KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

6/2017. (III. 10.)  ÖNKORMÁNYZATI

R E N D E L E T E

KOMLÓ VÁROS 2017. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL

(A 13/2017. (V.26.), a 21/2017. (IX. 28.) és a 22/2017. (X.27.) önkormányzati rendelettel egységes szerkezetben)

Komló Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében biztosított eredeti jogalkotói hatáskörében a 2017. évi költségvetésről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya kiterjed valamennyi önkormányzati intézmény, beleértve a közös önkormányzati hivatal és az önkormányzat költségvetési gazdálkodására, továbbá az e rendelet terhére támogatott vállalkozásokra, egyéb szervezetekre, magánszemélyekre.             

2. A címrend

2. §

(1)     Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Tv. 23. § szerinti címrendet az 5. sz. melléklet tartalmazza.                                                                       

 (2)    Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet.                                                                                

3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. §

(1)^[1]   A város 2017. évi költségvetésének fő előirányzatait az 1. sz. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:                                                                                

                        a./        bevétel főösszege:                 7.827.929.263 Ft                   

                        b./        kiadás főösszege:                   8.027.869.741 Ft                   

                        c./        hitelfelvétel (hiány):                199.940.478 Ft                   

(2)^[2]   A költségvetés felhalmozási célú előirányzatait (beleértve a beruházási, felújítási, fejlesztési célú pénzeszköz-átadási, fejlesztési célú tartalék) a 3. sz. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

                        a./        bevétel főösszege:                 3.465.261.859 Ft                   

                        b./        kiadás főösszege:                   3.665.202.337 Ft                   

                        c./        hitelfelvétel (hiány):                199.940.478 Ft                   

(3)^[3]   A költségvetés működési bevételeit és kiadásait a 2. sz. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:                                                                                 

                        a./        bevétel főösszege:                 4.362.667.404 Ft                   

                        b./        kiadás főösszege:                   4.362.667.404 Ft                   

                        c./        hitelfelvétel (hiány):                                  0 Ft                   

(4)^[4]   Az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. Tv. 23. § bekezdésében előírt kiemelt előirányzatok az alábbiak:                                                                             

                        1          személyi jellegű kiadások:                                    1.676.746.904            Ft

                        2          munkaadókat terhelő járulékok:                               312.171.939            Ft

                        3          dologi jellegű kiadások:                                         1.174.496.855            Ft

                        4          felhalmozási kiadás és pénzeszköz-átadás            3.665.202.337            Ft

                        5          speciális támogatások                                                                            0          Ft

                        6          egyéb kiadások:                                                      1.199.251.706            Ft

                        7          költségvetési létszámkeretet: 283 főben állapítja meg.

                        8          a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát 750 főben állapítja                                  meg.                                                  

(5)     A kiemelt előirányzatokat költségvetési szervenként az  5. sz. melléklet tartalmazza.                                                                            

         A Városgondnokság költségvetésében dologi előirányzatként közutak fenntartására és vízkár elhárításra 60.500.000 Ft előirányzatot biztosít. A Városgondnokság dologi előirányzatán belül 7.000.000 Ft a közvilágítási lámpatestek karbantartására szolgál fedezetként

(6)^[5]   A költségvetés fejlesztési hiányának fedezetére 199.940.478 Ft összegű fejlesztési hitelt kell felvenni a kormányzati engedély előzetes megkérése mellett. A költségvetés működési hiánya többletbevétellel került kompenzálásra. A 245.225.063 Ft többlettámogatás elnyerése érdekében kérelmet kell benyújtani települési önkormányzatok rendkívüli önkormányzati támogatása jogcímen. A hitellel kapcsolatos következő évekre áthúzódó kötelezettségek fedezete az adott évi önkormányzati adóbevételek terhére biztosított.

4. Az önkormányzat bevételei

4. §

(1)     Az önkormányzat 2017. évi bevételeinek részletezését a 4. számú melléklet tartalmazza.                                                                            

 (2)    Helyi adóbevétel 782.000.000 Ft, mely teljes egészében a működési kiadások fedezetéül szolgál.                                                                             

5. Az önkormányzat kiadásai

5. §

(1)     Az önkormányzat működési, fenntartási előirányzatait az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként a 5-6. sz. mellékletek tartalmazzák. Az intézményvezetők kötelesek gondoskodni a költségvetés tervezési és adatszolgáltatási feladataik keretében a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az Áht. tv. 102-103. §-ai figyelembevételével az intézményi elemi költségvetések előírt határidőre és szerkezetben történő elkészítésére, továbbá a kapcsolódó kötelező adatszolgáltatás benyújtására.        

A rendszeres személyi juttatás előirányzat maradványa jutalmazásra fordítható.                                                               

(2)     A bérfizetés határideje a tárgyhót követő 5. nap.

