Kisharsány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2014.(II.05.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 05. 06Kisharsány Községi Önkormányzat
az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Kisharsány Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § Kisharsány Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014.(II.05.) számú önkormányzati rendelete 1. §. (1) helyébe a következő rendelkezés lép:
a) |
tárgyévi költségvetési bevételét |
139.935 |
eFt |
|
aa) |
működési költségvetési bevételét |
98.685 |
eFt |
|
ab) |
felhalmozási költségvetési bevételét |
41.250 |
eFt |
|
b) |
tárgyévi költségvetési kiadását |
140.371 |
eFt |
|
ba) |
működési költségvetési kiadását |
107.171 |
eFt |
|
- személyi juttatások |
38.629 |
eFt |
||
- munkaadókat terhelő járulékok |
6.250 |
eFt |
||
- dologi kiadások |
32.430 |
eFt |
||
- ellátottak pénzbeli juttatásai |
16.641 |
eFt |
||
- egyéb működési kiadások |
13.221 |
eFt |
||
bb) |
felhalmozási költségvetési kiadását |
33.200 |
eFt |
|
- beruházások előirányzata |
15.200 |
eFt |
||
- felújítások előirányzata |
17.500 |
eFt |
||
- egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata |
500 |
eFt |
||
c) |
költségvetési hiányát |
7.463 |
eFt |
|
d) |
előző év felhasználható pénzmaradványát |
7.899 |
eFt |
|
da) |
a működési hiány finanszírozását szolgáló |
7.899 |
eFt |
|
db) |
a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló |
0 |
eFt |
|
e) |
finanszírozási célú műveletek kiadását |
0 |
eFt-ban állapítja meg. |
2. A költségvetés részletezése
2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) A Képviselő-testület az 1. §(1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait összesítve a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a költségvetési bevételek előirányzatát feladatonként és a működési kiadások előirányzatát feladatonként 4/1-4/5. számú mellékletek szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzatait forrásonként a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzatait a 3.számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) Az önkormányzat 2014. évi támogatásait jogcímenként az 5. számú melléklet részletezi.
3. § A Képviselő-testület az (1) bekezdés c) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt igénybevételét működési, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1) A Képviselő-testület a felhalmozási kiadások előirányzatát 33.200 eFt-ban határozza meg.
(2) A felhalmozási kiadások tervezett összegét felhalmozási célok szerint a 4/1/D-4/1/E., 4/3. számú mellékletek tartalmazza.
5. § Az önkormányzat Európai uniós forrásból finanszírozott bevétellel illetve kiadással nem rendelkezik.
6. § Az önkormányzat 2014. évi költségvetésének várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervét a 6. számú melléklet tartalmazza.
7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 2. számú melléklet b) pontjában meghatározottak szerint hagyja jóvá.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi működési céltartalékát 7.463 eFt-ban határozza meg.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(2) Fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig lehet vállalni és a kifizetéseket is ezen összeghatárig lehet teljesíteni. Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el.
(3) A költségvetési szerv szellemi és anyagi infrastruktúrájának magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy az 50 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az Önkormányzat a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
10. § (1) A Képviselő-testület a választott tisztségviselő részére cafetéria juttatás keretében bruttó 200.000,-Ft/év – személyi jövedelemadót, illetve egészségügyi hozzájárulást is tartalmazó – összegben biztosít keretet.
(2) A Képviselő-testület a közös önkormányzati hivatal közszolgálati tisztviselő részére cafetéria juttatás keretében személyenként bruttó 200.000,- Ft/év - személyi jövedelemadót, illetve egészségügyi hozzájárulást is tartalmazó - összegben biztosít keretet, melyet összevontan a személyi juttatások, valamint a dologi kiadások előirányzatai tartalmaznak.
(3) A Képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdésében foglaltak alapján illetménykiegészítést állapít meg a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatalban és kirendeltségeiben dolgozó köztisztviselők részére.
(4) Az illetménykiegészítés mértéke 2014. január 1. és 2014. december 31. napja között
a) felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén alapilletményének 20 %-a,
b) középfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén alapilletményének 20 %-a.
4. Az előirányzatok módosítása
11. § (1) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, június 30-ig, november 30-ig, valamint az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(2) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a normatív hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követő legközelebbi – szükség esetén rendkívüli - ülésre a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
5. A gazdálkodás szabályai
12. § Az Önkormányzat feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
13. § (1) A Képviselő-testület az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót felülvizsgálja és jóváhagyja.
(2) Amennyiben a 2013. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásakor az Önkormányzatot az állami költségvetés javára visszafizetési kötelezettség terheli, annak összegével az érintett költségvetési szerv 2013. évi feladattal nem terhelt pénzmaradványát csökkenteni kell.
14. § (1) A költségvetési szervek pénzellátásáról a polgármester a közös önkormányzati hivatal gazdasági szervezetén keresztül köteles gondoskodni a jelen rendelet előirányzatainak figyelembe vételével, időarányosan, minden hó utolsó munkanapjáig.
(2) A felhasználási célok meghatározásáról – az Önkormányzat gazdasági programjával, a településfejlesztési, illetve rendezési tervekkel, az adott évre vonatkozó elfogadott önkormányzati költségvetési rendelettel, valamint az aktuális pályázati lehetőségekkel összhangban évente a Képviselő-testület jogosult dönteni.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
15. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek gazdálkodásának ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megállapodás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. Záró és vegyes rendelkezések
16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.