Kaszó Községi Önkormányzat Polgármesterének 3/2021. (II.26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 02. 27az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) - (3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15. nyújtja be a képviselő-testületnek. Az Áht. 23. §-a a költségvetési rendelet tartalmával kapcsolatos előírásokat, a 24. § (4) bekezdése a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat sorolja fel.
Az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) további iránymutatásokat tartalmaz a költségvetési rendelet összeállításával kapcsolatban.
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetését
1. Országos jogszabályok, programok:
jogszabályi előírások,
Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók,
1. Önkormányzati rendeletek, programok:
helyi önkormányzati rendeletek,
polgármester ciklusprogramjára vonatkozó elképzelései, valamint
Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai
alapján állítottuk össze.
Országos jogszabályok, programok
Az Országgyűlés az előző évhez hasonlóan már a július 3-i ülésén elfogadta a 2020. évi XC. törvényt Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről (a továbbiakban: Költségvetési törvény). A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2020. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül elérhetővé tette.
A Költségvetési törvény alapvető célként fogalmazta meg, hogy az előző évek gazdasági eredményeire építve a költségvetési politika továbbra is a gazdasági növekedést, ezzel együtt az államadósság csökkenését és az államháztartás stabilitásának megőrzését szolgálja.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény határozza meg az önkormányzatok által kötelező és vállalható feladat- és hatásköröket, az azokkal kapcsolatos szabályokat és teendőket.
Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest jelentős változás nem várható, így ezzel összefüggésben a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló lesz az előző évihez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 20/2021. (I. 28.) Korm. rendelet értelmében a személyi juttatások tervezéséhez szükséges információk rendelkezésre állnak.
Önkormányzati rendeletek, programok
A 2021. évi költségvetést lényegesen befolyásoló helyi rendeleteink (a helyi adókról, a képviselők juttatásairól, a szociális ellátásokról és a gyermekek védelméről) módosítására nem került sor.
A tervezést a folytonosság jegyében készítettük, melynek alapja az előző években kialakított és eredményesen alkalmazott megfontolt és takarékos gazdálkodás továbbvitele. Fő célkitűzései az önkormányzati feladatok finanszírozásának biztosítása, a működőképesség fenntartása, a megkezdett fejlesztések folytatása, eredményes befejezése, a településüzemeltetés működési alapfeltételeinek biztosítása.
A Somogyszobi Közös Önkormányzati Hivatalt létrehozó Megállapodás, valamint a Somogyszobi Óvoda feladat-ellátási szerződés alapján a hozzájárulás alapja az intézményi költségvetés.
Bevételek alakulása
Az önkormányzatok működési támogatásai, kedvezőbb helyzetbe hozta önkormányzatunkat az előző évhez képest.
Ft-ban
Helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások: |
Összeg |
Összeg |
I. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása beszámítás után |
4 226 981 |
6 951 355 |
I.1.b.) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen |
2 325 270 |
2 326 405 |
I.1.ba. I.1.ba.) A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
1 449 000 |
1 449 000 |
I.1.bb.) Közvilágítás fenntartásának támogatása |
320 000 |
320 000 |
I.1.bc.) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
100 000 |
100 000 |
I.1.bd.) Közutak fenntartásának támogatása |
456 270 |
457 405 |
Beszámítási összeg (-) |
0 |
0 |
I.1.c.) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
3 500 000 |
4 500 000 |
Beszámítási összeg (-) |
-2 054 022 |
0 |
Beszámítási összeggel korrigált támogatás |
1 445 978 |
4 500 000 |
I.1.d.) lakott külterület támogatása |
132 600 |
124 950 |
I.1.e.) Üdülőhelyi feladatok támogatása |
323 133 |
0 |
I.6. A 2016. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása |
0 |
0 |
I. Beszámítási összeggel korrigált támogatás |
4 226 981 |
6 951 355 |
III.2. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz |
0 |
0 |
III.2. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz beszámítás után |
0 |
0 |
III.3.e.) Falugondnoki szolgáltatás támogatása |
4 250 000 |
4 479 000 |
III.6. A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezésének támogatása |
10 260 |
50 445 |
IV. Közművelődési feladatok támogatása |
1 800 000 |
2 270 000 |
Költségvetési támogatás összesen |
10 287 241 |
13 750 800 |
A helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások esetében kedvezőbb helyzetbe került önkormányzatunk a 2020. évihez képest 2 724 374 Ft költségvetési támogatással kap többet. A falugondnoki szolgálatra és a közművelődési feladatokra is több pénzt kapunk. Az idén sem kaptunk támogatást a pénzbeli szociális ellátásokra önkormányzatunk magas adó-erőképessége miatt.
A 2021. évi költségvetési törvény kiegészítő szabályai kimondják, hogy az egyes jogcímeket, mely feladatok ellátására lehet fordítani. Ezen szabályok előző évhez képest nem változtak. Az önkormányzatok számára biztosított kötött forrás maradéktalan felhasználása érdekében e támogatások felhasználási „kormányzati funkció”-ra külön figyelmet fordítunk.
