Harkány Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetése a 2011. évi CXCV. Államháztartási törvény (a továbbiakban: Áht.) és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet előírásai, valamint Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (a továbbiakban költségvetési törvény) alapján került összeállításra.

Az önkormányzat gazdasági helyzetét 2023-ban elsősorban az energia árak emelése határozza meg. A kialakult gazdasági helyzetben jelentős kiadás csökkentési intézkedéseket kellett hozni. Ezek az intézkedések elsősorban az adott támogatások csökkentését, az önerős fejlesztések elmaradását az energia racionalizálási beruházások kivételével, a dologi kiadások minimumra vételét és az általános, inflációkövető bérfejlesztések - kötelező béremelésen kívüli - elmaradását érintik. A pályázatok esetében a saját erő elkülönítetten rendelkezésre áll, és a pályázatok zökkenőmentes lebonyolítása érdekében támogatást megelőlegező hitel felvételére kerül sor, melynek a járulékait is biztosítani kell a költségvetésben.

Az Önkormányzat működése jelentősen függ az idegenforgalom alakulásától, amit nagyon nehéz jelen pillanatban megbecsülni, ezért még sok bizonytalansági tényező is nehezíti az idei költségvetés kiszámíthatóságát.

Amennyiben a költségvetés év közbeni felülvizsgálata során a bevételek előirányzaton felül teljesülnek, és a kiadások esetében sem lesz jelentős növekedés, a csökkentett előirányzatok korrigálhatók.

A 2023 évi költségvetés készítésekor számba vételre kerültek az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás, közutak fenntartása, helyi adóztatás stb.), az intézmények költségvetési igényei, továbbá a pályázatok költségvetése.

A közoktatási ágazatban az önkormányzatok feladata az óvodai nevelés. Az óvodai nevelési feladatok mellett az iskolai és óvodai gyermekétkeztetést, valamint 2018 szeptemberétől a bölcsődei feladatokat a Harkányi Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha látja el. Az intézmény társulási formában működik, költségvetését a társulási tanács állapítja meg. Az igényelt állami támogatást a gesztor önkormányzat (Harkány) kapja meg, majd továbbítja az Óvoda Fenntartó Társulásnak.

A kötelező szociális feladatok közül a házi segítségnyújtást, családsegítést, gyermekjóléti szolgálatot, a Villányi Mikrotérségi Társulás látja el. A településüzemeltetési feladatokat feladat ellátási szerződés alapján a 100%-ban az önkormányzat tulajdonában lévő Városgazdálkodási Zrt útján látja el.

Az önkormányzat költségvetése a Harkányi Polgármesteri Hivatal és a Kiss József Könyvtár, Művelődési Ház és Sportcsarnok költségvetését is tartalmazza összevontan és külön is bemutatva. A többcélú intézmény a Tourinform Irodát is működteti 2020 óta.

Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése értelmében a következő mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással együtt bemutatni:

Az önkormányzat adóhatósága által 2022-ben adott kedvezményeket alapul véve került megtervezésre a 2023. évi közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás. A táblázat adónemenkénti jogszabályi hivatkozása tartalmazza a kedvezmény mértékét. Az Art. 201. §-a ad felhatalmazást a méltányossági kedvezményekre. Talajterhelési díjból 1 544 e Ft az előző évi tény alapján 1 220 e Ft megtervezett kedvezmény mértéke. A Htv. 3. §.-a szerint adott kedvezmény építményadó vonatkozásában 780 e Ft.

A helyi adókról szóló 31/2015.(XI.30.) sz. rendeletének 13. §. (1) f) pontja szerinti telekadó mentesség összege 100 e Ft. A Htv. 3. §.-a szerint adott kedvezmény telekadó vonatkozásában 2912 e Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban kerülnek bemutatásra. Elsősorban az áthúzódó pályázatokkal kapcsolatban kerültek megkötésre éven túli kötelezettségvállalások. Ezen kívül közvilágítással, valamint webtárhely igénybevétellel kapcsolatos kötelezettségvállalások szerepelnek a táblázatban.

A 24. számú mellékletben a következő éveknél a költségvetési év és az áthúzódó hatások figyelembevételével került kidolgozásra.

