Helesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 15

Helesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.15.
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben előírtak betartásával, a helyi sajátosságok figyelembevételével, a vészhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020(XI.3) Korm. rendelet 1. §-ban kihirdetett vészhelyzetre figyelemmel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. §(4) bekezdése alapján Helesfa Községi Önkormányzat képviselő-testületének feladat és hatáskörét gyakorolva, a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében a törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
Az Országgyűlés működési és felhalmozási költségvetési támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó feladatokra. Az Országgyűlés a 3. melléklet III. pontja alapján önkormányzati fejezeti tartalékot állapít meg.
Szigorúbb gazdálkodási szabályok, forrás-struktúra megváltoztatás, kötöttebb finanszírozás, szigorodó külsőforrások bevonási lehetőségei léptek életbe. Az új feltételek mellett is biztosítandó közszolgáltatások megfelelő színvonalú ellátásának alapja a pénzügyi gazdálkodást megalapozó, stabil alapokra épülő költségvetés.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (2) bekezdése értelmében a jegyző által
előkészített költségvetési rendelet tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló
törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek,
Hivatkozott rendelkezésnek megfelelően került a rendelet-tervezet – első tárgyalásra – előterjesztése.
A költségvetési rendelet-tervezet vonatkozásában az Áht. 23. §. (2) az Ávr. 24. §. (1)-(2)
bekezdése rögzíti, hogy elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi
önkormányzat által irányított költségvetési szervek- ideértve az önkormányzati hivatalt is -,
bevételeit és kiadásait.
A Mötv.111. § (4) bekezdésében és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külsőfinanszírozású működési célú költségvetési
hiány nem tervezhető.
A költségvetési rendelet tervezetünk tartalmazza mindazokat, amik a költségvetés elfogadásához szükségesek.
A költségvetési törvény rögzíti az önkormányzatokat megillető állami támogatásokat.
Bevételek alakulása
Működési bevételek:
A 2023. évi működési bevételek összesen 4.814.000.-Ft /szociális étkezéstérítési díj 2.294.000.-Ft - Helestó Kft. – egy része osztalék, egyéb szolgáltatás díja- 2.520.000.-Ft
Önkormányzatok működési támogatásai /Állami támogatások/Feladatalapú támogatások
Központi költségvetési forrásokból származó bevételeink már ismertek, mely bevételeink 50
%-a 31.305.835.-Ft összegben.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
NyMTIT támogatás 15.400.000.-Ft, Közfoglalkoztatás tám. tervezett támogatás 766.800.-Ft
Mezőőri szolgáltatás támogatására 2.160.000.-Ft, közművelődési feladatok ellátására Dinnyeberki község hozzájárulása 111.930.-Ft.
Helyi adóbevételek
Magánszemélyek kommunális adójából a 2023. évi bevételt- 120.000.-Ft-ot várunk.
Működési célú átvett pénzeszköz
Posta Fix pont működtetése 129.000.-Ft.
Pénzmaradvány:
Előző évi tervezett pénzmaradvány 7.029.406.-Ft
ebből feladattal terhelt 1.226.900.-Ft
Szabad pénzmaradvány: 5.802.506.-Ft
Kiadások alakulása
Személyi és járulék kiadások:
A béreket és a béren kívüli juttatásokat a 2023. évi szinten terveztük. A központi költségvetés
2023-re vonatkozó bérpolitikai elképzelései alapján a tervezetben a személyi juttatásokat a
kötelezően biztosított juttatási elemek, a törvényjavaslatban szereplő illetményalapok és
bértáblák figyelembevételével terveztük meg, illetve eszerint történt a munkáltatót terhelő
járulékok számítása is.
Személyi kiadás 22.568.808.-Ft, járulék 2.887.643.-Ft. A közfoglalkoztatásra a 2022. évi támogatási szerződés alapján 2023 évet terhelő személyi juttatás, annak munkaadókat terhelő járulékokat terveztük. A saját erő fedezetét a tartalékból biztosítjuk, valamint a támogatás lesz.
Dologi kiadások:
Dologi kiadások tervezésénél figyelembe vettük a megelőző év teljesítési adatait 19.519.060.- Ft.
A működési célú pénzeszköz átadás:
Mezőőri támogatás Cserdi Község Önkormányzatát megillető rész ami, 1.080.000.-Ft
Közös intézményeink támogatására, óvoda, szociális alapellátások, közös hivatal 3.375.750.-Ft összegben terveztük a kapott adatok alapján. Civil szervezetek támogatása 100.000,-Ft.
Szociális ellátások, támogatások:
A szociális juttatások tervezésénél a rászorulók jogszabályokban meghatározott valamennyi ellátási jogcímet figyelembe vettük 6.600.000.-Ft
Tartalék:
A 2023. évi tervezet tartalékot 5.705.710,-Ft, a tartalék fenn maradó része az előre nem ismert kiadásokra biztosít fedezetet.
Finanszírozási bevételek
A 2023. évi költségvetés bevételi főösszege: 61.836.971.-Ft, a kiadási főösszege: 61.836.971.- Ft.
A bevétel és a kiadás különbözete a költségvetési hiány, a tervezet nem tartalmaz hiányt.
A tervezet összeállításánál az óvatosság elve érvényesült, alkalmazkodik a megváltozott
körülményekhez, csak biztos forrásokkal számol.
Mivel a jogalkotásról szóló törvény a jogszabály előkészítője számára előírja egy előzetes
hatásvizsgálat elkészítését és arról – önkormányzati rendelet esetében – a képviselő-testület
tájékoztatását, ezért itt ezekről rendelkezni kell.
Hatásvizsgálat
1. A tervezett jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:
A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)
bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, amely
elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről a valós kép kialakítását és a meghatározza az éves
gazdálkodási lehetőségeket. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az
önkormányzat működő képességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak
ellátásához szükséges forrás biztosítása, valamint a korábbi képviselő-testületi döntésekből
származó kötelezettségvállalások biztosítása.
2. Környezeti és egészségi következményei:
A költségvetés rendelkezik támogatás értékű működési kiadás formájában és az érvényes
társulási-, szervezeti-, megállapodások alapján – többek között - az egészségügyi és szociális valamint gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által közvetlenül ellátandó és az említett feladatokat érintő finanszírozások zökkenőmentes megvalósulását, mely hozzásegíti a fenti feladatokat ellátó intézményeket ahhoz, hogy fedezete legyen ezen feladatok ellátására, mely így pozitív kihatással van településünk lakosságának egészségi állapotára, szociális életkörülményeire.
3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a munkatársak munkaköri
leírásában szerepel, azonban a jogszabályi változások és az egységes szabályozás hiányossága
miatt plusz terhet jelent a költségvetés készítői számára.
4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható
következményei:
Az Áht. 24. § (2) bekezdése alapján „A jegyző által előkészített költségvetési
rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését
követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”. Ennek elmaradása
mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország
alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.
Fentieken túl, ha a képviselő-testület a költségvetési rendeletet a jogszabályban meghatározott
határidőig nem alkotta meg és az átmeneti gazdálkodásról sem alkotott rendeletet, a
polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző év
költségvetési rendeletében meghatározott kiadási előirányzatok keretei között a kiadások
időarányos teljesítésére.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A költségvetés végrehajtását az Áht. és a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az
államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól
szóló 249/2000.(XII.24.) kormányrendelet előírásai szerint a Szentlőrinci Közös
Önkormányzati Hivatala végzi.