Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1)-(2) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik:

(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

A fentiek alapján elkészült Kaszó Községi Önkormányzat 2023. évi zárszámadási rendelet tervezete.

Kaszó Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 22.) rendeletében az önkormányzat 2023. évi költségvetését 275 112 112 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben 284 092 587 Ft bevételre és kiadásra módosult az előző évi költségvetési maradvány jóváhagyását követően, illetve a képviselő-testületi döntések és a többletbevételek következtében.

Az önkormányzat működési támogatásai államháztartáson belülről időarányosan teljesültek (100,00 %). A központi költségvetés több jogcímen juttatott támogatást az önkormányzat számára, azonban ezek konkrét kiadási feladattal párosultak.

A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél

Az egyéb működési célú támogatásoknál került elszámolásra a közfoglalkoztatás támogatásra megkötött szerződések szerinti bevétel. A közfoglalkoztatás esetében a 2023. évi projekthez előleget is biztosítottak. A támogatási szerződéseknek megfelelően az elszámolások határidőben benyújtásra kerültek

Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése 97,77 %-os, a tervezett mértékhez képest kedvezően alakult minden adónem.

A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni. Nagy probléma, hogy a letiltások foganatosítását sajnos a legtöbb esetben nem tudják megtenni, mivel a hátralékos nem rendelkezik letiltható jövedelemmel, nincs bejelentett munkaviszonya az OEP adatszolgáltatása alapján.

A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.

Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. §-a alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”

A működési bevételek között a bérleti díj, a víz- és szennyvíz közművek üzemeltetési díja szerepel. A teljesítés összességében 77,16 %.

Az egyéb működési célra átvett pénzeszközök között a KASZÓ Zrt.-vel kötött szerződés szerinti közbiztonság támogatása teljesült.

A központi költségvetés biztosított előleget a 2023. évi költségvetési támogatás terhére az év első napjaiban jelentkező kiadásokhoz.

Az előző évi működési és felhalmozási célú költségvetési maradvány felhasználása megtörtént.

A személyi juttatások 100,00 %-ra teljesültek. Az önkormányzat 1 fő közalkalmazottat foglalkoztat a falugondnoki szolgálatnál. A közalkalmazott dolgozó részére a központi költségvetés támogatást biztosított ágazati pótlék jogcímen. Az év folyamán 2 közfoglalkoztatási projektben 9-1 hónapos időtartamokra foglalkoztattunk 2-2 főt.

A tiszteletdíjak időarányosan, a tervezett szinten kerültek kifizetésre. Egy fő megbízási szerződésessel került foglalkoztatásra a Közösségi Háznál.

A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan, annak függvényében 100,00 %-ra teljesültek.

A dologi kiadások teljesítése 99,85 %-os. Az előirányzatok betartásával tudtuk teljesíteni vállalt kötelezettségeinket.

Az ellátottak juttatásainak teljesítése 90,00 %-os.

Az idén is pályáztunk a szociális célú tűzifa támogatásra. A rászorulók időben, még december hónapban megkapták a részükre megállapított tűzifát. Támogatást nyújtottunk a temetési kiadások enyhítésére és teljesítettük a lakosság egyedi szociális kérelmeit.

Az egyéb működési célú államháztartáson belüli pénzeszköz átadások a támogatási szerződéseknek megfelelően történtek meg, hátralékkal nem rendelkezünk. A teljesítés 94,62 %-os.

Az egyéb működési célú államháztartáson kívüli pénzeszköz-átadásként a DRV Zrt.-vel kötött támogatási szerződésekben foglaltaknak megfelelően a 2023. évi lakossági víz- és szennyvíztámogatásra átadott pénzeszköz szerepel (a forrást a központi költségvetés biztosította). Helyi rendeletünk alapján támogattuk a hulladék közszolgáltatási díj befizetését, ebben az évben az egész évi befizetett díjat visszaigényelhette a lakosság, éves szinten ez 27 fő érintett.

Tekintettel arra, hogy rászoruló felsőoktatási hallgató nem volt a településen, ezért a Bursa Hungarica Ösztöndíj támogatásra nem került sor.

A finanszírozási kiadásoknál megtörtént a 2022. évben leutalt államháztartási megelőlegezés rendezése.

A beruházási feladataink a Magyar Falu Program falugondnoki busz beszerzése pályázat, Vízmű üzemeltetéshez kapcsolódó beruházás, illetve a poszter keretek teljes mértékben megvalósítottuk.

A felújítási feladatok között terveztük a Darvas Puszta ivóvízminőség-javító pályázatot (KEHOP-2.1.3), melynek teljesítése várhatóan a következő évben valósul meg. Szűrőtartály vízmű üzemeltetéshez teljes mértékben megvalósult.

Felhalmozási célú pénzeszköz-átadásokra nem került sor.

Az önkormányzat jelentős tartalékkal rendelkezik, mely biztosíthatja az önkormányzat következő időszakra vonatkozó fejlesztési és egyéb vállalt feladatainak fedezetét.

A rendelet-tervezet 12. melléklete alapján az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 30 034 738 Ft, melyet 680 974 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés terhel.

A kimutatott kötelezettség a 2024. évi költségvetés tervezésekor már figyelembe vételre kerültek és a költségvetés tartalmazza. A 2024. évi költségvetés összességében 30 034 738 Ft költségvetési maradvánnyal került tervezésre.

Kaszó Községi Önkormányzat 2023. december 31.-i befektetett eszközök értéke 144 918 159 Ft. Az önkormányzat befektetett eszköz értéke az előző évhez képest 1 420 437 Ft-tal nőtt.

Az önkormányzat pénzeszköz állománya az előző évi mérleg érték alapján 2 557 111 Ft-tal csökkent, így a december 31.-i pénzkészletünk 30 161 400 Ft.

A követelések között az adósok értékvesztéssel elszámolt hátralékának valamint a Kincstári forgótőke értékét tartjuk nyilván.

Az egyéb sajátos elszámolások között a december hónapra vonatkozó és kifizetett személyi juttatás összege került kimutatásra.

Az aktív időbeli elhatárolásnál a 2024. évre vonatkozó, de 2023. évben kiegyenlített közüzemi számlát szükséges kimutatni.

Az önkormányzatnak a saját tőke összege 173 157 712 Ft.

Az önkormányzat kötelezettsége összesen 1 096 308 Ft, melynek szolgáltatásból származó kötelezettsége 0 Ft, az államháztartási megelőlegezett támogatás 680 974 Ft és a kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között kimutatott közhatalmi bevétel túlfizetések 396 662 Ft.

Passzív időbeli elhatárolásba kellett tennünk a 2023. december hónapra járó személyi juttatások és munkaadói járulékok összegét. A fentieket figyelembe véve az intézmény eszköz és forrás értéke 175 772 132 Ft. (14. melléklet).