A 8. számú melléklet tartalmazza a költségvetési kitekintést. A táblázat bemutatja a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Gst) 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeket további 3 évre. A Gst.3. § (1)-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletből fizetési kötelezettségeket kellene bemutatni. Az Önkormányzat 2023-ban 80 000 000,- Ft-os támogatást megelőlegező éven túli hitel felvételével tervez a VP6-7.2.1.1-21 – „Harkány 0381 hrsz. alatti külterületi útjának fejlesztése” című projekt kapcsán. Mindezek miatt az Áht. 29/A pontja szerinti határozatot meghozta a Képviselő-testület.

Az adósságot keletkeztető ügyletek között nem került bemutatásra, mert nem éven túli kötelezettség, de az Önkormányzat 2023-ban előző évben meghozott döntés alapján 100 000 000,- Ft folyószámla hitelre kötött szerződést a fizetési számláját vezető bankkal.

A költségvetési főösszeg 3 213 897 975,- Ft. Az önkormányzat összevont költségvetését tartalmazza, mely magába foglalja az önkormányzat, a hivatal, valamint az intézmény bevételi és kiadási előirányzatát halmozódás mentesen. Részleteiben az alábbiakban kerül bemutatásra.

.

A települési önkormányzat köznevelési feladatai (óvoda) támogatásra összesen 152 377 e Ft érkezik, melyből az óvodapedagógusok és munkájukat közvetlenül segítő dolgozók bértámogatására 126 284 e Ft, óvoda működtetésének támogatására 23 096 e Ft, társult önkormányzatoktól bejáró gyerekek utaztatására 3 024 e Ft érkezik. A bölcsőde támogatására 39 347 e Ft érkezik. Szociális étkeztetésre 11 689 e Ft, intézményi gyermekek étkeztetésére 93 526 e Ft, a rászoruló gyerekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésére 234 e Ft a támogatás összege.

Szociális feladatok egyéb támogatására 27 758 e Ft érkezik, mely 4 963 e Ft-tal kevesebb, mint az előző évben volt.

A könyvtári, közművelődési feladatok támogatása 2 213 Ft/fő, mely a 2022. január elsejei 5282 fő lakosságszám alapján 11 689 e Ft. A költségvetési törvény értelmében amennyiben az önkormányzat a támogatás 10%-át nem a Kult. tv. 76. § (3) bekezdés a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra fordítja, úgy a támogatás 20%-ának megfelelő összegre nem jogosult. Valamint amennyiben a Kult. tv. 64. § (2) bekezdés a) pontja alapján a nyilvános könyvtárat fenntartó önkormányzat a támogatás legalább 10%-át nem könyvtári dokumentum vásárlására fordítja, úgy a támogatás 20%-ának megfelelő összegre nem jogosult.

A közhatalmi bevételek előirányzata 434 000 e Ft mely tartalmazza a helyi adó bevételeket, valamint a pótlékokat bírságokat, parkolási pótdíjakat.

Helyi adóból 2019-ben 484 058e Ft, 2020-ban 336 423 e Ft lett. 2021-ben 360 554 e Ft volt. 2022-ben 426 939 e Ft folyt be. 2023-ban a helyi adók bevételi előirányzata 420 000 e Ft az alábbiak szerint:

Építményadóból, 2021-ben 169 099 e Ft, 2022-ben166 931 e Ft folyt be. Az előző évek bevételében végrehajtás is volt az előző időszakokra vonatkozóan, ezért a 2023-es terv alacsonyabb, 160 000 e Ft.

Telekadóból, 2021-ben 24 970 e Ft, 2022-ben 29 863 e Ft folyt be. Mindezeket figyelembe véve 2023-ban 30 000 e Ft az előirányzat.

Iparűzési adóból 2022-ben 121 088e Ft folyt be, a 2023-as előirányzat összege 130 000 e Ft.

2022-ben a pandémia okozta jogszabályi változás miatt az iparűzési adó egy része támogatásként érkezett. Ez az összeg 32 908 e Ft volt. Valamint az előző évi elszámolás után 2022-ben érkezett 13 831 e Ft. A 2022-es év elszámolása 2023-ban történik meg. Amennyiben visszafizetési kötelezettsége keletkezik az önkormányzatnak, azt 2023. október 31-ig kell visszafizetni, amennyiben további támogatásra jogosult az önkormányzat, azt 2023 novemberében fogják utalni a nettó finanszírozás keretében.

