1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzatra terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételek főösszegét 108 276 531 forintban, melyből: működési: 88 911 450 forint, azon belül: működési célú támogatások áh-n belülről (B1): 68 931 425 Ft., közhatalmi bevételek (B3): 15 190 000 Ft., működési bevételek (B4): 4 790 000 Ft., felhalmozási bevétel (B25): 0 forint, finanszírozási bevétel (B8): 19 365 081 forint.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadások főösszegét 108 276 531 forintban állapítja meg, melyből: - működési: 101 145 933 ezer forint, azon belül: személyi juttatások (K1): 49 528 284 Ft., munkaadókat terhelő járulékok (K2): 4 346 990 Ft., dologi kiadások (K3): 36 875 041 Ft., ellátottak pénzbeli juttatásai (K4): 5 324 278 Ft., egyéb működési célú kiadások (K5): 5 071 340 Ft., felhalmozási kiadás (K6,7) : 4 318 800 forint, finanszírozási kiadás (K9): 2 811 798 forint.

3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételi előirányzatait rovatrend szerint, illetve működési és felhalmozási cél szerint az 1. melléklet 1. pontja, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami feladatok bontásban az 1. melléklet 1/a számú pontja tartalmazza. A bevételi előirányzat csoportok részletezettségét az 1. melléklet 2. pontja részletezi.

(2) Az önkormányzatot megillető normatív támogatásait az 1. melléklet 3. pontja mutatja be. Az önkormányzat adóbevételeit az 1. melléklet 4. pontja, átvett pénzeszközeit az 1. melléklet 5. pontja szerint határozza meg.

(3) Az önkormányzat bevételeit kormányzati funkciók szerinti bontásban az 1. melléklet 6. pontja tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadási előirányzatait rovatrend szerint, illetve működési és felhalmozási cél szerinti bontásban az 1. melléklet 7. pontja, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami feladatok bontásban az 1. melléklet 7/a pontja tartalmazza. A kiadási előirányzatok részletezettségét az 1. melléklet 8. pontja részletezi.

(2) Az önkormányzat kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban az 1. melléklet 9. pontja, az önkormányzat által folyósított pénzbeli ellátásokat az 1. melléklet 10. pontja tartalmazza.

(3) Az önkormányzat működési pénzeszközátadásait az 1. melléklet 11. pontja szerint határozza meg.

5. § Az önkormányzat a tartalékát 0 forintban hagyja jóvá, mely az Áht. 23. § (3) bekezdés alapján az évközi többletigények, valamint elmaradt bevételek pótlására szolgál.

6. § Az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. melléklet 12. pontja tartalmazza.

7. § Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az alábbi tájékoztatások kerülnek bemutatásra, az önkormányzat költségvetési mérlege az 1. melléklet 13. pontja szerint, az önkormányzat előirányzat felhasználási terve az 1. melléklet 14. pontja szerint, 2025-2027. évekre tervezett összevont költségvetésének előirányzatait az 1. melléklet 18. pontja mutatja be.

8. § Az Áht. 78. § (2) bekezdése által előírt likviditási tervet az 1. melléklet 15. pontja mutatja be. Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3 §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át, melynek három évre kivetített összegét az 1. melléklet 15/a pontja tartalmazza.

9. § A falugondnoki szolgálat költségvetését az 1. melléklet 17. pontja tartalmazza.

10. § (1) A képviselő testület az önkormányzat létszám előirányzatát 22 főben állapítja meg, melyből 1 fő köztisztviselő 2 fő közalkalmazott, 4 fő képviselő és 14 fő közfoglalkoztatott, 1 fő MT alkalmazott.

(2) A létszám előirányzat részletezettségét az 1. melléklet 16. pontja tartalmazza.

11. § A bevételi előirányzatok csak az Áht. 30. §-ban foglaltak szerint módosíthatók.

12. § Az önkormányzat rendeletében megjelenő bevételek és kiadások az Áht. 34. § (1) – (2) bekezdései szerint módosíthatók, átcsoportosíthatók.

13. § Ha év közben az országgyűlés, a kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

14. § A polgármester 100 000 forint eseti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról, melyről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

15. § A költségvetés végrehajtásáról a polgármester a Dencsházai Közös Önkormányzati Hivatal útján gondoskodik.

16. § A képviselő- testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2025. évre 46 380 Ft-ban állapítja meg.

17. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletben beépítésre kerültek.

18. § Ez a rendelet 2025. február 14-én lép hatályba.