Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 30.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 11. 21Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 30.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A 2025. évi költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, az előre nem látható kiadásokhoz a tervezett tartalékok a 2025. évi költségvetési évben biztosítsák a költségvetés tartós egyensúlyát.
[2] Kiscsécs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, a polgármesterre és a Kesznyéteni Közös Önkormányzati Hivatalra terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését:
a)1 68 526 965 Ft költségvetési bevétellel
b)2 98 771 608 Ft költségvetési kiadással
c)3 – 30 244 643 Ft költségvetési egyenleggel
d)4 31 401 552 Ft finanszírozási bevétellel
e)5 1 156 909 Ft finanszírozási kiadással
f)6 30 244 643 Ft finanszírozási egyenleggel
g)7 a bevételek és kiadások főösszegét 99 928 517 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és 3. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét, továbbá 24 000 000 Ft rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 4. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését az 5. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 6. melléklet szerint részletezi.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások valamint az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, kötelező feladatok szerinti bontásban a 7. melléklet szerint határozza meg.
(7) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 8. melléklet tartalmazza.
(8)8 Az Önkormányzat a kiadások között 12 475 213 Ft tartalékot állapít meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 10%-áig vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(3) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
6. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. Záró és vegyes rendelkezések
7. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (8) bekezdése a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 11.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Kiscsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.