Idegenforgalmi adóból 2022-ben 109 030 e Ft folyt be. 2023 évre 100 000 e Ft-ban lett meghatározva.

A közhatalmi bevételek közé tartozik a parkolási pótdíj egy órán felüli összege. Ezen a jogcímen 14 000 e Ft a tervezett összeg.

Az önkormányzat és az intézmények által beszedendő térítési díjak a költségvetés 17-19. számú mellékleteiben kerülnek megállapításra.

Az intézményi étkeztetés (20. sz. melléklet) esetében a január 19-i hatállyal változtatott díjtételek a rendeletbe változatlanul kerültek meghatározásra. Az iskolás és óvodás gyerekek térítési díjai a decemberi rendeletmódosításban nem voltak érintve, ezért a jelen rendeletmódosításban emelkednek 10-20%-os mértékben. A gyermekétkeztetés térítési díját a nyersanyagköltség határozza meg.

A szociális étkezés térítési díj megállapítását a 21. sz. melléklet tartalmazza. 2022. szeptember 1-től változott 500,- Ft-ról 800,- Ft-ra. A 2023-as költségvetés ezt a térítési díjat tartalmazza. A táblázatban bemutatásra került az önköltségszámítás.

A Kiss József Művelődési Ház, Könyvtár és Sportcsarnok igénybevételének díjai a 17-19. számú mellékletben kerültek megállapításra.

A működési bevételek a 10. számú mellékletben kerülnek bemutatásra. A piaci bérleti díjakból, továbbszámlázott szolgáltatásokból, illetve parkoló üzemeltetésből származik az önkormányzat működési bevételének nagy része. Emiatt kiemelt odafigyelést igényel az ebből származó bevételek beszedése. 2022-ben a piacról származó bevétel 36 342 e Ft, a parkolóból származó bevétel a pótdíjak nélkül 74 742 e Ft volt.

2023-ban a piac bevétel 36 600 e Ft, a parkolási feladatokból származó bevétel előirányzata 83 820 e Ft. A növekedést többek között az is indokolja, hogy a harkányi lakosok részére ismét fizetőssé vált a parkolás.

A Baranya- Víz Zrt-vel kötött üzemeltetési szerződés alapján a 2022. évi eszközhasználati díjat decemberi fordulónappal januárban számláztuk ki. Tekintettel arra, hogy a teljes vagyon várhatóan február végén átkerül állami fenntartásba, az eszközhasználati díj csak két hónapra kerülhetett betervezésre. Az előző elszámolása alapján az önkormányzat tartozik 6 477 e Ft-tal, melyből a 2 073 e Ft EHD levonása után 4 704 e Ft tartozása marad az önkormányzatnak.

Az intézményi működési bevételek az előző évi tényadatok alapján kerültek meghatározásra. Hivatal esetében 300 e Ft, amely főleg az esketési díjak összege. A Kiss József Könyvtár, Művelődési Ház és Sportcsarnok bevételi előirányzata 49 853 e Ft összegben lett meghatározva. A bevételi terv tartalmazza többek között az ajándéktárgyak értékesítését, a bérleti díjakat, hirdetési bevételeket.

Működési célú támogatásokra 56 154 e Ft bevétellel tervezünk az alábbiak szerint:

Jelenleg összesen 8 projekt van folyamatban. Azért, hogy elkülönüljön a város saját költségvetésétől a kormányzati funkciókat bemutató 7-es mellékletben a pályázatok összesítve a 7.34-es pont alatt szerepelnek. A projektek részletezését a 25. számú melléklet tartalmazza. Az uniós pályázatok a 23. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. Összességében a projektekből 2023-ban 320 850 e Ft felhalmozási bevétel várható.

2023. évben a költségvetésben nincs előirányozva ingatlan értékesítéséből származó bevétel.