(3)     Az egyéb személyi jellegű juttatások keretösszegét a rendszeres személyi jellegű juttatásokon belül az intézményi elemi költségvetésekben szereplő összegben határozza meg. Felhatalmazza az intézményvezetőket, hogy keretösszegen belül szabályozzák a cafeteria juttatásokat. A megállapított keretösszegek a munkáltató által fizetett adó és járulékösszegeket is tartalmazzák. A Közszolgálati Szabályzatban a köztisztviselői juttatások mértékét a költségvetési rendeletben megállapított összeghatárokon belül kell szabályozni. A juttatások önkormányzati finanszírozása és tényleges kifizetése tekintetében a 7. § (18) bekezdése szerint kell eljárni.

(4)       A lakóház-felújítási előirányzatot 10.000.000 Ft-ban állapítja meg.        

         A felújítási feladatok tekintetében felhatalmazza a Gazdasági, Településfejlesztési Bizottságot, hogy a "városi felújítási keret" terhére döntsön a szükséges beavatkozások előirányzatának biztosításáról. Felhatalmazza a polgármestert, hogy havária helyzet esetén utólagos beszámolási kötelezettség mellett, legfeljebb 1 MFt egyedi összeg felhasználását engedélyezze.                                                                     

         A "városi felújítási keret" kizárólag önkormányzati tulajdonú ingatlanokhoz kapcsolódóan használható fel olyan károsodások, meghibásodások elhárítására, melyek az intézményi folyamatos működést, illetve a rendeltetésszerű használatot gátolnák, különös tekintettel a balesetveszély elhárítására.                                                              

(5)     A vízi közmű vagyon bérbeadásából származó 101.472.960 Ft bevételből 39.563.000 Ft az áthúzódó, 61.909.960 2017 évi vízi közmű rekonstrukció fedezeteként kerül nevesítésre. A bevétel a működési mérleg bevételi oldalán kerül betervezésre.

(6)     Felhalmozási, felújítási és fejlesztési célú pénzeszköz-átadás előirányzatokat a 7. számú melléklet tartalmazza.                                                                        

(7)     Az önkormányzat többéves kötelezettségvállalásait a 8. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat hitel- és kötvényállománnyal az adósságátvállalás következtében a költségvetési rendelet elfogadásakor nem rendelkezik.                                                                  

(8)     Az önkormányzat által adott kedvezmények számszerűsített adatait 12. sz. melléklet tartalmazza.                                                                       

(9)     A nem költségvetési szervek támogatására 93.000.000 Ft pályázati keretösszeget a 11. sz. melléklet tartalmazza.

Az adott támogatások tekintetében az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. sz. rendelet VI. fejezetében foglaltak szerint kell eljárni. Szervezetek, magánszemélyek számára önkormányzati támogatás csak megállapodás alapján nyújtható. A támogatás felhasználásáról minden támogatott köteles 2018. január 31-ig elszámolni, illetve a támogatás havi rendszerességgel történő kiutalása esetén az elszámolás a kiutalást követő negyedév végéig esedékes, melynek elmulasztása a támogatás kiutalásának felfüggesztését vonja maga után. A 11. sz. mellékletben felsorolt előirányzatok terhére profitorientált szervezeteknek nem nyújtható támogatás, kivéve a munkahelyteremtés támogatásáról szóló 27/2010. (XII.16.) sz. rendelet alapján nyújtott támogatásokat.                                                                                

(10)   Az önkormányzat által nyújtott nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatás helyére vonatkozó adatokat a helyben szokásos módon közzé kell tenni a támogatás megállapítását követő 60 napon belül. A közzétételt követően 5 évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét. A közzétételi kötelezettség nem vonatkozik a 200.000 Ft alatti támogatásokra.                                                                       

6. §^[6]

A költségvetés tartaléka 369.004.120 Ft-, melyből:                                              

                        működési általános tartalék:                                           0    Ft       

                        működési céltartalék                                     369.004.120    Ft       

6. A költségvetés végrehajtásának szabályai

7. §

(1)     A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, a költségvetés végrehajtására.                                                               

(2)     Az önkormányzat intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.                                                                        

         Az általános és ágazati feladatok támogatásának évközi elszámolásából adódó lemondási kötelezettség 100 %-a az érintett intézmény költségvetési kiadását csökkenti.                                                                               

(3)     Az önkormányzat esetében a (2) bekezdésen túl kötelezően tervezni kell a működési és fejlesztési hitelek kamatait, melyek előirányzatának módosítására legkorábban a féléves beszámoló benyújtásával egyidejűleg - a tényleges teljesítés függvényében - kerülhet sor.                                                                       

