Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

A költségvetés, mint minden évben, így 2023-ban is, elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt. A jelentős mértékű infláció és béremelkedések ellenére Szántód Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta és mindemellett kisebb beszerzések és felújítások is megvalósulhattak. A TOP_PLUSZ pályázat keretében elkészült a közösségi ház energetikai korszerűsítése. A beruházások és felújítások között elmaradt pár feladat, úgymint közvilágítás korszerűsítés, klíma beszerzések és egyes felújítások, ezek megvalósítása áthúzódtak a 2024. évre.

A feladatok ellátásához 805 445 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 923 003 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 377 239 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 371 389 ezer Ft.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 5 850 ezer Ft-ban teljesült, mely a 101. hrsz-ú önkormányzati tulajdonú ingatlan értékesítéséből adódott.

A finanszírozási bevételek összege 540 089 ezer Ft-ban teljesült, melyből 505 767 ezer Ft az előző évi maradvány és 34 322 ezer Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 62 678 ezer Ft.

A közhatalmi bevételek (adóbevételek) összege 284 013 ezer Ft-ban teljesültek.

Az adóbevételeket összefoglalóan a következő táblázat mutatja (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A költségvetési kiadások teljesítési adata 441 999 ezer Ft, ezen belül 284 059 ezer Ft a működési célú, 157 940 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése.

A fenti összegből az ingatlan vásárlásokat lehetne kiemelni, összesen 71,5 millió forintot költött az önkormányzat erre a célra, melynek keretében megvásárolta a Szántód 42. hrsz. egy részét és a 885/2. hrsz-ú ingatlanokat. Uniós forrásból fejeződhetett be a közösségi ház energetikai korszerűsítése. Az önkormányzat saját forrásból pedig fűnyíró traktort vásárolt, árkot burkoltatott, csomópontot, sétányt, csapadékszikkasztót újíttatott fel.

Előleget fizettünk a Székely kapu és faragott oszlopok elkészítéséért, a megvalósítás és ezzel a végszámla rendezése áthúzódott a 2024. évre. Mindezek mellett forrást biztosított egyéb beszerzésekre is: vízszivattyú, magasnyomású mosó, kávéfőző, sövényvágó, mobiltelefon (a rendelet 3. számú melléklete szerint).

A finanszírozási kiadások összege 34 395 ezer Ft-ban teljesült, mely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (284 059 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) a működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat is (4. számú melléklet), előbbi 177 073 ezer, utóbbi összesen 106 986 ezer Ft értékben, mely a 41 469 ezer Ft összegű szolidaritási hozzájárulást (ez kétszer több, mint 2023-ban) is tartalmazza.

Az önkormányzat 2023. évi maradványa 440 934 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 449 846 ezer Ft.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2022. évben 1 516 537 ezer Ft a 2023. évben pedig 1 568 035 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2023. évben 1 039 894 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2023. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Összefoglalva megállapítható, hogy Szántód Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta, fejlesztés megvalósítására is sor került.