Szigetvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – figyelemmel Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 143. § (4) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr) III. fejezetében szabályozottak szerint, a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvényben megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek, továbbá Szigetvár Város 2013. évi költségvetési koncepcióját megfogalmazó 242/2012. (XI.29.) Kt. sz. Határozat rendelkezéseire – az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. §

A rendelet célja Szigetvár Város Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2013. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

2. §

(1)       E rendelet hatálya kiterjed

a)az önkormányzat,

b)Szigetvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének (a továbbiakban: Képviselő-testület) irányítása alá tartozó

ba) önállóan működő költségvetési szerv, valamint

bb) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv [a továbbiakban  ba) – bb) együtt: költségvetési szerv]

költségvetésére.

(2)Az (1) bekezdés hatálya alá tartozó szervek címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.

3. §

E rendeletben alkalmazott jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

a)Áht: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

b)Ávr.: az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet

c)Költségvetési tv: Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény

d)Stabilitási tv: Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény

e)Nemzetiségek jogairól szóló tv: a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény.

2.  A költségvetés 2013. évi bevételei és kiadásai

4. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetésének kiadási főösszegét

       2.372.498 eFt-ban, a rendelet 1. mellékletében kiadási kiemelt előirányzatok szerinti    
       részletezésben állapítja meg.

        Eredeti előirányzat                       Módosított előirányzat

1. Kiadás főösszege:                                      2.130.055 eFt                         2.372.498 eFt

Ezen belül:                                         Eredeti előirányzat                 Módosított előirányzat

- Működési célú kiadás                        1.523.860 eFt ebből                1.868.265 eFt

ebből

Személyi jellegű kiadás                        315.524 eFt                            386.224 eFt

Munkaadókat terhelő járulék                   74.111 eFt                              78.328 eFt

Dologi jellegű kiadás                             401.180eFt                             545.300 eFt

Ellátottak pénzbeni juttatása                     4.380 eFt                                4.380 eFt

Működési célú támogatások                  197.669 eFt                            320.790 eFt

Pénzeszköz átadás államháztart. kív.     121.131 eFt                            122.825 eFt

Önk. által folyósított ellátások                 240.500 eFt                            200.500 eFt

            Finanszírozási kiadások                         169.365 eFt                            206.825 eFt

            Tartalék                                                         -                                       3.093 eFt

Felhalmozási célú kiadás                                  606.195 eFt ebből                   504.233 eFt

ebből

- Beruházások összege                                   492.637 eFt                            390.341 eFt

- Felújítások összege                                        29.690 eFt                              29.690 eFt

- Egyéb felhalmozási kiadás                              72.296 eFt                              72.630 eFt

- Tartalék                                                         11.572 eFt                              11.572 eFt

(2) A költségvetési létszámkeretet a Képviselő-testület 2013. évre 292 főben állapítja meg. 

(3)  A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetésének bevételi főösszegét   

      2.372.498 eFt-ban, a rendelet 1. mellékletében kiemelt előirányzatok szerinti  
      részletezésben állapítja meg.

Ezen belül:

                Eredeti előirányzat              Módosított előirányzat

Bevétel főösszege                                            2.130.055 eFt                         2.372.498 eFt

Ezen belül:

-  Működési célú bevétel                                   1.523.860 eFt                         1.868.265 eFt

Felhalmozási célú bevétel                        606.195 eFt                            504.233 eFt

(4)       A működési kiadások és bevételek szakfeladatonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(5)       A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 3.657 eFt összegben hagyja jóvá.

(6)       A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási céltartalékát  11.572 eFt összegben állapítja meg. 

5. §

(1)A Képviselő-testület által az önkormányzat és költségvetési szervei részére 2013-ban engedélyezett létszámkeretet a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(2)A 2013. évi költségvetésben szereplő feladatok többéves kihatásának számszerűsítését a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(3)Az önkormányzat felhalmozási célú mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.

(4)Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások feladatonként a 8. valamint, a felújítási kiadások célonkénti részletezését a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(5)Az önkormányzat által alkalmazott közvetett támogatások kimutatását a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

(6)Az önkormányzat helyi adókból származó bevételeit a rendelet 11. melléklete tartalmazza.

(7)Az önkormányzat központi költségvetésből származó bevételeit a rendelet 12. melléklet tartalmazza.