A pénzmaradvány végleges összege a zárszámadás készítésekor kerül meghatározásra, mert a pénzmaradvány nem egyezik a záró pénzkészlettel. Tekintettel arra, hogy a záró pénzkészlet igen jelentős, nem tudnánk költségvetést készíteni e nélkül, ezért az óvatosság elvét használva becsültük meg a pénzmaradványt. A pályázaton kívüli pénzmaradvány várható összege az önkormányzatnál 209 098 e Ft, melyből 22 317 e Ft a 2023 évi állami támogatás előlege, ezért ezt az összeget pénzforgalom nélküli kiadásként kell szerepeltetni. A két összeg különbözete 186 782 e Ft, ami megegyezik a költségvetési bevételek és kiadások különbözetével. A pályázatokra kapott előlegek összege 1 252 575 e Ft, ami 2023-ban kerül felhasználásra.

A finanszírozási bevételek között jelenik meg az intézményeknek átadott központi irányítószervi támogatás 173 602 ezer Ft összegben, mely az összevont költségvetésben a halmozódás miatt levonásra kerül. Ezen összeg tartalmazza az intézményeknek átadott, költségvetési törvény által kapott támogatást és az önkormányzati kiegészítést is.

A finanszírozási bevételek között kerül kimutatásra a 100 millió Ft-os folyószámla hitel felvétele, valamint a VP6-7.2.11-21 Külterületi helyi közutak támogatás megelőlegezésére felvenni tervezett 80 millió Ft-os hosszúlejáratú hitel felvétele.

Az engedélyezett létszámkeret 2020-ban 89 fő, 2021-ben 66 fő volt, 2022-ben 59, és 2023-ben 59 fő. A városgazdálkodási Zrt-től átvételre került két fő.

A létszámkeretet az 1. sz. mellélet tartalmazza.

A köztisztviselői illetményalap 2021. év decemberétől emelkedett 51 000,-Ft-ról 65 000,-Ft-ra, idén további emelésre nem kerül sor. A köztisztviselők cafetéria juttatása a törvényi előírásnak megfelelő, az illetményalap ötszöröse, azaz évi bruttó 325 e Ft, amely összeg tartalmazza a kötelező járulékokat is.

A közalkalmazottak és munka törvénykönyve hatálya alapján dolgozók 15 000 Ft/hó bruttó pénzbeli cafetéria juttatásban részesülnek.

A dologi kiadások az előző évi tényadatok alapján, a megkötött szerződésekből adódó kötelezettségek, és a 2023. évben új kiadási tételként jelentkező igények figyelembevételével kerültek meghatározásra.

A dologi kiadások összességében 554 592 e Ft-ot tesznek ki, melyből a pályázatoknál 41 573 e Ft jelentkezik. A dologi kiadásoknál a legjelentősebb növekmény a közüzemi díjaknál jelentkezik. Míg az előző évben a nettó közüzemi díj 41 076 e Ft volt, addig 2023-ban 157 243 e Ft. A legnagyobb növekedés az áramdíj esetében várható. Míg 2022-ben 23,9 Ft volt a kWh nettó díja, addig 2023-ban 268,87 Ft. Az előző évben már számos energetikai takarékossági intézkedés történt. Ezeket, valamint az év elején felszerelésre kerülő napelemek által várható megtakarításokat figyelembe véve kerültek meghatározásra a közüzemi kiadások.

A másik jelentős tétel a kamat költség, ami az előző évben nem volt. Mindezek alapján látszik, hogy a dologi kiadások a többi területen szinte minimumra lettek tervezve.

A kötelező szociális feladatok közül a házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgálati feladatokat társulási formában a Villányi Mikrotérségi Társulás látja el. Az elmúlt két évben nem kellett hozzájárulni az ellátáshoz, azt az állami támogatásból finanszírozni tudták. Az idei évben 3 700 534,-Ft hozzájárulást kell fizetni.

Az Önkormányzathoz az év során az Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha intézmény működtetésére 285 250e Ft támogatás érkezik. Annak ellenére, hogy az előző évhez képest több mint 34 millió Ft-tal több támogatás érkezik az intézményhez, az önkormányzatnak hozzá kell járulni a működéséhez. Ennek elsősorban a minimálbér emelés az oka. Az oktatás tekintetében csak 1 329 e Ft-tal több a normatíva, mint előző évben. Abban az esetben, ha mégis lesz bértámogatás, a betervezett 17 millió Ft-os önkormányzati támogatás csökkenhet.