Az egyéb működési célú támogatások között a Somogy Megyei Kormányhivatal Nagyatádi Járási Hivatalával kötött szerződésen alapuló közfoglalkoztatási támogatás került tervezésre. A közfoglalkoztatási projekt 100 %-ban lefinanszírozott.
A közhatalmi bevételek között kerülnek tervezésre a helyi és átengedett adók. A tervezés során a jelenleg érvényben lévő mértékeket és az eddig tapasztalt fizetési morált vettük figyelembe. A kintlévőségeink behatása továbbra is kiemelt feladat.
Működési bevételként az érvényben lévő bérleti szerződések szerinti díjtétellel tervezhetünk. Itt szerepel még a Kaszó, Darvas pusztai és a Kaszó pusztai víz- és szennyvízközművek utáni üzemeltetési díj.
Működési célra átvett pénzeszközként a Kaszó Zrt. szerződés szerinti támogatása vehető figyelembe, melyet a közbiztonság érdekében nyújt az önkormányzat számára.
Működési célú maradványnak része az állami támogatás megelőlegezés.
A felhalmozási célú maradvány igénybevételével számolhatunk, a felhalmozási célú kiadásaink finanszírozásához (vízmű és szennyvíztelep beruházási és felújítási tartaléka) és a Magyar Falu program Közösségi tér ki-/átalakítás és foglalkoztatás nyertes pályázat.
Továbbá figyelembe vettük Darvas puszta ivóvízminőségének javítása céljából benyújtott pályázatot.
Kiadások alakulása
A kiadásokon belül a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékoknál a minimálbér változása a közalkalmazottunkat érintette. A személyi juttatásoknál a jelenleg érvényben lévő tiszteletdíjakon, juttatásokon, valamint a közművelődési feladatok ellátására az érvényben lévő megbízási szerződéseken kívül a könyvtár működtetéséhez szükséges megbízási szerződést vettük figyelembe.
A dologi kiadásokat a 2020. évi teljesítések figyelembevételével terveztük, valamint tekintettel voltunk azon változásokra, melyek hatással lehetnek kiadásaink alakulására, pld. új szerződéskötések és az előző évről áthúzódó kötelezettségvállalások. A településüzemeltetési feladataink között szereplő zöldterület kezelés és közutak üzemeltetése esetében, jelentősebb megvalósítandó feladat a települési utak karbantartása (útpadkázás) és a települési árkok tisztítása munkálatainak folytatása.
A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások tervezésénél a jelenleg érvényben lévő helyi rendeleteket és az előző évek tapasztalatait vettük figyelembe.
Az egyéb működési célú támogatások esetében a jelenleg érvényben lévő szerződésekkel számoltunk.
A Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulása keretén belül a társulási hozzájárulás a közös feladatellátásra a település lakosság szerinti összegével szerepel.
A képviselő-testület korábbi döntésének megfelelően történik a Somogy Megyei Rendőr-főkapitányság támogatása a megkötött szerződés szerint.
Államháztartáson kívüli egyéb működési kiadásként a település turisztikai életében szerepet vállaló szervezetek, vállalkozások támogatása került tervezésre, oly mértékben, mely összegben kaptunk állami támogatást az idegenforgalmi adó bevételünk után. A támogatások nyújtásáról a támogatási igények alapján egyedileg fog döntést hozni a képviselő-testület.
A finanszírozási kiadások között a 2020. decemberben leutalt állami támogatás előleg visszafizetési kötelezettsége került tervezésre, melyre az előző évi maradvány nyújt fedezetet.
A felújítási feladatoknál a Darvas puszta ivóvízminőség-javító projekt megvalósítását vettük számításba és a Magyar Falu program Közösségi tér ki-/átalakítás és foglalkoztatás nyertes pályázatot.
Az egyéb felhalmozási célú kiadásként a településen élők lakáshoz jutását kívánjuk támogatni.
Az önkormányzat a 2021. évi költségvetését 600 000 Ft általános tartalékkal és 23 353 393 Ft működési célú céltartalékkal tervezheti. Ezen összegek forrást jelenthetnek az év közben jelentkező többletkiadások fedezetére, valamint a bevétel kiesések pótlására. A közművelődési célú céltartalék a kulturális rendezvények és programok megtartására nyújtana fedezetet.
Ezen túlmenően 7 196 120 Ft fejlesztési tartalékkal is számolhatunk. A fejlesztési tartalékunk a víz- és szennyvízközművek felújítási feladataira nyújthat fedezetet. Sajnálatos módon az elmúlt években számos feladat került meghatározásra és elfogadásra a közművet üzemeltető DRV Zrt. javaslata alapján, azonban megvalósításra nem kerültek ezek a feladatok.
A képviselő-testület 10/2020. (XII. 10.) önkormányzati rendeletével döntött az önkormányzat 2021. évi átmeneti gazdálkodásáról. A bevételek beszedése és a kiadások teljesítése e rendeletnek megfelelően történt 2021. január 1.-je óta.
A költségvetés előirányzatainak következetes betartásával, átgondolt gazdálkodással, a kintlévőségek (hátralékok) hatékony behajtásával a 2021-as évet is eredményesen tudjuk zárni.