Magyarhertelend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 16

Magyarhertelend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.03.16.

[1] Magyarhertelend Község Önkormányzat Képviselő–testülete a 2026. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.

[2] Magyarhertelend Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés (f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre), valamint a támogatásban részesített magányszemélyekre, jogi személyiséggel rendelkező, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.

2. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján a képviselő-testület a címrendet az 1. melléklet szerint állapítja meg.

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege

3. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetési előirányzatát –203.818.645 Ft költségvetési bevétellel és 325.151.851 Ft költségvetési kiadással, 136.333.206 Ft finanszírozási célú bevétellel és 15.000.000 Ft finanszírozási célú kiadással fogadja el.

(2) Az önkormányzat és Magyarhertelendi Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetésén belül

(3) Bevételi főösszegét: 340.151.851 Ft-ban ebből:

a) - a működési célú támogatásokat 151.838.450 Ft-ban

b) egyéb működési célú támogatásokat 7.651.998 Ft-ban

c) - felhalmozási bevételeket 84.346.256 Ft-ban

d) - a közhatalmi bevételeket 49.250.000 Ft-ban

e) - a működési célú bevételeket 9.481.744 Ft-ban

f) - finanszírozási bevételeit 37.583.403 Ft-ban

(4) Kiadási főösszegét 340.151.851 Ft-ban ebből:

(5) - a működési célú kiadásokat 228.122.492 Ft-ban ebből:

a) - a személyi juttatások kiadásait 137.194.371 Ft-ban

b) - a munkaadókat terhelő járulékokat 16.630.571 Ft-ban

c) - a dologi kiadásokat 56.350.231 Ft-ban

d) - ellátottak pénzbeli juttatása 6.428.042 Ft-ban

e) - egyéb működési célú kiadás 11.519.277 Ft-ban

f) - tartalék 3.787.359 Ft-ban

(6) - a felhalmozási célú kiadást 97.029.359 Ft-ban ebből:

a) - a beruházás 97.016.611 Ft-ban

b) - felújítások összegét 0 Ft-ban

c) – Egyéb felhalmozási célú kiadás 12.748 Ft-ban

(7) finanszírozási kiadások 15.000.000 Ft-ban

2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) Az önkormányzat és Magyarhertelendi Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit forrásonként e rendelet 2. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és Magyarhertelendi Közös Önkormányzati Hivatal kiadási előirányzatait e rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(4) Az önkormányzat bevételeit e rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(5) Az önkormányzat kiadásait e rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(6) A Magyarhertelendi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését e rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(7) Az előző évi maradványt a 8. melléklet tartalmazza.

(8) A felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(9) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve éves létszám-előirányzatát összesen, e rendelet 10. melléklete szerint állapítja meg.

(10) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folytonossága érdekében nettó 1.000.000 Ft-ig kötelezettséget vállaljon rendkívül, előre nem tervezhető és ezért a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására. A polgármester e kötelezettségvállalásokról, döntésekről a képviselő-testületet soron következő ülésén, de legkésőbb 30 napon belül köteles tájékoztatni.

3. A bevételi többlet kezelése

5. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

4. Általános és céltartalék

6. § A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát 3.787.359 Ft összegben állapítja meg. A fenti tartalékból 0 Ft céltartalék. Általános tartalék: 3.787.359 Ft

5. Előirányzat-felhasználási ütemterv

7. § A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

8. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület dönt.

6. Az előirányzat-módosításának szabályai

9. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást hajthat végre. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe szükséges átvezetni.

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület előterjesztés alapján legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztésekor, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(7) A képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát a polgármesterre átruházza.

(8) Az előirányzat-módosítást követő legközelebbi képviselő-testületi ülésen a polgármester köteles beszámolni az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról és ezzel egyidejűleg javaslatot kell tennie a költségvetési rendelet módosítására.

7. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

10. § (1) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(2) Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. LXIX. törvény 63. §. (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az illetményalapot 2026. január 1-től 65.000.- forintban határozza meg.

(3) A Képviselőtestület a polgármestert, közalkalmazottakat, munkatörvénykönyve hatálya tartozókat megillető cafeteria juttatás éves keret összegét 200.000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő járulékokat, adókat is magába foglalja.