(8)Az értékesítésre felajánlott ingatlanok a rendelet 13. mellékletében találhatók.

(9)A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekről szóló kimutatás a rendelet 14. és 14/a. mellékletében találhatók.

(10)Az önkormányzat készfizető kezességvállalásait a rendelet 15. melléklete tartalmazza.

(11)Az önkormányzat 2013. évi önként vállalt működési feladatait a rendelet 16. melléklete tartalmazza.

(12)Önkormányzat Európa Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások 17. melléklet.

(13)Önkormányzat 2013. évi előirányzat felhasználási ütemterv 18. melléklet. 

6. §

(1)       A költségvetési évben létrejött bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(2)       Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását, lejárat és eszközök szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza. 

7. §

Az éves költségvetés végrehajtását

a)         az alapító okiratokban, Szervezeti és Működési Szabályzatokban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,

b)         a szakmai hatékonyság, a takarékosság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményének érvényesítésével,

c)         a gazdálkodási és számviteli előírások betartásával

d)        ellenőrizhető módon

kell biztosítani. 

8. §

(1)       Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönthet.

(2)       A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

(3)       Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

9. §

(1)       A Képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(2)       Az intézmények önkormányzati támogatásának rendelkezésre bocsátása az intézményi saját bevételek képződésére figyelemmel, a tényleges támogatási szükséglethez igazodik.

(3)       Az intézmények kiadásainak teljesítése 2013. év I. félévében nem haladhatja meg a jóváhagyott költségvetési előirányzataik 55 %-át.

(4)       Az állami támogatásnak az éves költségvetésben támogatásként jóváhagyott időarányos részét az önkormányzat számlájára való megérkezést követő 3 munkanapon belül a költségvetési szervek számlájára, illetve a nemzetiségi önkormányzatok számlájára át kell vezetni, szükség szerint azt az önkormányzat saját bevételeiből ki kell egészíteni.

10. §

(1)       Az önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről vagy államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző javaslata alapján a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság jóváhagyó döntése szükséges.

(2)     Amennyiben az önkormányzatot terhelő fizetési kötelezettség ismert határidő előtti teljesítése az önkormányzat számára kimutatható és számottevő gazdasági előnnyel jár, és egyidejűleg érdeksérelmet nem okoz, úgy az előrehozott fizetési teljesítésről a polgármester a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság elnökével együttesen – a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett – dönthet.

11. §

Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület soron következő ülésén kötelező beszámolni.

12. §

A behajthatatlan követelések rendezésének szabályait Szigetvár Város Önkormányzata Számviteli Politikájának részét képező Eszközök és Források Értékelési Szabályzata tartalmazza.

3. A Költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó szabályok

13. §

(1)       A költségvetési szervek 2013. évi elemi költségvetésüket a Képviselő-testület által elfogadott, az Önkormányzati Hivatal által közölt keretszámok főösszegeinek betartása mellett kötelesek összeállítani.

(2)       A költségvetési szervek a személyi juttatás kiadási kiemelt előirányzaton belül a foglalkoztatási formákhoz (teljes, - részfoglalkoztatás) kapcsolódó rovattételeken kívüli jogcímekre előirányzatot mindaddig nem tervezhetnek (kiadást nem teljesíthetnek), míg a foglalkoztatási formákkal összefüggő rendszeres-, valamint a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások előirányzat fedezetét maradéktalanul be nem tervezték, azok előirányzatát nem biztosították.

(3)       A költségvetési szerveknek a dologi kiadásaik között a szolgáltatási kiadások tétel altételei előirányzatát úgy kell megtervezniük, hogy az érvényes előirányzat fedezetet biztosítson a 2013. évben jelentkező ez irányú kifizetéseire.

14. §

(1)       A költségvetési szerveknek a saját hatáskörű előirányzat módosításaik során a zavartalan működtetés biztosítását szem előtt kell tartaniuk.

(2)       A költségvetési szervek intézményi működési bevételei eredeti előirányzatot meghaladó többletével előirányzataikat  teljes egészében saját hatáskörben módosíthatják azzal, hogy e többleteket elsősorban az intézmény alapvető működtetési, üzemeltetési kiadásaira kell fordítania.

(3)       A költségvetési szerv az (1) bekezdés szerinti hatáskörében eljárva, tartós, a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettséget nem vállalhat.

