Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021.(III.11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 05. 27

Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021.(III.11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2022.05.27.

Tornakápolna Község Önkormányzatának Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendelet 1. §-ában kihirdetett veszélyhelyzetre figyelemmel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján a Képviselő-testület feladat- és hatáskörét gyakorolva, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését:

1. 2 45.522.684.-Ft Költségvetési bevétellel
2. 3 64.115.799.-Ft Költségvetési kiadással
3. 4 -18.593.115.-Ft Költségvetési egyenleggel
4. 5 -18.593.115.-Ft -ebből működési (hiány, többlet)
5. 6 0.-Ft felhalmozási (hiány, többlet)
6. 7 19.808.413.-Ft finanszírozási bevétellel
7. 8 1.215.298.-Ft finanszírozási kiadással
8. 9 +18.593.115.-Ft finanszírozási egyenleggel
a bevételek és kiadások főösszegét 65.331.097.-Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2. melléklet, 1.3. melléklet, 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. melléklet és a 2.2. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét rendeli el.
(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

A költségvetés részletezése

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri (közös) hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1. melléklet, 9.1.1. melléklet, 9.1.2. melléklet és 9.1.3. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat a kiadások között - Ft általános, - Ft céltartalékot állapít meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 20%-áig, vállalható kötelezettség.

(5) A közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatott valamennyi felsőfokú és középfokú iskolai végzettséggel rendelkező köztisztviselőt egységesen 20%-os illetménykiegészítés illeti meg a 2021. évben a köztisztviselői lapilletmény után, amíg arra fedezetet nyújt az önkormányzati hivatalok központi támogatása.

(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a negyedévet követő hónap végéig, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(8) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a képviselő-testület hivatalánál (polgármesteri hivatal, közös hivatal) foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 50.000.- Ft-ban állapítja meg.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A polgármesteri (önkormányzati, közös) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a független belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

8. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021.január 01. napjától kell alkalmazni.

1

A 2. § (1) bekezdés záró szövegrésze a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § i) pontja szerint módosított szöveg.

2

A 2. § (1) bekezdés 1. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § a) pontja szerint módosított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdés 2. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § b) pontja szerint módosított szöveg.

4

A 2. § (1) bekezdés 3. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § c) pontja szerint módosított szöveg.

5

A 2. § (1) bekezdés 4. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § d) pontja szerint módosított szöveg.

6

A 2. § (1) bekezdés 5. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § e) pontja szerint módosított szöveg.

7

A 2. § (1) bekezdés 6. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § f) pontja szerint módosított szöveg.

8

A 2. § (1) bekezdés 7. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § g) pontja szerint módosított szöveg.

9

A 2. § (1) bekezdés 8. pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § h) pontja szerint módosított szöveg.

10

Az 1.1. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

11

Az 1.2. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 2.1. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 2.2. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

14

A 6. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

15

A 7. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

16

A 9.1. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

17

A 9.1.1. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

18

A 10. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.