(4) A képviselőtestülete munka-, és védőruha juttatást keret összegét 2026. évben 20.000, - Ft/ fő állapítja meg. Melynek részletes felhasználási feltételeit az önkormányzat munka-, és védőruha juttatási szabályzata tartalmazza.

8. Támogatási szerződés

11. § (1) Az 100 000 Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.

12. § Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, kerüljenek kiutalásra.

9. Önkormányzati biztos kirendelése

13. § (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 100/F. § (5) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

10. Több éves kihatással járó feladatok

14. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 15. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

15. § (1) A 2026. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 12. melléklet tartalmazza

(2) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 13. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 14. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat nem döntött olyan fejlesztési célról, melynek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak nincs a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége

(5) Az Önkormányzat a kötelező feladatokon túl önként vállalt feladatokat is ellát, amelyet 16. melléklet tartalmaz.

11. Záró és egyéb rendelkezések

16. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.

1. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Magyarhertelend Község Önkormányzat címrendje

Címrend
Önállóan működő költségvetési szerve:
	Magyarhertelendi Közös Önkormányzati Hivatal
011130	Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

Önkormányzati Kormányzati funkciók:

011130	Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
013320	Köztemető-fenntartás és a működtetés
013350	Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
016080	Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
018010	Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel
018030	Támogatási célú finanszírozási műveletek
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
045150	Egyéb szárazföldi személyszállítás
045160	Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
047410	Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek
062020	Településfejlesztési projektek és támogatásuk
064010	Közvilágítás
066010	Zöldterület-kezelés
066020	Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
081030	Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
081045	Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása
082044	Könyvtári szolgáltatások
082091	Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
086020	Helyi, térségi közösségi tér biztosítása, működtetése
104037	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
106020	Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások
107055	Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás
107060	Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások
900060	Forgatási és befektetési célú finanszírozási műveletek
900020	Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről

2. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat konszolidált bevételei

Sor-	Rovat megnevezése	Rovat	Eredeti előirányzat
szám	Rovat megnevezése	száma	Eredeti előirányzat
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	131 743 788 Ft
2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0 Ft
3	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	B1131	15 216 632 Ft
4	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	B1132	211 200 Ft
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	4 666 830 Ft
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	0 Ft
7	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	151 838 450 Ft
8	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	7 651 998 Ft
9	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	159 490 448 Ft
10	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	84 346 256 Ft
11	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	84 346 256 Ft
12	Vagyoni tipusú adók	B34	18 700 000 Ft
13	Értékesítési és forgalmi adók	B351	27 000 000 Ft
14	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	3 000 000 Ft
15	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	550 000 Ft
16	Közhatalmi bevételek	B3	49 250 000 Ft
17	Szolgáltatások ellenértéke	B402	8 128 248 Ft
18	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403	1 352 496 Ft
19	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082	1 000 Ft
20	Egyéb működési bevételek	B411	0 Ft
21	Működési bevételek	B4	9 481 744 Ft
22	Költségvetési bevételek	B1-B7	302 568 448 Ft
	Likviditási célú hitelek igénybe vétele	B8112	15 000 000 Ft
23	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	22 583 403 Ft
24	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	37 583 403 Ft
25	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	37 583 403 Ft

3. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Az önkrmányzat konszolidált kiadásai