(4)       A költségvetési szervek kötelesek az önkormányzat jegyző felé a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítást 8 napon belül jelenteni. A jelentés alapján a költségvetés módosítására 30 napon belül javaslatot kell a Képviselő-testület elé terjeszteni.

15. §

A költségvetési szervek saját hatáskörükben eljárva saját költségvetésük

a)         dologi, egyéb folyó kiadásai és ellátottak juttatásai kiadási kiemelt előirányzatok között előirányzat módosításokat hajthatnak végre, a kiadási kiemelt előirányzatokon belül az egyes részelőirányzatokat megváltoztathatják,

b)         bevételi előirányzatokat és ezen belül az egyes részelőirányzatokat (az önkormányzati támogatás kivételével), a jelen rendeletben foglalt előírásokat betartva megváltoztathatják.

16. §

A költségvetési szerveknek a 15. § szerinti hatáskörük gyakorlása során figyelemmel kell lenniük arra, hogy amennyiben a saját hatáskörben végrehajtani tervezett előirányzat-módosítás a személyi juttatás előirányzat megváltozását eredményezné, a teljes előirányzat módosításához az irányító szerv engedélyét kell kérni.

17. §

(1)       A költségvetési szervek a részükre engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során kötelesek betartani, az egyes foglalkoztatási formákra álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított) személyi juttatás előirányzatot nem léphetik túl.

(2)       Az eredeti, illetve a módosított személyi juttatás előirányzat terhére jutalom kifizetésére csak abban az esetben kerülhet sor, ha annak fedezetét a költségvetési szerv önkormányzati támogatási többletigény nélkül biztosítani tudja, továbbá, ha biztosított a foglalkoztatással összefüggésben valamennyi jogszabályi kötelezettség kifizetésének a fedezete. 

18. §

(1)       A költségvetési szerv költségvetési évre vonatkozó forrásainak bővítése érdekében, saját forrás vagy önkormányzati támogatás biztosítását igénylő pályázatot csak a Képviselő-testület jóváhagyásának birtokában nyújthat be. 

(2)       A költségvetési szerv költségvetésben jóváhagyott kiadási jogcímek bármelyike terhére, az e rendelet 1. § hatálya alá nem tartozó személy, vagy szervezet (ún. külső szerv) részére, utólagos elszámolási kötelemmel terhelten, támogatás (pénzátadás) a költségvetési év során csak a Képviselő-testületnek a költségvetés elfogadásakor adott vagy évközi eseti engedélyével adható. 

19. §

(1)       A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a polgármesteri hivatal költségvetésének végrehajtása során, az egyes jogcímeken belül, az elfogadott kiadási (bevételi) kiemelt előirányzatokon belül, esetenként 10 millió Ft összeghatárig előirányzat-módosítást végrehajtson. Erről a következő testületi ülésen a Képviselő-testületet tájékoztatni kell, és a soron következő költségvetési rendeletmódosításkor be kell terjeszteni átvezetésre.

(2)       A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetési év vége és a beszámoló elkészítése közötti időszakban a kiadási megtakarítások, illetve bevételi többletek terhére a gazdálkodásból adódó, a számviteli előírásokkal összefüggő előirányzat-rendelkezésekről gondoskodjék.

(3)      A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az elfogadott költségvetés előirányzatán belül szerződéssel – a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása és jóváhagyása mellett –  az év folyamán esetenként 2 millió Ft, de évente legfeljebb 10 millió Ft erejéig kötelezettséget vállalhasson.

20. §

(1)       A 2013. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetése – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel – előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható. 

(2)       A felhalmozási célú kötelezettségvállalás csak a felhalmozási bevételek rendelkezésre állása esetén történhet.

21. §

(1)       A költségvetésben jóváhagyott kiadási jogcímek (előirányzatok) bármelyike terhére az e rendelet 1. §-a hatálya alá nem tartozó személy vagy szervezet (ún. külső szerv) részére támogatással, pénzeszközátadással kapcsolatos hatáskört az alapítványi célú pénzátadás kivételével a Képviselő-testület átruházza a Szervezeti és működési Szabályzatában foglaltak szerint.