(4)     Technikai átcsoportosításként kell figyelembe venni a központi pótelőirányzatokat, támogatásokat, melyeket megjelölt céllal biztosítanak az önkormányzat számára. A központi előirányzat-növekedésekről negyedévente - az első negyedév kivételével - kell a képviselő-testületet tájékoztatni.                                                                    

(5)     Alapítványi és közérdekű kötelezettségvállalást intézmény csak a képviselő-testület hozzájárulásával tehet.                                                                                 

(6)     Költségvetési szervek csak a képviselő-testület egyedi határozata alapján adhatnak át pénzeszközt más gazdálkodó szervezetek részére az e rendeletben megállapítottakon felül.                                                                                

(7)     Az ellátottakról gondoskodó intézmények az általános és ágazati feladatok támogatásának igénylését képező mutatószámokról kötelesek az elszámoláshoz szükséges naprakész jogszabály szerinti nyilvántartást vezetni.                                                                   

(8)     A költségvetés végrehajtásáért a költségvetési intézmények vezetői felelősek. A költségvetési szerv, ha az alaptevékenysége lehetővé teszi, vállalkozási tevékenységet folytathat.                                                                               

(9)     Az önkormányzat intézményei a tartozásállomány figyelemmel kiséréséhez minden hó 10-ig kötelesek a meglévő adósságállományról a hivatal részére adatot szolgáltatni. Az önálló, részben önálló intézmény vezetője 5 napon belül köteles tájékoztatni a közös önkormányzati hivatal városüzemeltetési és intézményfelügyeleti irodáját az üres álláshelyekről.

(10)   A kiemelt előirányzatok módosítását az intézmények kérelme alapján a képviselő-testület engedélyezi.                                                                                 

(11)   Az intézmények számára megállapított költségvetési előirányzat nem léphető túl, évközben a végrehajtás érdekében pótlólagos igény nem nyújtható be. Amennyiben az intézmény költségvetési előirányzatát túllépi, úgy vezetőjével szemben a munkáltatói jogok gyakorlójának fegyelmi eljárást kell kezdeményeznie.                                                                                

 (12)  Az intézmények kötelesek racionális gazdálkodás révén megtakarítást elérni és ennek érdekében szervezési és szervezeti intézkedéseket kezdeményezni. Az önállóan, részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetője a költségvetési rendelet elfogadását követően 30 napon belül intézkedési tervet nyújt be a képviselő-testületnek. Az intézkedési terv tartalmazza a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok betartásához, végrehajtásához szükséges tárgy évi intézkedéseket és azok létszám- és pénzügyi vonzatát.                                                                  

 (13)  A költségvetési gazdálkodás átmeneti nehézségeinek megoldása érdekében 2017. évben legfeljebb 100 MFt likvid hitel, illetve pályázati előfinanszírozásra szolgáló célhitelek vehetőek igénybe.                                                                      

(14)   Fejlesztési kiadás teljesítése, illetve ezt megelőzően fejlesztési kiadással járó megrendelés, valamint az e tárgyú szerződés megkötése csak abban az esetben lehetséges, ha az adott kiadás bevételi forrása - a pénzügyi és ellenőrzési bizottság által nevesített bevétel vagy hitelkeret - ténylegesen rendelkezésre áll.                                                                   

 (15)  A nem lakás célú ingatlanértékesítés e rendeletbe eredeti előirányzatként betervezett összegén felül teljesült tárgyévi bevételeit általános tartalékba kell helyezni. Ezen összeg felhasználásáról a képviselő-testület a félévi tényszámok figyelembevételével legkorábban a szeptemberi rendes ülésen dönt. Ezen kívül valamennyi bevételi többlet a hiány csökkentését szolgálja.                                                                         

 (16)  Fejlesztési mérlegben felsorolt fejlesztési célokon túlmenően új fejlesztés csak a rendelkezésre álló 7. sz. mellékleten tervezett előirányzatok terhére végzett előirányzat-átcsoportosítás fedezete mellett indítható azzal, hogy a pályázat előkészítési önerő és megelőlegezési keretet növeli az elnyert önerő kiegészítés révén felszabaduló betervezett pályázati önrészek összege. Ez fedezetként továbbra is elsődlegesen pályázati előkészítésre és önrészre szolgálhat. A felhasználásra a bírálatok sorrendjében kerül sor. Amennyiben a keret kimerül, úgy további fejlesztések tekintetében tárgyévi kötelezettség nem vállalható, így vagy a kérelem visszavonására, vagy a fejlesztés 2018-ra történő átütemezésére kell sort keríteni. A pályázati önerő keret felhasználásáig a pályázati előfinanszírozás során előirányzat fedezeteként figyelembe vehető amennyiben a megelőlegezett támogatás biztosan beérkezik még tárgyéven belül.                                                                        

