Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 05. 26 09:00Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.26.
Az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ának (1) bekezdése értelmében az önkormányzat elkészítette a 2022. évről szóló költségvetési beszámolóját.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő, és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig – azaz 2023. május 31-ig – hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetben a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni:
helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban,
a pénzeszközök változását
a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást,
költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
a helyi önkormányzat adósságának állományát
a vagyonkimutatást
a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az önkormányzati összevont éves költségvetési beszámoló az önkormányzat, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek beszámolóit tartalmazza. Az adattartalmából ki kell szűrni az önkormányzat költségvetési szerveinek nyújtott intézményfinanszírozás összegét.
Beszámolási kötelezettség
Az elkészített beszámoló, a pénzügyi számvitelnek nevezett vállalkozói szemléletben és a költségvetési számvitelnek nevezett pénzforgalmi szemléletben készült. A költségvetési számvitelből nyerhető információk a költségvetési jelentés részei, a kiadások és bevételek teljesülése, a maradvány kimutatás. A pénzügyi számvitelből nyerhető információk a mérleg és az eredmény kimutatás.
A 4/2013.(I.11.) Korm.rendelet (Áhsz.) az Államháztartási törvény végrehajtási rendelete az államháztartás egészére kiterjedően szabályozza a könyvvezetési kötelezettséget, beszámoló készítési kötelezettséget.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet hatályba lépése nem csak a könyvvezetés és beszámolás technikáját, de szemléletét érintően is jelentős változásokat hozott. A jogszabály a vagyon változásait, a tevékenység eredményét már a számviteli törvény általános szabályai szerint méri, emellett a pénzforgalmi szemléletű költségvetési elszámolásokra is kiemelt figyelmet fordít.
A könyvelés technikája, folyamata a pénz- és vagyongazdálkodás folyamataihoz igazodik, ezáltal összetettebb, de biztosabb információmérést tesz lehetővé. A kötelező összefüggések, a gazdálkodási szabályokkal összhangban álló egyezőségek, a főkönyvi könyvelésen felül a részletező (analitikus) nyilvántartásokra vonatkozó előírások egyaránt a számvitel, mint eszköz funkciójának erősítését szolgálják.
A 2022. évi beszámoló szöveges és számszaki mellékletekből áll. 17.sz.m.
1. Az előirányzatok teljesítésének alakulása, az önkormányzati feladatellátás értékelése
A helyi önkormányzatok gazdálkodásának biztonsága az ellátandó feladatok zavartalan megvalósítását, a költségvetés egyensúlyát, likviditási nehézségek nélküli végrehajtását jelenti. A megbízható gazdálkodás alapja a megfontolt – a kötelező és önként vállalt feladatokat, illetve megoldásuk feltételeit és lehetőségeit egyaránt számba vevő – tervezés. A gazdálkodásban a szabályszerűség mellett a gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség hármas kritériumát is érvényesíteni kell. A megbízhatósághoz keretet nyújt az önkormányzatok belső kontrollrendszere, ezen belül belső ellenőrzése.
Szentlőrinc Város Önkormányzat és az általa alapított, fenntartott intézmények gazdálkodási adatait az egyszerűsített költségvetési beszámoló tartalmazza. A számok mögötti tartalmat, összefüggéseket jelen szöveges beszámolón keresztül mutatjuk be.
Az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetése 1 922 212 ezer Ft -os főösszeggel került elfogadásra, mely év közben a módosítások hatására 2 551 460 ezer Ft változott, ez 32,7% -os növekedést jelent. Az éves bevételi teljesítés 1 939 008 ezer Ft, kiadási teljesítés 1 646 773 ezer Ft.
Az eredeti költségvetésünket az év során három alkalommal módosítottuk.
Az előirányzatok teljesítésében kiugró eltérés nem tapasztalható.
BEVÉTELEK
A költségvetési bevételi előirányzatok összességében 87,62 %- on teljesültek, ebből a működési bevételek 72,72 %-on, a felhalmozási bevételek 25.57 %-ban, közhatalmi bevételek 95,51%-ban teljesültek.
Az önkormányzat és intézményei kötelező feladatait zavartalanul el tudta látni.
Az önkormányzat összesen, különböző jogcímeken 1 082 513 ezer Ft működési célú állami támogatásban és 430 600 ezer Ft felhalmozási célú támogatásban részesült.
A támogatásokkal való elszámolás egyenlege + 4 283 ezer Ft.
A közhatalmi tevékenységből eredő bevételeink összesen 160 358 ezer Ft (95,51%).; adójellegű-, díjjellegű-, és szankció jellegű bevételek. Iparűzési adóból 138077 ezer Ft (97,68 %) kommunális adóból 19 156 ezer Ft (91,22%).