A céljellegű támogatásokat is a 16 sz. melléklet tartalmazza. Az államháztartáson kívülre nyújtandó céljellegű működési támogatások 2023. évre tervezett összege 180 383 e Ft.

A legjelentősebb változás a Városgazdálkodási Zrt. által átvállalt kötelező feladatok finanszírozásában jelentkezik. A cég 2022-ben 220 millió Ft-os működési támogatásban részesült, 2023-ban 170 000 e Ft-os támogatás került megállapításra, egyben csökkentésre kerülnek a Zrt által vállalt feladatok is.

A Harkányi Turisztikai Egyesület részére 200 e Ft támogatási célú keret áll rendelkezésére

A Harkányfürdő SE az idei évben működési támogatást kért, 11 650 e Ft összegben, valamint 3000 e Ft-os TAO kiegészítést gépjármű vásárlására. Tekintettel az önkormányzat gazdasági helyzetére első körben 6 485 e Ft-os működési támogatás került meghatározásra, valamint a gépjármű vásárlási támogatás teljes összege, mert ezáltal kiváltásra kerülhet az önkormányzati gépjárművek igénybevétele.

A Harkányi Diáksport Egyesület 1 500 000,-Ft-os támogatási igényéből 1 200 000,- Ft került meghatározásra.

A Harkányi Kulturális és Művészeti Egyesület által kért 3 627 449,- Ft összeg is alacsonyabb mértékben, 1 798 942,- Ft összegben került meghatározásra.

Az előző évekhez képest a tartalék is jelentősen alacsony összegben, 5 millió Ft-ban került meghatározásra. Amennyiben év közben többletbevételek jelentkeznek, úgy a következő év első hónapjaira további tartalékot kell képezni.

Az idei évi megszorítások elsősorban az önerős beruházásoknál és felújításoknál jelentkeztek. A két napelemes beruházáson kívül csak minimális önerős beruházás valósulhat meg. Mind a felújítási, mind a beruházási táblában bemutatásra kerülnek a pályázatokból és az önerőből megvalósítandó fejlesztések.

A felújítási kiadások tervezett összege 9 000 e Ft, melyből 6 477 e Ft az eszközhasználati díjból megvalósítandó felújítási kiadás.

A beruházási kiadások tervezett összege 1 635 108 e Ft.

A pályázathoz kapcsolódó beruházás 1 573 572 e Ft. Legjelentősebb pályázatok:

A 25 -ös mellékletben kerülnek bemutatásra a pályázatok, az Európai Uniós pályázatok a 23-as mellékletben kerültek részletezésre.

Saját erős beruházás 56 767 e Ft összegben szerepel a tervekben.

A Hivatal részére 2 100 e Ft beruházási keret biztosított, elsődlegesen a több éve húzódó számítógép cserékre.

A Kiss József Könyvtár, Művelődési Ház és Sportcsarnoknál 2 669 e Ft került betervezésre eszközbeszerzésre.

A 2022 év decemberben megérkezett a 2023. évi állami támogatás első részlete, 22 316 e Ft összegben, melyet a finanszírozási kiadások közé kell tervezni. 2023 decemberében is meg fog érkezni a hasonló összegű támogatás, csak azt az év végi módosítás során lehet a költségvetésbe beállítani.

Az év közben várhatóan felmerülő likviditási hiány áthidalására 100 000 eFt folyószámlahitel kerül felvételre, mely a finanszírozási bevételek és kiadások között is szerepel.

Összességében elmondható, hogy az energia helyzet miatt az idei költségvetés még mindig tartalmaz bizonytalansági tényezőket, ezért előfordulhat, hogy az év folyamán többször is kell még módosítani a költségvetést. Indokolt folyamatosan figyelemmel kísérni a közüzemi kiadásokat, és amennyiben szükséges további intézkedéseket tenni a megtakarítás érdekében.

Az adó beszedésére, a kintlévőségek behajtására továbbra is nagy figyelmet kell fordítani ahhoz, hogy a betervezett kiadások teljesülni tudjanak.