Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 21.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetésről

Hatályos: 2024. 05. 30

Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 21.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetésről

2024.05.30.

Tornakápolna Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) 1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:

a)1 29 788 082 Ft költségvetési bevétellel

b)2 47 665 809 Ft költségvetési kiadással

c)3 -17 877 727 Ft költségvetési egyenleggel[a)-b)]

d)4 -17 877 727 Ft - c)-ből működési (hiány, többlet)

e)5 0 Ft felhalmozási (hiány, többlet)

f)6 18 935 210 Ft finanszírozási bevétellel

g)7 1 057 483 Ft finanszírozási kiadással

h)8 17 877 727 Ft finanszírozási egyenleggel [f)-g)]

i)9 a bevételek és kiadások főösszegét 48 723 292 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.

(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét rendeli el.

(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 5. melléklet szerint részletezi.

(4) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri (közös) hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 7. melléklet tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat 2023. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet tájékoztató jelleggel az 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 0 Ft általános, 0 Ft céltartalékot állapít meg.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 20 %-áig vállalható kötelezettség.

(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.

(6) A közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatott valamennyi felsőfokú és középfokú iskolai végzettséggel rendelkező köztisztviselőt egységesen 20 %-os illetménykiegészítés illeti meg a 2023. évben a köztisztviselői alapilletmény után, amíg arra fedezetet nyújt az önkormányzati hivatalok központi támogatása.

(7) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(8) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 7. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(9) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(10) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, negyedévet követő hónap végéig, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(8) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a képviselő-testület hivatalánál (közös hivatal) foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 50.000.- Ft-ban állapítja meg.

6. A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a független belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. Záró és vegyes rendelkezések

8. § (1) Ez a rendelet 2023. március 12-én lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) Ez a rendelet 2026. december 31-én hatályát veszti.

1

A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § a) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § a) pontja szerint módosított szöveg.

2

A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § b) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § b) pontja szerint módosított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § c) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § c) pontja szerint módosított szöveg.

4

A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § d) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § d) pontja szerint módosított szöveg.

5

A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § e) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § e) pontja szerint módosított szöveg.

6

A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § f) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § f) pontja szerint módosított szöveg.

7

A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § g) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § g) pontja szerint módosított szöveg.

8

A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § h) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § h) pontja szerint módosított szöveg.

9

A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 2. § i) pontja szerint módosított szöveg. A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § i) pontja szerint módosított szöveg.

10

Az 1. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 2. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 4. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 6. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Tornakápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.