Olaszfalu Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,  az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a  következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §      A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)            A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét az alábbiak szerint állapítja meg:

       a) Olaszfalu Község Önkormányzat:

       aa)[1],[2] bevételi főösszeg:              85.134 e Ft

       ab)[3],[4] kiadási főösszeg:               93542 e Ft

       ac) hiány összege:                                   8.408 e Ft

       ad) működési hiány összege:        6.536 e Ft

       ae) felhalmozási hiány összege:    1.872 e Ft.

      (2)[5] A képviselő-testület az (1) bekezdés ad) pontjában meghatározott működési hiány összegét 6536 e Ft működési célú belső finanszírozási bevétellel (működési célú pénzmaradvánnyal) rendezi.

      (3)  A képviselő-testület az (1) bekezdés ae) pontjában meghatározott felhalmozási hiány összegét külső finanszírozási bevétel (rövid lejáratú hitellel) rendezi.

      (4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti megoszlását, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat az 1.1. melléklet szerint határozza meg a képviselő-testület.

      (5) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását a 2.1. és 2.2. melléklet részletezi.

      (6) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4., 1.5. mellékletek részletezik.

A költségvetés részletezése

3.§  (1)   A képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségét, saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi kötelezettség megállapításához, valamint a 2013. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 3-5. mellékletben mutatja be.

      (2) A központi költségvetésből juttatott feladatfinanszírozási és egyéb ágazati támogatásokat a 6. melléklet részletezi.

      (3) A képviselő-testület a költségvetésben szereplő beruházásokat célonként a 7. melléklet szerint határozza meg.

     (4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet szerint részletezi.

      (5) A képviselő-testület a kiadások között általános tartartalékot nem képez, a céltartalék összegét 1.065 e Ft-ban állapítja meg. A céltartalék célok szerinti megoszlását a 9. melléklet mutatja be. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

      (6)  Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

       (7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát feladatonként a 11., a 11.1.-11.9. és mellékletek szerint határozza meg. Az önkormányzat költségvetésébe költségvetési szerv költségvetése nem épül be.

       (8) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban és a hozzájuk kapcsolódó szöveges indokolást a 12. melléklet mutatja be.

       (9) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 2013. évi tervét és az ahhoz kapcsolódó szöveges indokolást a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

       (10) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 14. melléklet szerint hagyja jóvá a képviselő-testület.

       (11) A céljelleggel juttatott támogatások előirányzatát célonként a 15. melléklet mutatja be.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a körjegyző a felelős.

       (2)   A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

       (3)  Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.^.

       (4)   A polgármester, a költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni a 16. mellékletben meghatározott adattartalommal. A polgármester az adatszolgáltatást a képviselő-testületnek teljesíti.

       (5)  A támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

       (6) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

       (2) A költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatát, valamint a kiemelt előirányzatok módosítást, átcsoportosítást a fenntartó önkormányzatok jóváhagyásával teheti meg. Az önkormányzat költségvetésében előirányzat módosításról és átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

       (3) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

       (4)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

       (5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

       (6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

       (2) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

       (3) Az Önkormányzat tartósan szabad pénzeszközeit a polgármester jogosult és köteles betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében.

       (4) A civil szervezet támogatásáról a képviselő-testület dönt.

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. §  Az önkormányzat a belső ellenőrzési feladatok ellátásáról a Zirci Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik.

Záró rendelkezések

8. § (1) A 2013. január 1-től jelen rendelet hatálybelépéséig terjedő átmeneti időszakban a polgármester az Áht. 25. § (3) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdés szerint e rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azokat tartalmazzák.      

      (2) E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2013. január 1-től kell alkalmazni.

Olaszfalu, 2013. február 28.

                     Boriszné Hanich Edit                                Kerper Erika

                            polgármester                                            jegyző

A rendelet kihirdetésének időpontja: 2013. március 1.

                                                                                       Kerper Erika

                                                                                         jegyző