Mohács Város Képviselő-testülete az 1/2023. (II.16.) önkormányzati rendelettel alkotta meg Mohács Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetését. A költségvetés bevételi főösszege 16.163.714 eFt, kiadási főösszege 16.163.714 eFt volt, mely az elfogadott négy pótköltségvetés keretében aktualizálásra került.

A bevételi és kiadási oldalak közötti egyensúlyt 5.624.837 eFt finanszírozási művelet előirányzásával – melyből 0 eFt volt a hitel előirányzata – biztosítottuk. A költségvetésben kalkulált hitelfelvétel nem volt. Az évet hitelállomány nélkül zártuk.

Az eredményes vagyongazdálkodási tevékenységnek, és a fejlesztési források átcsoportosításának köszönhetően fejlesztési célú hitelfelvételre sem került sor. A működési feladatok finanszírozására 1.152.875 eFt, a fejlesztésekre 4.471.961 eFt értékben lett igénybe véve a pénzmaradvány, mely összegek az adott feladatokkal terhelten kerültek átvezetésre a 2022. évi maradványból.

Az év közbeni költségvetés módosításokat több tényező indokolta, így

Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Az önkormányzati törvény által megszabott kötelező helyi feladatokat Mohács Város Önkormányzata 2023-ban is csak saját forrásainak jelentős igénybevételével tudta ellátni. A város területén az alapellátás minden feladata megfelelően működött, a kiegyensúlyozott működéshez szükséges intézményi igények kielégítésre kerültek.

Önkormányzatunk saját fenntartásában és a Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás és a Mohács-Bár-Homorúd-Sátorhely-Székelyszabar Köznevelési Intézményfenntartó Társulás keretein belül látta el közfeladatait. A társulási formában ellátott feladatokkal kapcsolatban jelentkező állami források a városon keresztül kerülnek leigénylésre, kiegészítésre és átadásra.

A 2023. évről is megállapítható, hogy az intézmények működési költségeire nem nyújtott fedezetet az állami finanszírozás és az intézményi saját bevétel. A működés hiányzó eszközeit önkormányzati finanszírozással pótoltuk, illetve az intézmények fejlesztése a központi pályázati lehetőségeken túlmenően önkormányzati forrásokat is igényelt. A város fenntartásában lévő költségvetési szervek működtetése során komoly feladatot jelentett az intézmények személyi jellegű-, illetve dologi kiadásainak – közöttük a közüzemi díjak – biztosítása.

Az intézményfinanszírozás egész évben kiegyensúlyozott volt. Likviditásunk folyamatos biztosítása érdekében 300 mFt-os folyószámla-hitelkeretet tartottunk fenn a számlavezetőnknél, mely az év során csak rövid ideig és minimális mértékben lett igénybe véve.

A Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás keretében láttuk el a bentlakásos szociális otthoni-, belső ellenőrzési-, a családsegítő és gyermekjóléti feladatokat, míg az óvodák, a városi bölcsőde és a családi bölcsőde a Köznevelési Társulás fenntartásában állnak.

Bevételi források, és azok teljesülése

Bevételeink fedezetet nyújtottak kiadási kötelezettségeink teljesítésére. Tárgyévi bevételeinket 13.489.220 eFt-ra, a módosított előirányzathoz viszonyítva mintegy 100%-ra, míg kiadási tervünket 78%-ra teljesítettük.

A teljesített tárgyévi zárszámadás 52 %-át tette ki a fejlesztések előirányzata, így a működés 48 %-ot képviselt. Ameddig a tárgyévi működési bevételek 108% mértékben realizálódtak, addig a fejlesztési bevételeknek 94%-a valósult meg. Ez utóbbi teljesülés nagyban függ az önkormányzatunknak átutalt pályázati támogatásoktól.

A helyi adók teljesítésének indexe az eredeti előíráshoz viszonyítva 137% volt, ami ezen a címen összegszerűen 2023-ban 2.049.850 mFt (2022: 1.76, 2021: 2 mrdFt (PEM Zrt), 2020: 1,3 mrdFt, 2019: 1.3 mrdFt, 2018: 1,2 mrdFt, 2017: 1,06 mrdFt) bevétel realizálását jelentette.

Az eredetileg tervezett 2023. évi normatív állami hozzájárulást 151,6 %-ban vettük igénybe. A 2022. évi normatív alapon juttatott állami forrásokkal való elszámolás keretében önkormányzatunk 1,5 mFt többlettámogatást kapott, míg a 2023. évi elszámolás után 9,3 mFt pótlólagos támogatásra vagyunk jogosultak.

Összegezve megállapítható, hogy a működési célú bevételek a tervnek megfelelően, illetve azt meghaladva alakultak, a fejlesztési bevételek a pályázatok és a beruházások által meghatározottan teljesültek.

Kiadások alakulása

Teljesített tárgyévi kiadásaink összege 14.979.201 eFt, mely a módosított tervhez képest 78%. Az összes kiadásból a működési kiadások 40%-ot képviselnek, melyek teljesülési szintje a módosított tervhez képest 84%.

