Mohács Város Képviselő-testülete az 1/2024. (II.16.) önkormányzati rendelettel alkotta meg Mohács Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetését. A költségvetés bevételi főösszege 16.011.682 eFt, kiadási főösszege 16.011.682 eFt volt, mely az elfogadott öt pótköltségvetés keretében aktualizálásra került.

A bevételi és kiadási oldalak közötti egyensúlyt 4.626.989 eFt finanszírozási művelet előirányzásával – melyből 0 eFt volt a hitel előirányzata – biztosítottuk. A költségvetésben kalkulált hitelfelvétel nem volt. Az évet hitelállomány nélkül zártuk.

Az eredményes vagyongazdálkodási tevékenységnek, és a fejlesztési források átcsoportosításának köszönhetően fejlesztési célú hitelfelvételre sem került sor. A működési feladatok finanszírozására 1.605.794 eFt, a fejlesztésekre 3.021.590 eFt értékben lett igénybe véve a pénzmaradvány, mely összegek az adott feladatokkal terhelten kerültek átvezetésre a 2023. évi maradványból.

Az év közbeni költségvetés módosításokat több tényező indokolta, így

Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Az önkormányzati törvény által megszabott kötelező helyi feladatokat Mohács Város Önkormányzata 2024-ben is csak saját forrásainak jelentős igénybevételével tudta ellátni. A város területén az alapellátás minden feladata megfelelően működött, a kiegyensúlyozott működéshez szükséges intézményi igények kielégítésre kerültek.

Önkormányzatunk saját fenntartásában és a Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás és a Mohács-Bár-Homorúd-Sátorhely-Székelyszabar Köznevelési Intézményfenntartó Társulás keretein belül látta el közfeladatait. A társulási formában ellátott feladatokkal kapcsolatban jelentkező állami források a városon keresztül kerülnek leigénylésre, kiegészítésre és átadásra.

A 2024. évről is megállapítható, hogy az intézmények működési költségeire nem nyújtott fedezetet az állami finanszírozás és az intézményi saját bevétel. A működés hiányzó eszközeit önkormányzati finanszírozással pótoltuk, illetve az intézmények fejlesztése a központi pályázati lehetőségeken túlmenően önkormányzati forrásokat is igényelt. A város fenntartásában lévő költségvetési szervek működtetése során komoly feladatot jelentett az intézmények személyi jellegű-, illetve dologi kiadásainak – közöttük a közüzemi díjak – biztosítása.

Az intézményfinanszírozás egész évben kiegyensúlyozott volt. Likviditásunk folyamatos biztosítása érdekében 300 mFt-os folyószámla-hitelkeretet tartottunk fenn a számlavezetőnknél, mely az év során csak rövid ideig és minimális mértékben lett igénybe véve.

A Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás keretében láttuk el a bentlakásos szociális otthoni-, belső ellenőrzési-, a családsegítő és gyermekjóléti feladatokat, míg az óvodák, a városi bölcsőde és a családi bölcsőde a Köznevelési Társulás fenntartásában állnak.

Bevételi források, és azok teljesülése

Tárgyévi bevételeinket 9.561.241 eFt-ra, a módosított előirányzathoz viszonyítva mintegy 72%-ra, míg kiadási tervünket 63%-ra teljesítettük.

A teljesített tárgyévi zárszámadás 37%-át tette ki a fejlesztések előirányzata, így a működés 63%-ot képviselt. Ameddig a tárgyévi működési bevételek 99% mértékben realizálódtak, addig a fejlesztési bevételeknek 49%-a valósult meg. Ez utóbbi teljesülés nagyban függ az önkormányzatunknak átutalt pályázati támogatásoktól.

A helyi adók teljesítésének indexe az eredeti előíráshoz viszonyítva 100% volt, ami ezen a címen összegszerűen 2024-ben 1.772 mFt (2023: 2, 2022: 1,76 mrdFt) bevétel realizálását jelentette.

Az eredetileg tervezett 2024. évi normatív állami hozzájárulást 100,9%-ban vettük igénybe. A 2023. évi normatív alapon juttatott állami forrásokkal való elszámolás keretében önkormányzatunk 9,3 mFt többlettámogatást kapott, míg a 2024. évi elszámolás után 16,9 mFt visszafizetési kötelezettsége keletkezett.

Összegezve megállapítható, hogy a működési célú bevételek a tervnek megfelelően alakultak, a fejlesztési bevételek a pályázatok és a beruházások által meghatározottan teljesültek.

