Rudolftelep Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 31Rudolftelep Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a helyi
önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Hatályra vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.
A 2. §-hoz
Az (1) bekezdés megállapítja a bevétel, a kiadás, és a maradvány összegét.
A (2) bekezdés a bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatok teljesítéseit jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
A (3) bekezdés a kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok teljesítéseit jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
A (4) bekezdés tartalmazza az Önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. melléklet alapján.
Az (5) bekezdés tartalmazza a a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet alapján.
Rudolftelep Községi Önkormányzat teljesített bevétele 622.627.095.-Ft 2024 évben .
A költségvetés tervezett bevétele 552.438.311.-ft volt, mely számottevően az egyéb működési támogatások növekedésével változott.
Működési célú támogatások tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 71.879.756.-Ft-tal több bevétel teljesült. Az Önkormányzat állami támogatása, ami a települési szociális, gyermekjóléti, gyermekétkeztetési, kulturális, egyéb kiegészítő állami támogatásokból tevődik össze a fizetési ütemezésnek megfelelően kerültek átutalásra, 96.264.357.-Ft.
A szociális tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódóan 3.242.310.-Ft támogatásban részesült az Önkormányzat.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen 90.723.738.-Ft összeget kaptunk , melyből 64.949.337.-Ft közfoglalkozatottak támogatása , 19.775.489.-Ft OEP támogatás, 304.917.- Ft Sajó -Bódva Völgye Hulladékkezelési Társulástól érkezett.
Közhatalmi bevételeken belül helyi adók tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 3.083.370.-Ft-al több bevétel teljesült, összes bevétel 8.083.370.-Ft. A kommunális adó tervezett előirányzata 1.500.000.-Ft, a bevétel 1.258.000.-Ft. Nem volt az adótárgyak tekintetében számottevő változás.
Az iparűzési adó eredeti előirányzata 5.000.000.-Ft, a bevétel 8.083.370.-Ft.
Az egyéb közhatalmi bevételek jogcímen (késedelmi pótlék, igazgatási díj) 73.301.-Ft
teljesült.
Működési bevételek: A működési bevételek tervezett összege 21.300.000.-Ft, a módosított előirányzat 25.057.651.-Ft, a teljesítés 20.737.997.-Ft. A működési bevételek a Rudolftelepi Községi Konyha térítési díjai, az Önkormányzat saját bevételei – szolgáltatások ellenértéke, lakbér, bérleti díj bevétel, közvetített szolgáltatások ellenértéke, biztosítótól származó bevétel– teljesülésének összessége.
Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bölcsőde pályázat
kiegészítése 1.890.518.-Ft, jogcímen közfoglalkoztatási programok felhalmozási célú
támogatására 1.907.846.-Ft került átutalásra az önkormányzat számlájára.
Az (5) bekezdés tartalmazza a a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet alapján.
Rudolftelep Községi Önkormányzat teljesített bevétele 622.627.095.-Ft 2024 évben .
A költségvetés tervezett bevétele 552.438.311.-ft volt, mely számottevően az egyéb működési támogatások növekedésével változott.
Működési célú támogatások tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 71.879.756.-Ft-tal több bevétel teljesült. Az Önkormányzat állami támogatása, ami a települési szociális, gyermekjóléti, gyermekétkeztetési, kulturális, egyéb kiegészítő állami támogatásokból tevődik össze a fizetési ütemezésnek megfelelően kerültek átutalásra, 96.264.357.-Ft.
A szociális tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódóan 3.242.310.-Ft támogatásban részesült az Önkormányzat.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen 90.723.738.-Ft összeget kaptunk , melyből 64.949.337.-Ft közfoglalkozatottak támogatása , 19.775.489.-Ft OEP támogatás, 304.917.- Ft Sajó -Bódva Völgye Hulladékkezelési Társulástól érkezett.
Közhatalmi bevételeken belül helyi adók tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 3.083.370.-Ft-al több bevétel teljesült, összes bevétel 8.083.370.-Ft. A kommunális adó tervezett előirányzata 1.500.000.-Ft, a bevétel 1.258.000.-Ft. Nem volt az adótárgyak tekintetében számottevő változás.
Az iparűzési adó eredeti előirányzata 5.000.000.-Ft, a bevétel 8.083.370.-Ft.