Sor-	Rovat megnevezése	Rovat	Eredeti előirányzat
szám	Rovat megnevezése	száma	Eredeti előirányzat
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	110 131 790 Ft
4.	Céljuttatás, projektprémium	K1103	1 350 000 Ft
7	Béren kívüli juttatások	K1107	4 162 000 Ft
8.	Ruházati költségtérítés	K1108	100 000 Ft
9.	Közlekedési költségtérítés	K1109	1 600 000 Ft
10.	Egyéb költségtérítések	K1110	250 000 Ft
11.	Foglalkoztatottak egyéb juttatásai	K1113	600 000 Ft
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	17 389 020 Ft
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	1 611 561 Ft
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0 Ft
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	137 194 371 Ft
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	16 630 571 Ft
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	120 000 Ft
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	9 733 859 Ft
	Árubeszerzés	K313	1 900 000 Ft
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	890 000 Ft
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	90 000 Ft
	- ebből Villamos energia	K3311	7 079 685 Ft
	- ebből Gázenergia	K3312	310 000 Ft
	- ebből Vízdíj	K3314	950 000 Ft
30	Bérleti és lízing díjak	K333	480 000 Ft
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	2 570 000 Ft
32	Közvetített szolgáltatások	K335	802 496 Ft
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	110 000 Ft
34	Egyéb szolgáltatások	K337	23 081 683 Ft
	Kiküldetések kiadásai	K341	230 000 Ft
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 965 000 Ft
	Kamatkiadások	K353	2 000 Ft
43	Egyéb dologi kiadások	K355	35 508 Ft
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	56 350 231 Ft
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	6 428 042 Ft
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	6 428 042 Ft
63	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	4 111 475 Ft
69	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	3 620 443 Ft
70	Tartalékok	K513	3 787 359 Ft
71	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	11 519 277 Ft
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	75 068 444 Ft
	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	1 348 100 Ft
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	20 600 067 Ft
79	Beruházások (=72+…+78)	K6	97 016 611 Ft
80	Ingatlanok felújítása	K71	0 Ft
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	0 Ft
84	Felújítások (=80+...+83)	K7	0 Ft
	Egyéb felhalmozási célú támogatások társulások és költségvetési szerveik	K84	12 748 Ft
	Egyéb felhalmozási célú támogatások	K8	12 748 Ft
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	325 151 851 Ft
54	Likviditási célú hitelek visszafizetése	K911	15 000 000 Ft
55.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914
56.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0 Ft
57.	Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20)	K91	15 000 000 Ft
58.	Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29)	K9	15 000 000 Ft

4. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat bevételei

Sor-	Rovat megnevezése	Rovat	Eredeti előirányzat
szám	Rovat megnevezése	száma	Eredeti előirányzat
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	131 743 788 Ft
2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0 Ft
3	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	B1131	15 216 632 Ft
4	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	B1132	211 200 Ft
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	4 666 830 Ft
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	0 Ft
7	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	151 838 450 Ft
8	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	4 531 342 Ft
9	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	156 369 792 Ft
10	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	84 346 256 Ft
11	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	84 346 256 Ft
12	Vagyoni tipusú adók	B34	18 700 000 Ft
13	Értékesítési és forgalmi adók	B351	27 000 000 Ft
14	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	3 000 000 Ft
15	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	550 000 Ft
16	Közhatalmi bevételek	B3	49 250 000 Ft
17	Szolgáltatások ellenértéke	B402	8 088 248 Ft
18	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403	750 000 Ft
19	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082	0 Ft
20	Egyéb működési bevételek	B411	0 Ft
21	Működési bevételek	B4	8 838 248 Ft
22	Költségvetési bevételek	B1-B7	298 804 296 Ft
	Likviditási célú hitelek igénybe vétele	B8112	15 000 000 Ft
23	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	17 285 305 Ft
24	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	32 285 305 Ft
25	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	32 285 305 Ft

5. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat kiadásai

Sor-	Rovat megnevezése	Rovat	Eredeti előirányzat
szám	Rovat megnevezése	száma	Eredeti előirányzat
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	31 310 330 Ft
7	Béren kívüli juttatások	K1107	1 400 000 Ft
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	17 389 020 Ft
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	1 611 561 Ft
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0 Ft
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	51 710 911 Ft
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	6 130 281 Ft
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	0 Ft
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	8 733 859 Ft
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	490 000 Ft
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	60 000 Ft
	- ebből Villamos energia	K3311	6 329 685 Ft
	- ebből Gázenergia	K3312	310 000 Ft
	- ebből Vízdíj	K3314	950 000 Ft
30	Bérleti és lízing díjak	K333	480 000 Ft
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	2 170 000 Ft
32	Közvetített szolgáltatások	K335	200 000 Ft
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	80 000 Ft
34	Egyéb szolgáltatások	K337	19 223 563 Ft
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 365 000 Ft
43	Egyéb dologi kiadások	K355	34 508 Ft
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	46 426 615 Ft
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	6 428 042 Ft
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	6 428 042 Ft
63	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	3 886 475 Ft
69	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	3 620 443 Ft
70	Tartalékok	K513	3 787 359 Ft
71	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	11 294 277 Ft
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	75 068 444 Ft
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	20 268 480 Ft
79	Beruházások (=72+…+78)	K6	95 336 924 Ft
80	Ingatlanok felújítása	K71	0 Ft
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	0 Ft
84	Felújítások (=80+...+83)	K7	0 Ft
	Egyéb felhalmozási célú támogatások társulások és költségvetési szerveik	K84	12 748 Ft
	Egyéb felhalmozási célú támogatások	K8	12 748 Ft
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	217 339 798 Ft
54	Likviditási célú hitelek visszafizetése	K911	15 000 000 Ft
55.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914
56.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	98 749 803 Ft
57.	Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20)	K91	113 749 803 Ft
58.	Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29)	K9	113 749 803 Ft

6. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Magyarhertelendi Közös Önkormányzati Hivatal Kiadásai és bevételei rovatonként

1	2.	3.	4.
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	78 821 460 Ft
3	Normatív jutalmak	K1102	0 Ft
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103	1 350 000 Ft
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	0 Ft
6	Jubileumi jutalom	K1106	0 Ft
7	Béren kívüli juttatások	K1107	2 762 000 Ft
8	Ruházati költségtérítés	K1108	100 000 Ft
9	Közlekedési költségtérítés	K1109	1 600 000 Ft
10	Egyéb költségtérítések	K1110	250 000 Ft
11	Foglalkoztatottak egyéb juttatásai	K1113	600 000 Ft
12	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	85 483 460 Ft
13	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	0 Ft
14	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	0 Ft
15	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0 Ft
16	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	0 Ft
17	Személyi juttatások (=14+18)	K1	85 483 460 Ft
18	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	10 500 290 Ft
19	Szakmai anyagok beszerzése	K311	120 000 Ft
20	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	1 000 000 Ft
21	Árubeszerzés	K313	1 900 000 Ft
22	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	3 020 000 Ft
23	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	400 000 Ft
24	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	30 000 Ft
25	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	430 000 Ft
26	Közüzemi díjak áramdíj	K3311	750 000 Ft
27	Vásárolt élelmezés	K332	0 Ft
28	Bérleti és lízing díjak	K333	0 Ft
29	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	400 000 Ft
30	Közvetített szolgáltatások	K335	602 496 Ft
31	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	30 000 Ft
32	Egyéb szolgáltatások	K337	3 858 120 Ft
33	ebből: biztosítás díjak		783 324 Ft
34	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	5 640 616 Ft
35	Kiküldetések kiadásai	K341	230 000 Ft
36	Reklám- és propagandakiadások	K342	0 Ft
37	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)	K34	230 000 Ft
38	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	600 000 Ft
39	Kamatkiadások	K353	2 000 Ft
40	Egyéb dologi kiadások	K355	1 000 Ft
41	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	603 000 Ft
42	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	9 923 616 Ft
43	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	0 Ft
44	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	0 Ft
45	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022
46	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	225 000 Ft
47	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	0 Ft
48	Tartalékok	K513	0 Ft
49	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	225 000 Ft
50	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
51	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	1 348 100 Ft
52	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	331 587 Ft
53	Beruházások (=72+…+78)	K6	1 679 687 Ft
54	Ingatlanok felújítása	K71	0 Ft
55	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	0 Ft
56	Felújítások (=80+...+83)	K7	0 Ft
57	Egyéb felhalmozási célú támogatások társulásoknak és költségvetési szerveiknek	K84	0 Ft
58	Egyéb felhalmozási célú támogtások	K8	0 Ft
59	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	107 812 053 Ft
60	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	3 120 656 Ft
61	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	3 120 656 Ft
62	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403	602 496 Ft
63	Szolgáltatások bevételei	B402	40 000 Ft
64	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082	1 000 Ft
65	Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)	B4	643 496 Ft
66	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	5 298 098 Ft
67	Központi, irányító szervi támogatás	B816	98 749 803 Ft
68	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	104 047 901 Ft
69	Költségvetési bevételek	B1-B8	107 812 053 Ft

7. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Megnevezés	Eredeti előirányzat
Ssz	BEVÉTELEK	3	KIADÁSOK	3
1	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	151 838 450 Ft	Személyi juttatások (K1)	137 194 371 Ft
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B16)	7 651 998 Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	16 630 571 Ft
3	Közhatalmi bevételek (B3)	49 250 000 Ft	Dologi kiadások (K3)	56 350 231 Ft
4	Intézményi működési bevételek (B4)	9 481 744 Ft	Ellátottak pénzbeni juttatásai (K4)	6 428 042 Ft
5	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B6)	0 Ft	Egyéb célú pénzeszköz átadások (K5)	11 519 277 Ft
6		0 Ft	Tartalék (K5)	3 787 359 Ft
7	Működési célú bevételek összesen:	218 222 192 Ft	Működési célú kiadások összesen:	228 122 492 Ft
8	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	84 346 256 Ft	Beruházások (K6)	97 016 611 Ft
9	Egyéb felhalmozási bevételek (B5)	0 Ft	Felújítások (K7)	0 Ft
10	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B7)	0 Ft	Egyéb felhalmozási célú kiadások(K8)	12 748 Ft
11	Felhalmozási célú bevételek összesen:	84 346 256 Ft	Felhalmozási célú kiadások összesen:	97 029 359 Ft
12	Költségvetési bevételek összesen:	302 568 448 Ft	Költségvetési kiadások összesen:	325 151 851 Ft
13	Hitel felvétel, pénzintézeti bevételek (B811-12)	15 000 000 Ft	Hitel törlesztés, pénzintézeti kiadások	15 000 000 Ft
14	Működési Pénzmaradvány igénybevétel (B813)	22 583 403 Ft	Áht belüli megelőlegezés visszafizetése K914)
	Felhalmozási Pénzmaradvány igénybevétel (B813)	0 Ft	Irányítószervi intézmény finanszírozás (K915)	0 Ft
15	Áht-n belüli megelőlegezések (B814)	0 Ft		0 Ft
16	Irányítószervi intézmény finanszírozás bevételei(B816)	0 Ft		0 Ft
17	Finanszírozási bevételek összesen:	37 583 403 Ft	Finanszírozási kiadások összesen:	15 000 000 Ft
18	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:	340 151 851 Ft	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:	340 151 851 Ft

8. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Előző évi maradvány

	Önkormányzat	KÖH	Összesen
Maradvány	17 285 305 Ft	5 298 098 Ft	22 583 403 Ft
Ebből feladattal terhelt:	10 002 106 Ft	0 Ft	10 002 106 Ft
	0 Ft		0 Ft
Közfoglalkoztatás támogatások	0 Ft		0 Ft
Szabad maradvány	7 283 199 Ft	5 298 098 Ft	22 583 403 Ft

9. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási kiadások feladatonként

Feladat megnevezése	Projekt	Eredeti előirányzat Összege
Kilátó	TOP-PLUSZ-6.1.3-21-BA1-2022-00013	44 890 369 Ft
Barátúri Tó	TOP- PLUSZ 6.1.4-23-BA2-2024-00001	6 200 000 Ft
Tábor utca, orvosi rendelő parkoló aszfaltozás		5 080 000 Ft
Kilátó tájékoztató táblák, szemetes padok kihelyezése		1 500 000 Ft
Templom támfal	VIS MAIOR	19 746 844 Ft
Közvillágítás korszerűsítése	MFP 2025 KÖZVIL	22 999 711 Ft






Összesen:		100 416 924 Ft

10. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Éves létszám-előirányzat

Magyarhertelend Község Önkormányzat	Engedélyezett létszám
Kormányzati funkció	Ellátott tevékenység	fő
Igazgatás	Polgármester	1
	Alpolgármester	1
	Képviselő	3
	Adminisztrátor	1
Közművelődés	Művelődés-szervező	1
Tanyagondnoki szolgáltatás	Falugondnok	1
Város és Község gazd.	Posta	1
Város és Község gazd.	Pályázat, informatika	1
Város és Község gazd.	Kommunális dolgozó	1
Létszám Közfoglalkoztatottak nélkül	11
	Közfoglalkoztatott	3
Létszámkeret közfoglalkoztatottakkal	14
KÖH	9

11. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Bevételi és kiadási előirányzat havi bontásban

