Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1)-(2) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik:

(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

A fentiek alapján elkészült Kaszó Községi Önkormányzat 2024. évi zárszámadási rendelet tervezete.

Kaszó Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 28.) rendeletében az önkormányzat 2024. évi költségvetését 1 272 418 032 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben 1 282 564 448 Ft bevételre és kiadásra módosult az előző évi költségvetési maradvány jóváhagyását követően, illetve a képviselő-testületi döntések és a többletbevételek következtében.

Az önkormányzat működési támogatásai államháztartáson belülről időarányosan teljesültek (100,00 %). A központi költségvetés több jogcímen juttatott támogatást az önkormányzat számára, azonban ezek konkrét kiadási feladattal párosultak.

A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél

Az egyéb működési célú támogatásoknál került elszámolásra a közfoglalkoztatás támogatásra megkötött szerződések szerinti bevétel. A közfoglalkoztatás esetében a 2024. évi projekthez előleget is biztosítottak. A támogatási szerződéseknek megfelelően az elszámolások határidőben benyújtásra kerültek

Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése 99,78 %-os, a tervezett mértékhez képest kedvezően alakult minden adónem.

A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni. Nagy probléma, hogy a letiltások foganatosítását sajnos a legtöbb esetben nem tudják megtenni, mivel a hátralékos nem rendelkezik letiltható jövedelemmel, nincs bejelentett munkaviszonya az OEP adatszolgáltatása alapján.

A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.

Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. §-a alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”

A működési bevételek között a bérleti díj, a víz- és szennyvíz közművek üzemeltetési díja szerepel. A teljesítés összességében 72,42 %.

Az egyéb működési célra átvett pénzeszközök között a KASZÓ Zrt.-vel kötött szerződés szerinti közbiztonság támogatása teljesült.

A központi költségvetés biztosított előleget a 2024. évi költségvetési támogatás terhére az év első napjaiban jelentkező kiadásokhoz.

Az előző évi működési és felhalmozási célú költségvetési maradvány felhasználása megtörtént.

A személyi juttatások 100,00 %-ra teljesültek. Az önkormányzat 1 fő közalkalmazottat foglalkoztat a falugondnoki szolgálatnál. A közalkalmazott dolgozó részére a központi költségvetés támogatást biztosított ágazati pótlék jogcímen. Az év folyamán 1 közfoglalkoztatási projektben 10 hónapos időtartamokra foglalkoztattunk 2 főt.

A tiszteletdíjak időarányosan, a tervezett szinten kerültek kifizetésre. Egy fő megbízási szerződésessel került foglalkoztatásra a Közösségi Háznál.

A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan, annak függvényében 100,00 %-ra teljesültek.

A dologi kiadások teljesítése 96,84 %-os. Az előirányzatok betartásával tudtuk teljesíteni vállalt kötelezettségeinket.

Az ellátottak juttatásainak teljesítése 73,07 %-os.

Az idén is pályáztunk a szociális célú tűzifa támogatásra. A rászorulók időben, még december hónapban megkapták a részükre megállapított tűzifát. Támogatást nyújtottunk a temetési kiadások enyhítésére és teljesítettük a lakosság egyedi szociális kérelmeit.

Az egyéb működési célú államháztartáson belüli pénzeszköz átadások a támogatási szerződéseknek megfelelően történtek meg, hátralékkal nem rendelkezünk. A teljesítés 92,58 %-os.

Az egyéb működési célú államháztartáson kívüli pénzeszköz-átadásként a helyi rendeletünk alapján támogattuk a hulladék közszolgáltatási díj befizetését, ebben az évben az egész évi befizetett díjat visszaigényelhette a lakosság, éves szinten ez 27 fő érintett.

Tekintettel arra, hogy rászoruló felsőoktatási hallgató nem volt a településen, ezért a Bursa Hungarica Ösztöndíj támogatásra nem került sor.

A finanszírozási kiadásoknál megtörtént a 2023. évben leutalt államháztartási megelőlegezés rendezése.

A beruházási feladataink a kútszivattyú, illetve mobiltelefon beszerzését valósítottuk meg.

A felújítási feladatok között terveztük a Darvas Puszta ivóvízminőség-javító pályázatot (KEHOP-2.1.3), melynek teljesítése várhatóan a következő évben valósul meg. Légfúvó vízmű üzemeltetéshez, illetve a vízmű üzemeltetéshez kapcsolódó beruházások teljes mértékben megvalósultak. Továbbá a Kaszó vizesblokk kiépítése is teljesült.

Felhalmozási célú pénzeszköz-átadásokra nem került sor.

Az önkormányzat jelentős tartalékkal rendelkezik, mely biztosíthatja az önkormányzat következő időszakra vonatkozó fejlesztési és egyéb vállalt feladatainak fedezetét.

A rendelet-tervezet 12. melléklete alapján az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 8 360 421 Ft, melyet 680 420 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés terhel.

A kimutatott kötelezettség a 2025. évi költségvetés tervezésekor már figyelembe vételre kerültek és a költségvetés tartalmazza. A 2025. évi költségvetés összességében 8 769 861 Ft költségvetési maradvánnyal került tervezésre.

Kaszó Községi Önkormányzat 2024. december 31.-i befektetett eszközök értéke 908 142 588 Ft. Az önkormányzat befektetett eszköz értéke az előző évhez képest 763 224 429 Ft-tal nőtt.

Az önkormányzat pénzeszköz állománya az előző évi mérleg érték alapján 21 364 867 Ft-tal csökkent, így a december 31.-i pénzkészletünk 8 769 861 Ft.

A követelések között az adósok értékvesztéssel elszámolt hátralékának valamint a Kincstári forgótőke értékét tartjuk nyilván.

Az egyéb sajátos elszámolások között a december hónapra vonatkozó és kifizetett személyi juttatás összege került kimutatásra.

Az aktív időbeli elhatárolásnál a 2025. évre vonatkozó, de 2024. évben kiegyenlített közüzemi számlát szükséges kimutatni.

Az önkormányzatnak a saját tőke összege 913 002 264 Ft.

Az önkormányzat kötelezettsége összesen 1 293 577 Ft, melynek szolgáltatásból származó kötelezettsége 0 Ft, az államháztartási megelőlegezett támogatás 637 465 Ft és a kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között kimutatott közhatalmi bevétel túlfizetések 656 112 Ft.

Passzív időbeli elhatárolásba kellett tennünk a 2024. december hónapra járó személyi juttatások és munkaadói járulékok összegét. A fentieket figyelembe véve az intézmény eszköz és forrás értéke 917 414 818 Ft. (14. melléklet).