Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

A költségvetés, mint minden évben, így 2022-ben is, elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt. A tervezett önként vállalt feladatok közül csak az ingatlan vásárlás, a tehergépjármű és kisgépek beszerzése, valamint egyéb fejlesztések valósultak meg. Egy önkormányzati működés csakúgy, mint egy vállalkozás ki van téve a gazdasági környezet pozitív és negatív hatásainak is. A 2022-es évben ez a negatív hatás az önkormányzat számlavezető pénzintézetének, a Sberbank Magyarország Zrt.-nek a végelszámolása volt. Az önkormányzat teljes pénzkészlete (297 209 ezer Ft) a zárolt bankszámlákon maradt, melyet végül két részletben kapott vissza a település.

A fentiek ismertetése, valamint a jelentős mértékű infláció és béremelkedések ellenére Szántód Község Önkormányzatának 2022. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta. A végelszámolás miatt azonban a tervezett fejlesztések nagy része nem valósult meg, köszönhetően annak, hogy egész évben bizonytalan volt, a „bentragadt” pénzeszközhöz mikor jut hozzá az önkormányzat. Az állam által nyújtott egyszeri támogatás arra volt elegendő, hogy áthidalta azt az időszakot, amíg befolytak az adó- és bérleti díjbevételek.

A feladatok ellátásához 586 450 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 757 730 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 453 791 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 350 197 ezer Ft.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 103 594 ezer Ft-ban teljesült, melyből 58 506 ezer Ft az EU-s forrásból finanszírozott közösségi ház energetikai fejlesztése. A Magyar Falu pályázatnak köszönhetően pedig 9 988 ezer Ft támogatást nyert az önkormányzat a Fűrész utca 726/8 hrsz.-on lévő épület felújítására. A Sberbank végelszámolása miatt az állam 30 400 ezer Ft egyszeri támogatást nyújtott a működési és fejlesztési feladatokra. Az önkormányzat 4 700 ezer Ft-ért értékesítette a 95. hrsz-ú tulajdonát képező ingatlanát.

A finanszírozási bevételek összege 298 989 ezer Ft-ban teljesült, melyből 297 221 ezer Ft az előző évi maradvány és 1 768 ezer Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 71 052 ezer Ft.

A közhatalmi bevételek (adóbevételek) összege 255 544 ezer Ft-ban teljesültek.

Az adóbevételeket összefoglalóan a következő táblázat mutatja (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A költségvetési kiadások teljesítési adata 245 739 ezer Ft, ezen belül 203 479 ezer Ft a működési célú, 42 260 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése.

Magyar Falu Program pályázat keretében megvalósulhatott a Gamesz telephelyen lévő épület felújítása, melynek önerővel együtt 10 593 ezer Ft volt a teljes költsége. Az önkormányzat saját forrásból Renault Master típusú kisteherautót vásárolt, átereszeket újíttatott fel. Mindezek mellett forrást biztosított ingatlan vásárlásra és egyéb beszerzésekre is: fűkasza, motoros fűkasza, benzinmotoros földfúró, játszótéri eszközök (a rendelet 3. számú melléklete szerint).

A finanszírozási kiadások összege 1 274 ezer Ft-ban teljesült, mely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (203 479 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) a működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat is (4. számú melléklet), előbbi 149 581 ezer, utóbbi összesen 53 898 ezer Ft értékben, mely a 20 078 ezer Ft összegű szolidaritási hozzájárulást is tartalmazza.

Az önkormányzat 2022. évi maradványa 505 767 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 477 120 ezer Ft.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2021. évben 1 346 739 ezer Ft a 2022. évben pedig 1 516 537 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2022. évben 946 463 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2022. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Szántód Község Önkormányzatának 2022. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta, fejlesztés megvalósítására is sor került.