Kisharsány Községi Önkormányzat

2/2014. (V.5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2013. évi költségvetésének módosításáról

Kisharsány Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1)            A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését:

a) költségvetési bevételeinek főösszegét                             143.502 eFt               

            aa) intézmény működési bevételek összegét                          3.327 eFt

            ab) önkormányzat közhatalmi bevételeinek összegét         23.782 eFt   

            ac) önkormányzat költségvetési támogatását                      31.640 eFt

            ad) véglegesen átvett pénzeszközöket                                  64.149 eFt

            ae) rövid lejárú hitel felvétel összegét                                  10.000 eFt

            af) előző évi pénzmaradvány igénybevételét                       10.604 eFt   

b) költségvetési kiadásainak főösszegét                              143.502 eFt

            ebből:

            ba) működési kiadások összegét                                            95.059 eFt

            bb) felhalmozási kiadások összegét                                       33.184 eFt

            bc) finanszírozási kiadások összegét                                     14.998 eFt

            bc) általános tartalék összegét                                                     261 eFt-ban      

hagyja jóvá.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és a költségvetési kiadások előirányzat-csoportok, valamint kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3.,4/1-4/5. sz. mellékletek alapján határozza meg a Képviselő-testület.

 (3) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a Képviselő-testület a 5. sz. melléklet  alapján hagyja jóvá.

2. A költségvetés részletezése

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

         (1) Az Önkormányzat címjegyzékét az 1. sz. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat működéséhez szükséges létszámkeretet a 2. sz. mellékletben rögzíti. A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámkeretét 30 főben állapítja meg.

        (3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4/1., 4/1/D., 4/3. sz. mellékletek szerint határozza meg, mely tartalmazza az Európai Uniós támogatással megvalósítandó projekteket.

        (4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 4/1/D, 4/2. sz. mellékletek szerint határozza meg.

        (5) Az Önkormányzat a kiadások és bevételek címenkénti megosztását a 4/1-4/5. sz. mellékletek szerint határozza meg.

        (6) Az Önkormányzatot 2013 évre megillető normatív támogatások részletezése az 5. sz. mellékletben található.

3. § Az Önkormányzat a kiadások között 261eFt általános tartalékot állapít meg.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. §  (1) Folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

        (2) Fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig lehet vállalni és a kifizetéseket is ezen összeghatárig lehet teljesíteni. Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el.

 (3) A költségvetési szerv szellemi és anyagi infrastruktúrájának magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével.

 (4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy az 50 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az Önkormányzat a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

5. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében a munkáltató az adott költségvetési szerv jóváhagyott éves költségvetése terhére – a közfoglalkoztatotti állományt kivéve - valamennyi munkavállaló részére a költségvetési évre 5.000,-Ft/fő/hó értékben Erzsébet-utalványt biztosít.

6 § A Képviselő-testület a  közös önkormányzati hivatal közszolgálati tisztviselője  részére cafetéria juttatás keretében személyenként bruttó 200.000,- Ft/év - személyi jövedelemadót, illetve egészségügyi hozzájárulást is tartalmazó - összegben biztosít keretet, melyet összevontan a személyi juttatások, valamint a dologi kiadások előirányzatai tartalmaznak.

4. Az előirányzatok módosítása

7.§   (1) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, június 30-ig, november 30-ig, valamint az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(2) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a normatív hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követő legközelebbi – szükség esetén rendkívüli - ülésre a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

5. A gazdálkodás szabályai

8.§ Az Önkormányzat feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

9.§ (1) A Képviselő-testület az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót felülvizsgálja és jóváhagyja.

(2) Amennyiben a 2013. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásakor az Önkormányzatot az állami költségvetés javára visszafizetési kötelezettség terheli, annak összegével a 2013. évi feladattal nem terhelt pénzmaradványát csökkenteni kell.   

10. § (1) A költségvetési szervek pénzellátásáról a Polgármester aközös önkormányzati hivatal gazdasági szervezetén keresztül köteles gondoskodni a jelen rendelet előirányzatainak figyelembe vételével, időarányosan, minden hó utolsó munkanapjáig.

(2) A felhasználási célok meghatározásáról – az Önkormányzat gazdasági programjával, a településfejlesztési, illetve rendezési tervekkel, az adott évre vonatkozó elfogadott önkormányzati költségvetési rendelettel, valamint az aktuális pályázati lehetőségekkel összhangban évente a Képviselő-testület jogosult dönteni.

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek gazdálkodásának ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megállapodás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő 2. napon lép hatályba.

            Léber Gábor                                                                                      Szarkándi Zita

           polgármester                                                                                             jegyző

Kihirdetve: 2014. május 05.

Szarkándi Zita

                                                                          jegyző