Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2016. (III.4.) önkormányzati rendelete
KOMLÓ VÁROS 2016. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL
Hatályos: 2016. 09. 24- 2016. 11. 28Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2016. (III.4.) önkormányzati rendelete
KOMLÓ VÁROS 2016. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL
2016-09-24-tól 2016-11-28-ig
KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK | ||||||||
3/2016. (III. 4.) ÖNKORMÁNYZATI | ||||||||
R E N D E L E T E | ||||||||
KOMLÓ VÁROS 2016. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL | ||||||||
(A 14/2016. (VI.24.) és a 17/2016. (IX.23.) önkormányzati rendelettel egységes szerkezetben) | ||||||||
Komló Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében biztosított eredeti jogalkotói hatáskörében a 2016. évi költségvetésről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el: | ||||||||
1. A rendelet hatálya | ||||||||
1. § | ||||||||
A rendelet hatálya kiterjed valamennyi önkormányzati intézmény, beleértve a közös önkormányzati hivatal és az önkormányzat költségvetési gazdálkodására, továbbá az e rendelet terhére támogatott vállalkozásokra, egyéb szervezetekre, magánszemélyekre. | ||||||||
2. A címrend | ||||||||
2. § | ||||||||
(1) | Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Tv. 23. § alapján a képviselő-testület az 5. sz. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg a címrendet. | |||||||
(2) | Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet. | |||||||
3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai | ||||||||
3. § | ||||||||
(1) | [1]A képviselő-testület a város 2016. évi költségvetésének fő előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg az 1. sz. melléklet szerint: | |||||||
a./ | bevétel főösszege: | 4 618 042 805 | Ft | |||||
b./ | kiadás főösszege: | 4 865 120 096 | Ft | |||||
c./ | hitelfelvétel (hiány): | 247 077 291 | Ft | |||||
(2) | [2]Az önkormányzat felhalmozási célú előirányzatait (beleértve a beruházási, felújítási, fejlesztési célú pénzeszköz-átadási, fejlesztési célú tartalék és fejlesztési célú kötvény tőke+kamat előirányzatokat) a 3. sz. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg: | |||||||
a./ | bevétel főösszege: | 120 953 618 | Ft | |||||
b./ | kiadás főösszege: | 368 030 909 | Ft | |||||
c./ | hitelfelvétel (hiány): | 247 077 291 | Ft | |||||
(3) | [3]Az önkormányzat működési bevételeit és kiadásait a 2. sz. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg: | |||||||
a./ | bevétel főösszege: | 4 497 089 187 | Ft | |||||
b./ | kiadás főösszege: | 4 497 089 187 | Ft | |||||
c./ | hitelfelvétel (hiány): | 0 | Ft | |||||
(4) | [4]Az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. tv. 23. § bekezdésében előírt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben határozza meg: | |||||||
1 | személyi jellegű kiadások: | 1 839 342 216 | Ft | |||||
2 | munkaadókat terhelő járulékok: | 393 150 537 | Ft | |||||
3 | dologi jellegű kiadások: | 1 294 070 333 | Ft | |||||
4 | felhalmozási kiadás és pénzeszköz-átadás | 353 030 909 | Ft | |||||
5 | speciális támogatások | 0 | Ft | |||||
6 | egyéb kiadások: | 985 526 101 | Ft | |||||
7 | költségvetési létszámkeretet: | 324 | főben állapítja meg. | |||||
8 | a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát 950 főben állapítja | |||||||
meg. | ||||||||
(5) | A kiemelt előirányzatokat költségvetési szervenként a 5. sz. melléklet tartalmazza. | |||||||
A Városgondnokság költségvetésében Közutak fenntartására és vízkár elhárításra 60 500 000 Ft előirányzatot biztosít. | ||||||||