 (17)  Abban az esetben, ha az adóbevételi előirányzatok az időarányostól a negyedéves teljesítési adatok alapján 5 %-nál nagyobb mértékben elmarad, úgy a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a felhalmozási kiadások, illetve a működési pénzeszközök-átadások ideiglenes felfüggesztésére, a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.                                                                       

(18)   A költségvetés végrehajtása és a folyamatos likviditás biztosítása érdekében a többlet bevételek beérkezéséig elrendeli a:

• Síkosság mentesítés Városgazdálkodási Zrt-nek       10.000 eFt
• Orfű Pécsi-tó Kft. készfizető kezesség           5.021 eFt
• Tulajdonosi mögöttes felelősség        20.916 eFt
• Start önerő tartaléka    30.000 eFt
• GESZ működési előirányzataiból       40.000 eFt
• Az önkormányzat dologi előirányzataiból     20.000 eFt
• A közös önkormányzati hivatal működési előirányzataiból 40.000 eFt

felhasználásának felfüggesztését 2017. szeptember 30-ig.

Ezen összegek a finanszírozás során csökkentő tételként kerülnek figyelembevételre.

Az ágazati bérfejlesztésben nem részesült Városgondnokság, GESZ, önkormányzat, közös önkormányzati hivatal dolgozóinak kivételével az 5. § (3) bekezdése alapján megállapított cafeteria és béren kívüli juttatások nem fizethetőek ki 2017. szeptember 30-ig. A felfüggesztett juttatások kifizetésére, vagy azok végleges zárolására vonatkozó előterjesztést a féléves költségvetési adatok, az adóbevételek szeptember 30-ig történő teljesülése és az év közben elért többlet bevételek figyelembevételével kell beterjeszteni.

 (19)  A polgármester utólagos beszámolási kötelezettség mellett dönthet a költségvetési rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az alábbi a-e) pontban foglalt esetekben:

a) Tárgyévi tény többletbevételek előirányzati átvezetésére .

b) Célhoz, feladathoz kötött többletbevételekhez kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására                                                                          

c) Az egyedi testületi döntések költségvetési rendeleten történő átvezetésére mind kiadási, mind bevételi oldalon.                                                                                 

         d) Az intézményi költségvetéseket érintő céljellegű központi és pályázati előirányzatok módosulásával, illetve teljesülésével kapcsolatos bevételi és kiadási előirányzatok módosítására.                                                                         

         e) A Magyar Államkincstárral folytatott egyeztetések során felmerült technikai jellegű előirányzat-változások átvezetésének jóváhagyására.          

(20)   A felhalmozási kiadások közül a közvilágítás fejlesztési előirányzat 3,5 MFt-os összege, illetve az intézményi eszközbeszerzések előirányzatainak 50 %-ának felhasználását 2017. szeptember 30-ig felfüggeszti.

7. Közös önkormányzati hivatal gazdálkodására vonatkozó külön szabályok

8. §

(1)     A közös önkormányzati hivatal gazdálkodására is vonatkoznak a 7. § (1-18,20) bekezdésében előírtak.

(2)     A képviselő-testület által jóváhagyott 2.381.500 Ft céltartalék előirányzat felhasználására felhatalmazza a polgármestert.                                                                     

(3)     Az önkormányzat és a közös önkormányzati hivatal nevében a kötelezettségvállalás és utalványozás rendjét szabályzatban kell megállapítani.                                                                

(4)     Külföldi kiküldetés csak a képviselő-testület engedélyével történhet.                    

8. A gazdálkodás átmeneti szabályozása

9. §

(1)     A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás folyamatosságának biztosítása érdekében 2018. január, február hónapokban a 2017. évi költségvetés működési, támogatási előirányzat 2/13 részét a költségvetési szervek és a feladatellátási szerződés keretében intézményi ellátást nyújtó szervezetek részére folyósítsa, illetve felhasználásáról gondoskodjon.                                                                    

 (2)    Felhatalmazza olyan kiadások elrendelésére is, amelyek nem tartoznak az előző év működtetési, támogatási körébe, de teljesítésük indokolt.                                                                        

E jogot kifizetési jogcímenként 1.000.000 Ft értékhatárig gyakorolja. Az így kifizetett összegek a 2018. évi költségvetés részét képezik.                                                              

(3)     A képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy az átmeneti gazdálkodás során hozott intézkedéseiről és azok pénzügyi kihatásáról a költségvetés tárgyalásának II. fordulójára benyújtott előterjesztés keretében számoljon be és azok rendelet tervezetbe történő beépítéséről gondoskodjon.                                                                      

9. Záró rendelkezések

10. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.                                                                                                                                                                          

Komló, 2017. október 26.                                                                                       

                          dr. Vaskó Ernő                                                     Polics József

                       címzetes főjegyző                                                  polgármester