Az egyéb közhatalmi bevételek jogcímen (késedelmi pótlék, igazgatási díj) 73.301.-Ft
teljesült.
Működési bevételek: A működési bevételek tervezett összege 21.300.000.-Ft, a módosított előirányzat 25.057.651.-Ft, a teljesítés 20.737.997.-Ft. A működési bevételek a Rudolftelepi Községi Konyha térítési díjai, az Önkormányzat saját bevételei – szolgáltatások ellenértéke, lakbér, bérleti díj bevétel, közvetített szolgáltatások ellenértéke, biztosítótól származó bevétel– teljesülésének összessége.
Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bölcsőde pályázat
kiegészítése 1.890.518.-Ft, jogcímen közfoglalkoztatási programok felhalmozási célú
támogatására 1.907.846.-Ft került átutalásra az önkormányzat számlájára.
Felhalmozási bevételek : felhalmozási bevételként 3.900.000.-ft került eredeti
előirányzatként betervezésre ingatlan értékesítés miatt, de 3.579.000.- ft bevétel ingatlan értékesítésből keletkezett .
előirányzatként betervezésre ingatlan értékesítés miatt, de 3.579.000.- ft bevétel ingatlan értékesítésből keletkezett .
Rudolftelep Községi Önkormányzat 2024.évi költségvetésének kiadás oldali teljesítése
604.733.796.- Ft.
Személyi juttatások: A személyi juttatások a tervezett előirányzathoz képest 47.963.997.-Ft-tal nőttek, a közmunkaprogram pályázatok következtében.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó a járulékok
növekedésének oka a személyi juttatás járulék vonzata. 5.086.961.- Ft
Dologi kiadások teljesítése 86.773.409.-Ft, mely az eredeti előirányzathoz képest 2.099.637.-Ft al növekedett. A dologi kiadásoknál a növekedés szintén a közmunkaprogram dologi kiadásainak következménye.
Az ellátottak pénzbeli juttatása: A lakossági támogatások összege 11.187.000.-Ft. A
települési támogatások az Önkormányzat helyi rendeletében meghatározott juttatásokra kifizetett támogatások kerültek teljesítésre.
Egyéb működési célú kiadások: Bursa felsőoktatási támogatás 300.000.-Ft, pályázatok
elszámolása után keletkezett visszafizetési kötelezettség (EFOP, Magyar Falu) 758.782.-Ft, víz- csatorna pályázat 1.999.900.-Ft, mely átutalásra került az ÉRV részére. A József Attila Művelődési Ház Bányász Kultúráért Alapítvány részére 1.552.570.- Ft összegben. A Borsod Állatvédő Alapítvány 343.500.-Ft támogatásban részesült
Az önkormányzatok előző évi elszámolásából származó befizetések 1.784.109.-Ft.
Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 5.277.077.- Ft teljesült.
604.733.796.- Ft.
Személyi juttatások: A személyi juttatások a tervezett előirányzathoz képest 47.963.997.-Ft-tal nőttek, a közmunkaprogram pályázatok következtében.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó a járulékok
növekedésének oka a személyi juttatás járulék vonzata. 5.086.961.- Ft
Dologi kiadások teljesítése 86.773.409.-Ft, mely az eredeti előirányzathoz képest 2.099.637.-Ft al növekedett. A dologi kiadásoknál a növekedés szintén a közmunkaprogram dologi kiadásainak következménye.
Az ellátottak pénzbeli juttatása: A lakossági támogatások összege 11.187.000.-Ft. A
települési támogatások az Önkormányzat helyi rendeletében meghatározott juttatásokra kifizetett támogatások kerültek teljesítésre.
Egyéb működési célú kiadások: Bursa felsőoktatási támogatás 300.000.-Ft, pályázatok
elszámolása után keletkezett visszafizetési kötelezettség (EFOP, Magyar Falu) 758.782.-Ft, víz- csatorna pályázat 1.999.900.-Ft, mely átutalásra került az ÉRV részére. A József Attila Művelődési Ház Bányász Kultúráért Alapítvány részére 1.552.570.- Ft összegben. A Borsod Állatvédő Alapítvány 343.500.-Ft támogatásban részesült
Az önkormányzatok előző évi elszámolásából származó befizetések 1.784.109.-Ft.
Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 5.277.077.- Ft teljesült.