(6) | A költségvetés fejlesztési hiányának fedezetére a képviselő-testület 247 077 291 Ft összegű fejlesztési hitel felvételét határozza el, melynek felvételére kormányzati engedéllyel kerülhet sor. A költségvetés működési hiánya többletbevétellel került kompenzálásra. Ezen összeg elnyerése érdekében kérelmet kell benyújtani 181 686 709 Ft kiegészítő működési támogatás elnyerésére. | |||||||
4. Az önkormányzat bevételei | ||||||||
4. § | ||||||||
(1) | Az önkormányzat 2016. évi bevételeinek részletezését a 4. számú melléklet tartalmazza. | |||||||
(2) | Helyi adó bevételként | 773 000 000 | Ft-ot határoz meg a képviselő-testület, mely | |||||
teljes egészében a működési kiadások fedezetéül szolgál. | ||||||||
5. Az önkormányzat kiadásai | ||||||||
5. § | ||||||||
(1) | Az önkormányzat működési, fenntartási előirányzatait az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként a 5-6. sz. mellékletek tartalmazzák. Az intézményvezetők kötelesek gondoskodni a költségvetés tervezési és adatszolgáltatási feladataik keretében a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az Áht tv. 102-103. §-ai figyelembevételével az intézményi elemi költségvetések előírt határidőre és szerkezetben történő elkészítésére, továbbá a kapcsolódó kötelező adatszolgáltatás benyújtására. | |||||||
A rendszeres személyi juttatás előirányzat maradványa jutalmazásra fordítható. | ||||||||
(2) | A bérfizetés napja: tárgyhót követő 5-ig. | |||||||
(3) | A képviselő-testület az egyéb személyi jellegű juttatások keretösszegét a rendszeres személyi jellegű juttatásokon belül az intézményi elemi költségvetésekben szereplő összegben határozza meg. Felhatalmazza az intézményvezetőket, hogy keretösszegen belül szabályozzák a cafetéria juttatásokat. A megállapított keretösszegek a munkáltató által fizetett adó és járulékösszegeket is tartalmazzák. A Közszolgálati Szabályzatban a köztisztviselői juttatások mértékét a költségvetési rendeletben megállapított összeghatárokon belül kell szabályozni. | |||||||
(4) | Az önkormányzat lakóházfelújítási előirányzatát | 48 129 358 | Ftban állapítja meg. | |||||
Az önkormányzat a felújítási feladatok tekintetében felhatalmazza a Gazdasági, Településfejlesztési Bizottságot, hogy a "városi felújítási keret" terhére döntsön a szükséges beavatkozások előirányzatának biztosításáról. Felhatalmazza a polgármestert, hogy havaria helyzet esetén utólagos beszámolási kötelezettség mellett, legfeljebb 1 MFt egyedi összeg felhasználását engedélyezze. | ||||||||
A "városi felújítási keret" kizárólag önkormányzati tulajdonú ingatlanokhoz kapcsolódóan használható fel olyan károsodások, meghibásodások elhárítására, melyek az intézményi folyamatos működést, illetve a rendeltetésszerű használatot gátolnák, különös tekintettel a balesetveszély elhárítására. | ||||||||
(5) | A vízi közmű vagyon bérbeadásából származó 26 626 000 Ft bevételből 26 626 000 Ft az áthúzódó vízi közmű rekonstrukció fedezeteként kerül nevesítésre. | |||||||
(6) | Felhalmozási, felújítási és fejlesztési célú pénzeszköz-átadás előirányzatokat a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá. | |||||||
(7) | Az önkormányzat többéves kötelezettségvállalásait a 8. sz. melléklet szerint fogadja el. Az önkormányzat hitel- és kötvényállománnyal az adósságátvállalás következtében a költségvetési rendelet elfogadásakor nem rendelkezik. | |||||||
(8) | Az önkormányzat által adott kedvezmények számszerűsített adatait 12. sz. melléklet szerint fogadja el. | |||||||
(9) | A nem költségvetési szervek támogatására | 82 220 000 | Ft pályázati keretösszeget | |||||
állapít meg a 11. sz. melléklet szerint. | ||||||||
