Uzsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II.16.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 05. 29

Uzsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.29.
2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II.16.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége nem csak az államháztartási törvényben, hanem az Alaptörvényben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törtvényben is szabályozott. Nem kérdés, hogy a költségvetés megalkotásának kötelezettsége rendeleti formában magasabb szintű jogszabályi rendelkezésnek való megfelelés érdekében szükséges.
Ezen túl nyilván azért is, hiszen a gazdálkodás rendszerét, a tervezett bevételeket, a teljesíthető kiadásokat határozza meg.
Az államháztartásról szóló törvény előterjesztésben idézett 34. § (4) bekezdése előírja, hogy a képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Az államháztartási törvény, valamint annak végrehajtási rendelete a költségvetés tartalmi elemeit szabályozza, így ezek a rendelet tervezet összeállításának alapjai.
A módosítással a rendelet költségvetési főösszeget meghatározó, valamint a kiemelt előirányzatokat tartalmazó szakasza, valamint a mellékletei módosulnak.
c) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevétele
d) az általános és céltartalék az évközi többlet igények és elmaradt bevételek pótlására
A rendelet hatálya Uzsa Község Önkormányzatára terjed ki.
Uzsa Község Önkormányzatának Képviselő-Testülete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi-kiadási főösszegét 222.688.953,- Ft-ban állapítja meg.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének 2. számú módosítását egyrészt a központi költségvetésből származó bevételek változása, másrészt a saját hatáskörben meghozott intézkedések hatásai indokolják. A javasolt módosított előirányzatok az év végi teljesítések figyelembevételével kerültek előterjesztésre.
Az Önkormányzat 2024. évi előirányzatai az alábbiak szerint módosultak.
Bevételek:

Előirányzat csoport, kiemelt előirányzat megnevezése

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)

21 660 860

22 739 676

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

13 005 440

12 505 440

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti, étkeztetési feladatainak támogatása

6 385 416

6 482 021

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 004

2 270 000

Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások

0

1 428 350

Elszámolásból származó bevételek

53 865

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)

2 400 000

3 096 019

Egyéb működési célú támogatások bevételei

2 400 000

3 096 019

Közhatalmi bevételek (4.1.+…+4.7.)

91 000 000

117 301 149

Vagyoni típusú adók előirányzata

6 000 000

5 671 800

Értékesítési és forgalmi adók előirányzata

85 000 000

111 606 111

Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata

23 238

Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)

7 264 282

8 413 890

Szolgáltatások ellenértéke

2 182 282

3 370 982

Közvetített szolgáltatások értéke

5 082 000

2 696 415

Tulajdonosi bevételek

0

587 604

Kiszámlázott általános forgalmi adó

0

158 653

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

0

45

Biztosító által fizetett kártérítés

0

246 100

Egyéb működési bevételek

0

1 354 091

Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)

2 061 637

4 646 315

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

2 061 637

4 646 315

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)

6 081 324

8 063 362

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz

6 081 324

8 063 362

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

130 468 103

164 260 411

Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)

52 969 645

46 833 474

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

52 969 645

46 833 474

Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)

0

11 595 068

Államháztartáson belüli megelőlegezések

11 595 068

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)

52 969 645

58 428 542

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)

183 437 748

222 688 953
Kiadások

Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)

165 291 408

153 160 975

Személyi juttatások

44 822 400

48 928 104

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5 586 811

6 209 656

Dologi kiadások

42 751 005

57 603 814

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1 750 000

972 770

Egyéb működési célú kiadások

70 381 192

39 446 631

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)

17 329 785

57 812 006

Beruházások

10 700 001

3 999 819

Felújítások

6 629 784

15 330 296

Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

38 481 891

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)

182 621 193

210 972 981

Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)

816 555

11 595 972

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzata

816 555

11 595 972

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+10.)

816 555

11 595 972

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+11)

183 437 748

222 568 953
Összesítve, mérlegszerűen:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Mód.előirányzat

Változás

K1. Személyi juttatások

44 822 400

48 928 104

4105704

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5 586 811

6 209 656

622845

K3. Dologi kiadások

42 751 005

57 603 814

14852809

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

1 750 000

972 770

-777230

K5. Egyéb működési célú kiadások

70 381 192

39 446 631

-30934561

K6. Beruházási kiadások

10 700 001

3 999 819

-6700182

K7. Felújítások

6 629 784

15 330 296

8700512

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

38 481 891

38481891

K1-8. Költségvetési kiadások

182 621 193

210 972 981

28351788

K9. Finanszírozási kiadások

816 555

11 715 972

10899417

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

183 437 748

222 688 953

39251205

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

24 060 860

25 835 695

1774835

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

0

0

B3. Közhatalmi bevételek

91 000 000

117 301 149

26301149

B4. Működési bevételek

7 264 282

8 413 890

1149608

B5. Felhalmozási bevételek

0

0

0

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

2 061 637

4 646 315

2584678

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

6 081 324

8 063 362

1982038

B1-7. Költségvetési bevételek

130 468 103

164 260 411

33792308

B8. Finanszírozási bevételek

52 969 645

58 428 542

5458897

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

183 437 748

222 688 953

39251205