz Zrt-ben (10.360.000 Ft), az ÉRV Zrt-ben (10.000 Ft), valamint a KBFT Nonprofit Kft-ben (100.000 Ft) vásárolt üzletrész szerepel.

A készletek értéke 41.927 Ft volt 2022. december 31-én, mely hajtó- és kenőanyagból adódott.

A pénzeszközök állománya az előző évhez képest 35%-kal csökkent, mely a leutalt támogatások felhasználásából adódik.

A követelések állománya 3.000 forinttal nőtt.

A felhalmozott eredmény 23.825.374 forint, mely az előző költségvetési évek felhalmozott eredménye. A mérleg szerinti eredmény -11.408.971 forint, mely a tevékenységek eredményéből és a pénzügyi műveletek eredményéből adódik.

A kötelezettségek év végi összege 13%-kal nőtt az előző évhez képest, mely az ÉRV Zrt. által elvégzett és leszámlázott felújítási munkák ellenértékéből és a 2022. decemberben átutalt állami megelőlegezés összegéből adódik.

A passzív időbeli elhatárolások összege az előző évhez képest 6%-os növekedést mutat, mely a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának és a halasztott eredményszemléletű bevételek állományának növekedéséből adódik.

A maradvány alakulását költségvetési szervenként a 15. melléklet mutatja be, melynek felosztása külön határozatban történik.

Abod Község Önkormányzatának 2022. évi eredménykimutatása a 16. melléklet szerint alakult.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2022. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2022. évet megelőző év, továbbá a megelőző második és harmadik év tény adataival az 1. függelék tartalmazza.

Az önkormányzat több éves kihatással járó döntést nem hozott.

Közvetett támogatások címén az önkormányzat a magánszemélyek kommunális adójához kapcsolódóan biztosított mentességet, 1.110.636 forint összegben a 2. függelék szerint.

A 2022. évi zárszámadás költségvetési bevételi és kiadási főösszegének, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegének teljesítését tartalmazza, meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, továbbá az Áht. által előírt mérlegek és kimutatások jóváhagyását.

Az önkormányzat összesített vagyonmérlegét, vagyonkimutatását, a maradvány összegét, az eredménykimutatást.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.