Az adott támogatások tekintetében az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. sz. rendelet VI. fejezetében foglaltak szerint kell eljárni. Szervezetek, magánszemélyek számára önkormányzati támogatás csak megállapodás alapján nyújtható. A támogatás felhasználásáról minden támogatott köteles 2017. január 31-ig elszámolni, illetve a támogatás havi rendszerességgel történő kiutalása esetén az elszámolás a kiutalást követő negyedév végéig esedékes, melynek elmulasztása a támogatás kiutalásának felfüggesztését vonja maga után. A 11. sz. mellékletben felsorolt előirányzatok terhére profitorientált szervezeteknek nem nyújtható támogatás, kivéve a munkahelyteremtés támogatásáról szóló 27/2010. (XII.16.) sz. rendelet alapján nyújtott támogatásokat. | ||||||||
(10) | Az önkormányzat által nyújtott nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatás helyére vonatkozó adatokat a helyben szokásos módon közzé kell tenni a támogatás megállapítását követő 60 napon belül. A közzétételt követően 5 évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét. A közzétételi kötelezettség nem vonatkozik a 200 000 Ft alatti támogatásokra. | |||||||
6. § | ||||||||
[5]A költségvetés tartalékát | 274 338 400 | Ft-ban állapítja meg, az alábbi kiadások teljesítésére: | ||||||
működési általános tartalék: | 0 | Ft | ||||||
működési céltartalék | 274 338 400 | Ft | ||||||
6. A költségvetés végrehajtásának szabályai | ||||||||
7. § | ||||||||
(1) | A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, a költségvetés végrehajtására. | |||||||
(2) | Az önkormányzat intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. | |||||||
Az általános és ágazati feladatok támogatásának évközi elszámolásából adódó lemondási kötelezettség 100 %-a az érintett intézmény költségvetési kiadását csökkenti. | ||||||||
(3) | Az önkormányzat esetében a (2) bekezdésen túl kötelezően tervezni kell a működési és fejlesztési hitelek kamatait, melyek előirányzatának módosítására legkorábban a féléves beszámoló benyújtásával egyidejűleg - a tényleges teljesítés függvényében - kerülhet sor. | |||||||
(4) | Technikai átcsoportosításként kell figyelembe venni a központi pótelőirányzatokat, támogatásokat, melyeket megjelölt céllal biztosítanak az önkormányzat számára. A központi előirányzat-növekedésekről negyedévente - az első negyedév kivételével - kell a képviselő-testületet tájékoztatni. | |||||||
(5) | Alapítványi és közérdekű kötelezettségvállalást intézmény csak a képviselő-testület hozzájárulásával tehet. | |||||||
(6) | Költségvetési szervek csak a képviselő-testület egyedi határozata alapján adhatnak át pénzeszközt más gazdálkodó szervezetek részére az e rendeletben megállapítottakon felül. | |||||||
(7) | Az ellátottakról gondoskodó intézmények az általános és ágazati feladatok támogatásának igénylését képező mutatószámokról kötelesek az elszámoláshoz szükséges naprakész jogszabály szerinti nyilvántartást vezetni. | |||||||
(8) | A költségvetés végrehajtásáért a költségvetési intézmények vezetői felelősek. A költségvetési szerv, ha az alaptevékenysége lehetővé teszi, vállalkozási tevékenységet folytathat. | |||||||
(9) | Az önkormányzat intézményei a tartozásállomány figyelemmel kiséréséhez minden hó 10-ig kötelesek a meglévő adósságállományról a hivatal részére adatot szolgáltatni. Az önálló, részben önálló intézmény vezetője 5 napon belül köteles tájékoztatni a közös önkormányzati hivatal intézményfelügyeleti irodáját az üres álláshelyekről. | |||||||
(10) | A kiemelt előirányzatok módosítását az intézmények kérelme alapján a képviselő-testület engedélyezi. | |||||||
(11) | Az intézmények számára megállapított költségvetési előirányzat nem léphető túl, évközben a végrehajtás érdekében pótlólagos igény nem nyújtható be. Amennyiben az intézmény költségvetési előirányzatát túllépi, úgy vezetőjével szemben a munkáltatói jogok gyakorlójának fegyelmi eljárást kell kezdeményeznie. | |||||||