(2)       A részönkormányzat saját költségvetési keretének terhére az e rendelet 1. §-a hatálya alá nem tartozó személy vagy szervezet (ún. külső szervek) részére támogatást maximum éves költségvetési kerete 20%-a erejéig nyújthat. Ezt meghaladó mérték esetén az engedélyezés a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(3)       Támogatás kizárólag a közművelődési és kulturális keret és a sporttámogatási célú előirányzatok terhére nyilvánosan meghirdetett pályázat útján adható.

(4)       A beérkezett pályázatok alapján a Képviselő-testület illetékes bizottsága dönt a támogatás odaítéléséről.

(5)       A 2013. évi költségvetés terhére az e rendelet 1. § hatálya alá nem tartozó személy vagy szervezet (ún. külső szervek) részére támogatás folyósítására csak e rendelet 1. §-ában foglaltak és a támogatott közötti támogatási megállapodás megkötését követően kerülhet sor. A támogatás folyósításának ütemezését a támogatási megállapodás tartalmazza.

(6)       A támogatási megállapodásban intézkedni kell arról, hogy a támogatott szervezeteknek az átadott pénzeszközök célirányos felhasználásáról 30 napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő év január 15-ig számot kell adnia. Amennyiben a támogatás odaítélésére, illetve folyósítására november 15-ét követően kerül sor, a felhasználásról szóló számadásra ettől eltérő határidő is megállapítható.

(7)       Ha az önkormányzati támogatás kedvezményezettje az átadott pénzeszközt nem célirányosan használja fel, a kedvezményezett a támogatás teljes összegét köteles a folyósító számlájára haladéktalanul visszautalni.

(8)       A megállapodás megkötéséről a Titkársági Osztály, az átadott pénzeszköz célirányos felhasználásának ellenőrzéséről, a felhasználást igazoló bizonylat-másolatok őrzéséről a jegyző gondoskodik.

(9)       Amennyiben a támogatott, a támogatás célirányos felhasználásáról a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig nem számol el, részére további támogatás nem folyósítható.

(10)     A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a részönkormányzat vezetőjét és a Népjóléti Bizottság elnökét a 2013. évi támogatási megállapodások aláírására.

(11)     Az e rendelet 1. § hatálya alá nem tartozó személy, vagy szervezet (ún. külső szervek) részére történő támogatással összefüggő megállapodás megkötését megelőzően, a megállapodás előkészítőjének az előirányzat-fedezet rendelkezésre állását az analitikus nyilvántartással egyeztetnie kell.

(12)     Ha az 1. § hatálya alá nem tartozó támogatott személy vagy szervezet (ún. külső szerv) részére éves szinten 100 ezer Ft-nál nagyobb összegű speciális célú támogatásra kerül sor, annak folyósítása előtt a külső szerv köteles igazolni, hogy nincs köztartozása. 

22. §

(1)       A költségvetésből támogatásban részesített kedvezményezettek nevét, a támogatás célját, összegét, valamint a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat, a támogatás értékhatárára tekintet nélkül, nyilvánosságra kell hozni a helyben szokásos módon a támogatási megállapodás megkötését követő 60 (hatvan) napon belül.

(2)       Az önkormányzat, illetve a költségvetési szerv pénzeszközei felhasználásával, az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait, a szerződés jogszabályban meghatározott értékhatárára tekintettel közzé kell tenni a helyben szokásos módon a szerződés megkötésétől számított 60 (hatvan) napon belül.  

4. A helyi nemzetiségi önkormányzatok költségvetése

23. §.

(1)       A Képviselő-testület a helyi nemzetiségi önkormányzatok működéséhez, saját forrásai terhére, a központi támogatáson felül 2013. évre önkormányzati támogatást nem biztosít.

(2)       A helyi nemzetiségi önkormányzatok bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról az Önkormányzati Hivatal gondoskodik. A helyi nemzetiségi önkormányzatokkal a feladatok ellátásának részletes szabályaira vonatkozóan az önkormányzat a nemzetiségek jogairól szóló törvény szerinti megállapodást köt.

5. Záró rendelkezések

24. §.

A rendelet a kihirdetése napján lép hatályba.

Szigetvár, 2013. február 28.

 Kolovics János                                                                      Horváth Krisztián

   polgármester                                                                               jegyző

A 3/2013. (III.1.) önkormányzati rendeletet 2013. március 1. napján kihirdetem.

                                               Horváth Krisztián

                                                        jegyző