A fejlesztési kiadások a teljes városi költségvetésből 60%-ot tettek ki, s a módosított tervhez viszonyítva – 8,97 mrd Ft összegben – 75 %-ra teljesültek, ami a fejlesztési feladatok ciklikusságából, pályázatok által meghatározottságából fakad. 2023-ban jelentős beruházások előkészítésére került sor (pl. Mohács 500 projektek, napelemtelepítés, uszodakorszerűsítés, útépítések). Az intézmény-felújítási programot teljes egészében terv szerint teljesítettük. A tervezett fejlesztési feladataink jelentős részét megvalósítottuk.

Fontos kiemelni, hogy szinte teljes egészében a fejlesztési költségvetés részét képezi a város fejlesztési tartalékát jelentő befektetési portfolió kezelése is. Azaz a megtakarításaink között szereplő betétek, értékpapírok (Magyar Államkötvények) vétele, lekötése a kiadási oldalon, míg ezek lejárata és eladása a bevételi oldalon megjelenik. 2023-ban megtakarításaink jelentős része 1 és 3 hónap közötti időszakra lekötött bankbetétben volt. Minden egyes lekötés kiadásként, minden lejárat bevételként jelenik meg. Ezen finanszírozási műveletek 16.407.751 eFt kiadással, és 16.907.751 eFt bevétellel szerepelnek a költségvetés teljesülésében. Ilyenformán a költségvetési főösszegünk bevétel tekintetében 36 mrd Ft, míg kiadási összegünk 31,4 mrd Ft. Ez az adat a tavalyival nem összevethető, illetve nem ad reális képet a költségvetési folyamatokról. Idén is a finanszírozási műveletek nélküli tárgyévi tételeket érdemes elemzés tekintetében vizsgálni.

Az Önkormányzat által a 2023. évben elszámolt értékcsökkenések összege 857.257 eFt. Az eszközök beszerzésére, felújítására fordított tényleges kiadások összege áfával 6.699.083 eFt.Az önkormányzat tárgyi eszközeinek (ingatlanok, gépek berendezések és vagyonkezelésbe adott eszközök) használhatósági foka: 77,73% (2022: 75,8%), elhasználódási foka (te. halmozott, összes értékcsökkenése/te. összes bruttó értéke) 22,27%.

Betéti, értékpapír és hitelműveletek alakulása

A költségvetés jóváhagyásakor, és a módosítások során pénzmaradvány bevonásával és értékpapír értékesítés betervezésével tudtuk biztosítani a költségvetés egyensúlyát. Az év során a fejlesztési tartalék érdemi felhasználása nélkül is – a folyószámlahitel alkalomszerű igénybevételével – folyamatosan fenn tudtuk tartani likviditásunkat.

Szabad pénzeszközeinket államkötvényekben és bankbetétekben hozamoltattuk. Az év során pénzügyi műveletekből 368.222 eFt eredményt értünk el, ami közel 30%-al több, mint az előző évben. Kamatbevétel 1.099 eFt, deviza árfolyamnyereség 18 eFt, betéti kamat 334.105 eFt, míg értékpapírkamat 33.000 eFt mértékben keletkezett tavaly.

Befektethető pénzeszközeink állománya 2021.12.31-én 1.948 mFt, 2022.12.31-én 2.803 mFt, 2023.12.31-én 3.741 mFt volt, mely összeg tartalmazta a Mohács500 projektre kapott 1.255 mFt előleget is.

Megtakarításainkat a számlavezető Raiffeisen Bank Zrt.-nél és az OTP Bank Nyrt-nél vezetett számláinkon hozamoltattuk. A befektetési döntések meghozatalánál elsődleges szempont a tőkegarancia, a lehető legalacsonyabb kockázat mellett kapható minél magasabb hozamok elérése, valamint a fejlesztések által determinált likviditás fenntartása is kiemelt szereppel bír. Önkormányzatunk 2023-ban meglévő 457.260 eFt-nyi céges részesedései után osztalékbevételre nem tett szert. Mohács város önkormányzata nem rendelkezik önkormányzati kötvénykibocsátásból, vagy hitelfelvételből eredő kötelezettséggel.

A maradvány elszámolása

Az Önkormányzatnak 2023-ban 4.627.384 eFt maradványa keletkezett. Ezen összeg túlnyomó többségében a város tartalékából, a pályázatok kapcsán elnyert, támogatásként megkapott és önkormányzatunknak átutalt összegekből, kisebb arányban az intézmények év végi előirányzat és pénzmaradványából áll.

Önkormányzatunk 2005. január 1-től a Raiffeisen Bank Zrt-t bízta meg bankszámláinak vezetésével. A likviditás szempontjából kritikus időszakokat a folyószámlahitel eszközével kezelni tudtuk.

A vagyon alakulása

2023-ban is elsődleges volt az a korábban megfogalmazott elv, hogy a vagyonértékesítésből származó bevételeket kizárólag a vagyon gyarapítására lehet fordítani. Önkormányzatunk vagyonmérlegének főösszege az elmúlt évek során az alábbi képet mutatja.

A táblázat adatait elemezve látszik, hogy 5% mértékben 2023-ban is tovább gyarapodott városunk vagyona. A vagyonmérlegünkben lévő pénzállomány fokozatosan beruházások, megújuló ingatlanok, új építésű létesítmények és energiaracionalizálási programok formájában öltött testet.