(12) | Az intézmények kötelesek racionális gazdálkodás révén megtakarítást elérni és ennek érdekében szervezési és szervezeti intézkedéseket kezdeményezni. Az önállóan, részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetője a költségvetési rendelet elfogadását követően 30 napon belül intézkedési tervet nyújt be a képviselő-testületnek. Az intézkedési terv tartalmazza a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok betartásához, végrehajtásához szükséges tárgy évi intézkedéseket és azok létszám- és pénzügyi vonzatát. | |||||||
(13) | A költségvetési gazdálkodás átmeneti nehézségeinek megoldása érdekében 2016. évben legfeljebb 100 MFt likvid hitel, illetve pályázati előfinanszírozásra szolgáló célhitelek vehetőek igénybe. | |||||||
(14) | Fejlesztési kiadás teljesítése, illetve ezt megelőzően fejlesztési kiadással járó megrendelés, valamint az e tárgyú szerződés megkötése csak abban az esetben lehetséges, ha az adott kiadás bevételi forrása - a pénzügyi és ellenőrzési bizottság által nevesített bevétel vagy hitelkeret - ténylegesen rendelkezésre áll. | |||||||
(15) | A nem lakás célú ingatlanértékesítés tárgyévi bevételeit általános tartalékba kell helyezni. Ezen összeg felhasználásáról a képviselő-testület a félévi tényszámok figyelembevételével legkorábban a szeptemberi rendes ülésen dönt. Ezen kívül valamennyi bevételi többlet a hiány csökkentését szolgálja. | |||||||
(16) | Fejlesztési mérlegben felsorolt fejlesztési célokon túlmenően új fejlesztés csak a rendelkezésre álló 7. sz. mellékleten tervezett előirányzatok terhére végzett előirányzat-átcsoportosítás fedezete mellett indítható azzal, hogy a pályázat előkészítési önerő és megelőlegezési keretet növeli az elnyert önerő kiegészítés révén felszabaduló betervezett pályázati önrészek összege. Ez fedezetként továbbra is elsődlegesen pályázati előkészítésre és önrészre szolgálhat. A felhasználásra a bírálatok sorrendjében kerül sor. Amennyiben a keret kimerül, úgy további fejlesztések tekintetében tárgyévi kötelezettség nem vállalható, így vagy a kérelem visszavonására, vagy a fejlesztés 2017-re történő átütemezésére kell sort keríteni. A pályázati önerő keret felhasználásáig a pályázati előfinanszírozás során előirányzat fedezeteként figyelembe vehető amennyiben a megelőlegzett támogatás biztosan beérkezik még tárgyéven belül. | |||||||
(17) | Abban az esetben, ha az adóbevételi előirányzatok az időarányostól a negyedéves teljesítési adatok alapján 5 %-nál nagyobb mértékben elmarad, úgy a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a felhalmozási kiadások, illetve a működési pénzeszközök-átadások ideiglenes felfüggesztésére, a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett. | |||||||
(18) | Amennyiben a likviditás fenntartása érdekében az intézmények az időarányostól elmaradó finanszírozásban részesülnek, úgy ugyanilyen mértékben csökkentve kell kiutalni a működési célú pénzeszköz-átadásokat is. | |||||||
(19) | Az intézmények feladattal nem terhelt 2015. évi maradványát a 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet 44.§ (2) h. pontja szerint teljesítésként nyilvántartásba kell venni, de a szabad maradványt a finanszírozás folyósítása során figyelmen kívül kell hagyni. Ezen összegek folyósításáról a képviselő testület a költségvetés 1-8. havi teljesítés adatainak, illetve az adóbevételi terv szeptemberi teljesülésének függvényében dönt. A felhasználás korlátozása nem vonatkozik az év közben átadásra kerülő intézményekre/intézményegységekre. | |||||||
(20) | A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert - utólagos beszámolási kötelezettség mellett - a költségvetési rendelet módosítására az alábbi a-e. pontokban foglalt esetekben: | |||||||