A 3. §-hoz
Az (1) bekezdés tartalmazza az Önkormányzat beruházási kiadásait az 3. melléklet alapján. Beruházások jogcímen 115.817.576.- Ft kiadás teljesült.
A (2) bekezdés tartalmazza az Önkormányzat felújítási kiadásait a 4. melléklet alapján.
Felújítások jogcímen 234.797.624.- Ft kiadás teljesült.
A (3) bekezdés tartalmazza az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez a hozzájárulást 5. melléklet szerint.
A (2) bekezdés tartalmazza az Önkormányzat felújítási kiadásait a 4. melléklet alapján.
Felújítások jogcímen 234.797.624.- Ft kiadás teljesült.
A (3) bekezdés tartalmazza az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez a hozzájárulást 5. melléklet szerint.
A (4) bekezdés tartalmazza az Önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 6. mellékletben foglaltaknak megfelelően.
A (5) bekezdés tartalmazza a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 7.mellékletnek megfelelően.
A (5) bekezdés tartalmazza a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 7.mellékletnek megfelelően.
Az (6) bekezdés tartalmazza az Önkormányzat állami támogatását jogcímenként a 8.
mellékletnek megfelelően.
mellékletnek megfelelően.
Az (7) bekezdés tartalmazza a 2024. évi céljelleggel juttatott támogatások felhasználását a 9 mellékletnek megfelelően.
A (8) bekezdés tartalmazza a zárszámadás pénzügyi mérlegét, az előző év teljesítéseivel az 1. tájékoztató táblának megfelelően.
A (8) bekezdés tartalmazza a zárszámadás pénzügyi mérlegét, az előző év teljesítéseivel az 1. tájékoztató táblának megfelelően.
A (9) bekezdés tartalmazza a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 2. tájékoztató táblának megfelelően.
A (10) bekezdés tartalmazza z önkormányzat által adott közvetett támogatásokat (kedvezményeket) a 3. tájékoztató táblának megfelelően.
A (11) bekezdés tartalmazza az adósság állomány alakulását lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban a 4. tájékoztató táblának megfelelően.
A (12) bekezdés tartalmazza az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban az 5. tájékoztató táblának megfelelően.
A (13) bekezdés tartalmazza a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről szóló vagyonkimutatást, állományi értékek szerint a 6.1. táblának megfelelően.
A (14) bekezdés tartalmazza a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról szóló vagyonkimutatást 6.2. tájékoztató táblának megfelelően
A (15) bekezdés tartalmazza az érték nélkül nyilvántartott eszközökről, kulturális javakról, régészeti leletekről szóló vagyonkimutatást a 6.3. tájékoztató táblának megfelelően.
A (16) bekezdés tartalmazza a vagyonkezelésbe adott eszközökről, függő befektetett eszközökről, készletekről szóló vagyonkimutatást a 7. tájékoztató táblának megfelelően.
A (10) bekezdés tartalmazza z önkormányzat által adott közvetett támogatásokat (kedvezményeket) a 3. tájékoztató táblának megfelelően.
A (11) bekezdés tartalmazza az adósság állomány alakulását lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban a 4. tájékoztató táblának megfelelően.
A (12) bekezdés tartalmazza az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban az 5. tájékoztató táblának megfelelően.
A (13) bekezdés tartalmazza a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről szóló vagyonkimutatást, állományi értékek szerint a 6.1. táblának megfelelően.
A (14) bekezdés tartalmazza a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról szóló vagyonkimutatást 6.2. tájékoztató táblának megfelelően
A (15) bekezdés tartalmazza az érték nélkül nyilvántartott eszközökről, kulturális javakról, régészeti leletekről szóló vagyonkimutatást a 6.3. tájékoztató táblának megfelelően.
A (16) bekezdés tartalmazza a vagyonkezelésbe adott eszközökről, függő befektetett eszközökről, készletekről szóló vagyonkimutatást a 7. tájékoztató táblának megfelelően.
A (17) bekezdés tartalmazza a pénzeszközök változásának levezetését a 8. tájékoztató táblának megfelelően.
A 4. §-hoz
A maradványt érintő intézkedésekkel kapcsolatos rendelkezéseket tartalmaz.
Az 5. §-hoz
A költségvetési szervek vezetőinek a költségvetési beszámoló elfogadásáról, a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről való értesítéséről szóló rendelkezést tartalmaz.
A 6. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.