Kiadások

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

Összesen

K1. Személyi juttatások

4 309 243 Ft

51 710 911 Ft

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

510 857 Ft

6 130 281 Ft

K3. Dologi kiadások

3 868 885 Ft

46 426 615 Ft

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

535 670 Ft

6 428 042 Ft

K5. Egyéb működési célú kiadások

941 190 Ft

11 294 277 Ft

K6. Beruházások

7 944 744 Ft

95 336 924 Ft

K7. Felújítások

- Ft

K8. Egyéb Felhalmozási kiadások

1 062 Ft

12 748 Ft

K9. Finanszírozási kiadások

9 479 150 Ft

113 749 803 Ft

Összesen

27 590 800 Ft

331 089 601 Ft

Bevételek

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

Összesen

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

13 030 816 Ft

156 369 792 Ft

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

7 028 855 Ft

84 346 256 Ft

B3. Közhatalmi bevételek

4 104 167 Ft

49 250 000 Ft

B4. Működési bevételek

736 521 Ft

8 838 248 Ft

B5. Felhalmozási bevételek

- Ft

B6.

- Ft

B7.

- Ft

B8. Finanszírozási bevételek

2 690 442 Ft

32 285 305 Ft

Összesen

27 590 800 Ft

331 089 601 Ft

Bevételek-Kiadások egyenleg

- Ft

12. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

2026. évi közvetett támogatások tervezett összege

Sor-	Bevételi jogcím	Kedvezmények összege
szám	Bevételi jogcím	Kedvezmények összege
1	2	3
1.	Ellátottak térítési díjának elengedése	-
2.	Ellátottak kártérítésének elengedése	-
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése	-
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése	-
5.	Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
6.	Kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
7.	Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
8.	Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
9.	Luxusadóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
10.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
11.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	-
12.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	-
13.	Egyéb kedvezmény	-
14.	Egyéb kölcsön elengedése	-
	Összesen:	-

13. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

A központi költségvetésből származó támogatások

Jogcím száma	Jogcím megnevezése	Összeg
1.1.1. Info 1	Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján	86 482 460
1.1.1. Info 2	1.1.1.1. - Info 1 összegből az önkormányzatra jutó lakosságarányos támogatás	20 133 142
1.1.1. Info 3	1.1.1.1. - Info 2 összegből az önkormányzatra jutó lakosságarányos támogatás kiegészítéssel növelt összege	20 133 142
1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél)	98 749 803
1.1.2. Info	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása - kiegészítés előtt	2 987 400
1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	2 987 400
1.1.3.	Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása	7 921 000
1.1.4. Info	Településüzemeltetés - köztemető támogatása - kiegészítés előtt	1 238 705
1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	1 238 705
1.1.5. Info	Településüzemeltetés - közutak támogatása - kiegészítés előtt	2 247 630
1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	2 247 630
1.1.6. Info	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása - kiegészítés előtt	6600000
1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6600000
1.1.7. Info	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása - kiegészítés előtt	7650
1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	7650
1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása	119752188
1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	8145632
1.3.2.5.2.	Tanyagondnoki szolgáltatás	6759000
1.3.	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	14904632
1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	211200
1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	211200
1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	2270000
1.5.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2270000

14. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

Megnevezés	Rovat	2026. év	2027. év	2028. év
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	B1131	15 216 632 Ft	15 886 164 Ft	16 585 155 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	B1132	211 200 Ft	220 493 Ft	230 194 Ft
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	4 666 830 Ft	4 872 171 Ft	5 086 546 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	20 094 662 Ft	20 978 827 Ft	21 901 896 Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	4 531 342 Ft	4 730 721 Ft	4 938 873 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	24 626 004 Ft	25 709 548 Ft	26 840 768 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	84 346 256 Ft	88 057 491 Ft	91 932 021 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	84 346 256 Ft	88 057 491 Ft	91 932 021 Ft
Vagyoni tipusú adók	B34	18 700 000 Ft	19 522 800 Ft	20 381 803 Ft
Értékesítési és forgalmi adók	B351	27 000 000 Ft	28 188 000 Ft	29 428 272 Ft
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	3 000 000 Ft	3 132 000 Ft	3 269 808 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek	B36	550 000 Ft	574 200 Ft	599 465 Ft
Közhatalmi bevételek	B3	49 250 000 Ft	51 417 000 Ft	53 679 348 Ft
Szolgáltatások ellenértéke	B402	8 088 248 Ft	8 444 131 Ft	8 815 673 Ft
Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403	750 000 Ft	783 000 Ft	817 452 Ft
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Egyéb működési bevételek	B411	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Működési bevételek	B4	8 838 248 Ft	9 227 131 Ft	9 633 125 Ft
Költségvetési bevételek	B1-B7	167 060 508 Ft	174 411 170 Ft	182 085 262 Ft
Likviditási célú hitelek igénybe vétele	B8112	15 000 000 Ft	15 660 000 Ft	16 349 040 Ft
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	17 285 305 Ft	18 045 858 Ft	18 839 876 Ft
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	32 285 305 Ft	33 705 858 Ft	35 188 916 Ft
Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	32 285 305 Ft	33 705 858 Ft	35 188 916 Ft
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	31 310 330 Ft	32 687 985 Ft	34 126 256 Ft
Béren kívüli juttatások	K1107	1 400 000 Ft	1 461 600 Ft	1 525 910 Ft
Választott tisztségviselők juttatásai	K121	17 389 020 Ft	18 154 137 Ft	18 952 919 Ft
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	1 611 561 Ft	1 682 470 Ft	1 756 498 Ft
Egyéb külső személyi juttatások	K123	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Személyi juttatások (=14+18)	K1	51 710 911 Ft	53 986 191 Ft	56 361 583 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	6 130 281 Ft	6 400 013 Ft	6 681 614 Ft
Szakmai anyagok beszerzése	K311	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	8 733 859 Ft	9 118 149 Ft	9 519 347 Ft
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	490 000 Ft	511 560 Ft	534 069 Ft
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	60 000 Ft	62 640 Ft	65 396 Ft
- ebből Villamos energia	K3311	6 329 685 Ft	6 608 191 Ft	6 898 952 Ft
- ebből Gázenergia	K3312	310 000 Ft	323 640 Ft	337 880 Ft
- ebből Vízdíj	K3314	950 000 Ft	991 800 Ft	1 035 439 Ft
Bérleti és lízing díjak	K333	480 000 Ft	501 120 Ft	523 169 Ft
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	2 170 000 Ft	2 265 480 Ft	2 365 161 Ft
Közvetített szolgáltatások	K335	200 000 Ft	208 800 Ft	217 987 Ft
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	80 000 Ft	83 520 Ft	87 195 Ft
Egyéb szolgáltatások	K337	19 223 563 Ft	20 069 400 Ft	20 952 453 Ft
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 365 000 Ft	7 689 060 Ft	8 027 379 Ft
Egyéb dologi kiadások	K355	34 508 Ft	36 026 Ft	37 612 Ft
Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	46 426 615 Ft	48 469 386 Ft	50 602 039 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások	K48	6 428 042 Ft	6 710 876 Ft	7 006 154 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	6 428 042 Ft	6 710 876 Ft	7 006 154 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	3 886 475 Ft	4 057 480 Ft	4 236 009 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	3 620 443 Ft	3 779 742 Ft	3 946 051 Ft
Tartalékok	K513	3 787 359 Ft	3 954 003 Ft	4 127 979 Ft
Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	11 294 277 Ft	11 791 225 Ft	12 310 039 Ft
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	75 068 444 Ft	78 371 456 Ft	81 819 800 Ft
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	20 268 480 Ft	21 160 293 Ft	22 091 346 Ft
Beruházások (=72+…+78)	K6	95 336 924 Ft	99 531 749 Ft	103 911 146 Ft
Ingatlanok felújítása	K71	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Felújítások (=80+...+83)	K7	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások társulások és költségvetési szerveik	K84	12 748 Ft	13 309 Ft	13 895 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások	K8	12 748 Ft	13 309 Ft	13 895 Ft
Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	217 339 798 Ft	226 902 749 Ft	236 886 470 Ft
Likviditási célú hitelek visszafizetése	K911	15 000 000 Ft	15 660 000 Ft	16 349 040 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914		0 Ft	0 Ft
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	98 749 803 Ft	103 094 794 Ft	107 630 965 Ft
Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20)	K91	113 749 803 Ft	118 754 794 Ft	123 980 005 Ft
Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29)	K9	113 749 803 Ft	118 754 794 Ft	123 980 005 Ft

15. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Több éves kihatással járó feladatok előirányzatai éves bontásban

Sorszám	Kötelezettségek	Kötelezettség időtartama	Kötelezettség
1

16. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

Önként vállalt feladatok

Megnevezés	Támogatási összeg
Civil szervezetek támogatására keretösszeg	3 620 443 Ft
Összesen:	3 620 443 Ft