a) Tárgyévi tény többletbevételek előirányzati átvezetésére | ||||||||
b) Célhoz, feladathoz kötött többletbevételekhez kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására | ||||||||
c) Az egyedi testületi döntések költségvetési rendeleten történő átvezetésére mind kiadási, mind bevételi oldalon. | ||||||||
d) Az intézményi költségvetéseket érintő céljellegű központi és pályázati előirányzatok módosulásával, illetve teljesülésével kapcsolatos bevételi és kiadási előirányzatok módosítására. | ||||||||
e) A Magyar Államkincstárral folytatott egyeztetések során felmerült technikai jellegű előirányzat-változások átvezetésének jóváhagyására. | ||||||||
f) Az 5.§ (5)-ben foglalt előirányzatot meghaladó víziközmű bérleti díj teljesülés esetén a fejlesztési és működési mérleg bevételeinek és kiadásainak módosítására, a többlet fejlesztési kiadással egyező összegű többlet hitelfelvétel kezelésére és a működési mérlegben a rendkívüli működési támogatási igény egyező összegű csökkentésére. | ||||||||
7. Közös önkormányzati hivatal gazdálkodására vonatkozó külön szabályok | ||||||||
8. § | ||||||||
(1) | A közös önkormányzati hivatal gazdálkodására is vonatkoznak a 7. § (1-18) bekezdésében előírtak. | |||||||
(2) | A képviselő-testület által jóváhagyott | 821 800 | Ft céltartalék előirányzat | |||||
felhasználására felhatalmazza a polgármestert. | ||||||||
(3) | Az önkormányzat és a közös önkormányzati hivatal nevében a kötelezettségvállalás és utalványozás rendjét szabályzatban kell megállapítani. | |||||||
(4) | Külföldi kiküldetés csak a képviselő-testület engedélyével történhet. | |||||||
8. A gazdálkodás átmeneti szabályozása | ||||||||
9. § | ||||||||
(1) | A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás folyamatosságának biztosítása érdekében 2017. január, február hónapokban a 2016. évi költségvetés működési, támogatási előirányzat 2/13 részét a költségvetési szervek és a feladatellátási szerződés keretében intézményi ellátást nyújtó szervezetek részére folyósítsa, illetve felhasználásáról gondoskodjon. | |||||||
(2) | Felhatalmazza olyan kiadások elrendelésére is, amelyek nem tartoznak az előző év | |||||||
működtetési, támogatási körébe, de teljesítésük indokolt. | ||||||||
E jogot kifizetési jogcímenként | 1 000 000 | Ft értékhatárig gyakorolja. | ||||||
Az így kifizetett összegek a 2017. évi költségvetés részét képezik. | ||||||||
(3) | A képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy az átmeneti gazdálkodás során hozott intézkedéseiről és azok pénzügyi kihatásáról a költségvetés tárgyalásának II. fordulójára benyújtott előterjesztés keretében számoljon be és azok rendelet tervezetbe történő beépítéséről gondoskodjon. | |||||||
9. Záró rendelkezések | ||||||||
10. § | ||||||||
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. | ||||||||
Komló, 2016. szeptember 22. | ||||||||
dr. Vaskó Ernő | Polics József | |||||||
címzetes főjegyző | polgármester |
Módosította Komló Város Önkormányzat Képviselő-testülete 17/2016. (IX.23.) önkormányzati rendeltének 1. § (1) bekezdése. Hatályos: 2016. szeptember 24-től.
Módosította Komló Város Önkormányzat Képviselő-testülete 17/2016. (IX.23.) önkormányzati rendeltének 1. § (2) bekezdése. Hatályos: 2016. szeptember 24-től
Módosította Komló Város Önkormányzat Képviselő-testülete 17/2016. (IX.23.) önkormányzati rendeltének 1. § (3) bekezdése. Hatályos: 2016. szeptember 24-től
Módosította Komló Város Önkormányzat Képviselő-testülete 17/2016. (IX.23.) önkormányzati rendeltének 1. § (4) bekezdése. Hatályos: 2016. szeptember 24-től
Módosította Komló Város Önkormányzat Képviselő-testülete 17/2016. (IX.23.) önkormányzati rendeltének 2. §-a. Hatályos: 2016. szeptember 24-től