A fejlesztési kiadások a teljes városi költségvetésből 43%-ot tettek ki, s a módosított tervhez viszonyítva – 4,85 mrd Ft összegben – 47%-ra teljesültek, ami a fejlesztési feladatok ciklikusságából, pályázatok általi meghatározottságából fakad. 2024-ben jelentős beruházások előkészítésére került sor (pl. Mohács 500 projektek, önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése (uszoda, SKN), iparfejlesztési stratégia). Az intézmény-felújítási programot teljes egészében terv szerint teljesítettük. A tervezett fejlesztési feladataink jelentős részét megvalósítottuk.

Fontos kiemelni, hogy szinte teljes egészében a fejlesztési költségvetés részét képezi a város fejlesztési tartalékát jelentő befektetési portfolió kezelése is. Azaz a megtakarításaink között szereplő betétek, értékpapírok (Magyar Államkötvények) vétele, lekötése a kiadási oldalon, míg ezek lejárata és eladása a bevételi oldalon megjelenik. 2024-ben megtakarításaink jelentős része 1 és 3 hónap közötti időszakra lekötött bankbetétben volt. Minden egyes lekötés kiadásként, minden lejárat bevételként jelenik meg. Ezen finanszírozási műveletek 18.606.400 eFt kiadással, és 18.606.400 eFt bevétellel szerepelnek a költségvetés teljesülésében. Ilyenformán a költségvetési főösszegünk bevétel tekintetében 32,8 mrd Ft, míg kiadási összegünk 29,9 mrd Ft. Ez az adat a tavalyival nem összevethető, illetve nem ad reális képet a költségvetési folyamatokról. Idén is a finanszírozási műveletek nélküli tárgyévi tételeket érdemes elemzés tekintetében vizsgálni.

Az Önkormányzat által a 2024. évben elszámolt értékcsökkenések összege 826.664 eFt. Az eszközök beszerzésére, felújítására fordított tényleges kiadások összege áfával 2.455.787 eFt.

Az önkormányzat tárgyi eszközeinek (ingatlanok, gépek berendezések és vagyonkezelésbe adott eszközök) használhatósági foka: 76,9% (2023: 77,73%, 2022: 75,8%), elhasználódási foka (te. halmozott, összes értékcsökkenése/te. összes bruttó értéke) 23,1%.

A költségvetés jóváhagyásakor, és a módosítások során pénzmaradvány bevonásával tudtuk biztosítani a költségvetés egyensúlyát. Az év során a folyószámlahitel alkalomszerű igénybevételével folyamatosan fenn tudtuk tartani likviditásunkat.

Szabad pénzeszközeinket bankbetétekben hozamoltattuk. Pénzügyi műveletekből 208.403 eFt eredményt értünk el. Kamatbevétel 10.423 eFt, deviza árfolyamnyereség 91 eFt, míg betéti kamat 197.889 eFt, mértékben keletkezett tavaly.

Befektethető pénzeszközeink állománya 2021.12.31-én 1.948 mFt, 2022.12.31-én 2.803 mFt, 2023.12.31-én 3.741 mFt 2024.12.31-én 1.883 mFt volt. Itt látszik markánsan pl. a Mohács500 projekt előrehaladása (ingatlanvásárlások, tervdokumentációk elkészítése és a KRESZ park megújításának megelőlegezése).

Megtakarításainkat a számlavezető Raiffeisen Bank Zrt.-nél és az OTP Bank Nyrt-nél vezetett számláinkon kamatoztattuk. A befektetési döntések meghozatalánál elsődleges szempont a tőkegarancia, a lehető legalacsonyabb kockázat mellett kapható minél magasabb hozamok elérése, valamint a fejlesztések által determinált likviditás fenntartása is kiemelt szereppel bír. Önkormányzatunk 2024-ben meglévő 457.260 eFt-nyi céges részesedései után osztalékbevételre nem tett szert. Mohács város önkormányzata nem rendelkezik önkormányzati kötvénykibocsátásból, vagy hitelfelvételből eredő kötelezettséggel.

Önkormányzatunk 2005. január 1-től a Raiffeisen Bank Zrt-t bízta meg bankszámláinak vezetésével. A likviditás szempontjából kritikus időszakokat a folyószámlahitel eszközével kezelni tudtuk.

A táblázat adatait elemezve látszik, hogy 0,55% mértékben csökkent 2024-ben a városi vagyonérték. Ennek oka alapvetően a híd- és autóút építéshez kapcsolódóan kisajátított ingatlanok értékkülönbözete. Ugyanis a valós bekerülési-, illetve könyv szerinti értéknél kevesebb díj lett Önkormányzatunknak a kisajátítás során megállapítva. A különbözeti összegek tekintetében városunk pert indított.