A működési bevételek ellátási díjakból, az ingatlan bérbeadásból és hozzá kapcsolódó továbbszámlázott szolgáltatásból származnak. Összességében 210 832 ezer Ft és ez 72,72 %-os teljesülést jelent.
A felhalmozási bevételek a 27 644 ezer Ft értékben,
Ingatlan értékesítés, külterület 0206/8 hrsz. - rét |
Csizmadia Zoltán |
250 |
Ingatlan értékesítés, Sztl. 358/2 hrsz. - tűzoltószertár |
Együtt Egymásért a Szebb Jövőnkért Egyesület |
5 500 |
Ingatlan vételár (7940 Szentlőrinc belterület 1036/62 hrsz.) |
Bodor András Miklós |
4 988 |
724/63 hrsz.-on 56m2 terület eladása |
Libera-Coop Zrt. |
196 |
ingatlan érték., Sztl. 1036/66 hrsz. - Mátyás király u. 29. |
Mike Ferenc |
5 920 |
ingatlan érték., Sztl. 1036/63 hrsz. - Mátyás király u. 36. |
Kesztyüs Judit |
4 850 |
95/6 hrsz. Munkácsy M. u. 50. lakóingatlan eladása részlet |
Petrovics Gizella |
20 |
ingatlan érték., Sztl. 1036/67 hrsz. - Mátyás király u. 31. |
Kovács Ferenc |
5 920 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 26 881 ezer Ft értékben,
Szentlőrinci Közüzemi Nkft. -nak nyújtott visszatérítendő támogatása 6 610
Lite Power Rába 2016 Kft. |
napenergiával működő háztartási kiserőmű kiépítésének támoga |
20 271 |
2023. évet illető, de 2022. évben befolyt megelőlegezés 39 314 ezer Ft.
KIADÁSOK
A költségvetési kiadások 65,35 %-on teljesültek, ebből a működési kiadások 79,76 %, a felhalmozási célú kiadások 30,5 %-on teljesültek.
Finanszírozási kiadásaink: a 2022.évet illető, de 2021.évben befolyt megelőlegezés 31 536 ezer Ft.
Az önkormányzat által fenntartott intézmények működési előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult:
Önkormányzati Hivatal
Működési bevételek 94,71%
Működési kiadások 88,12 %
Személyi jellegű kiadások 90,78 %
Munkáltatót terhelő járulékok 98,74 %
Dologi kiadások 65,44 %
Felhalmozási kiadások 96,54 %
Művelődési Központ, Könyvtár és Konyha Szentlőrinc
Működési bevételek 94,36 %
Működési kiadások 98,02 %
Személyi jellegű kiadások 98,69 %
Munkáltatót terhelő járulékok 97,38 %
Dologi kiadások 97,64 %
Felhalmozási kiadások 100 %
Szociális Szolgáltató Központ
Működési bevételek 98,41 %
Működési kiadások 98,39 %
Személyi jellegű kiadások 98,68%
Munkáltatót terhelő járulékok 100 %
Dologi kiadások 97,01 %
Felhalmozási kiadások 100 %
2. Maradvány levezetése
A költségvetési számvitelből kapott adatok alapján az alaptevékenység bevételei 1 939 008 ezer Ft, a kiadások 1 646 773 ezer Ft. A költségvetési egyenleg 292 236 ezer Ft. A finanszírozási bevételek és kiadások számbavétele után az alaptevékenység finanszírozási egyenlege 307 060 ezer Ft.
A beszámolási időszakban 599 296 ezer Ft maradvány képződött.
3. Vagyongazdálkodás
Az önkormányzat vagyona, a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközben 4 617 834 ezer Ft, nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközben 939 ezer Ft, pénzeszközben 655 534 ezer Ft, és 157 885 ezer Ft követelésben testesül meg. A költségvetési évben 7,24 %-os vagyon növekedéssel számolunk.
A vagyon forrásai: 2 367 334 ezer Ft saját tőke, 117 675 ezer Ft kötelezettség és 2 947 284 ezer Ft passzív időbeli elhatárolás.
A vagyon elemeket a 10. számú melléklet mutatja be részletesen.
4. Létszám adatok, foglalkoztatottság
Az önkormányzat és intézményeinél 2022. évben foglalkoztatott átlagos állományi létszám 149 fő. Ebből 42 fő köztisztviselő, 67 fő közalkalmazott és 4 fő Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó, valamint 27 fő közfoglalkoztatott és 9 fő választott tisztviselő.
5. Társadalmi szervezetek által ellátott feladatokra teljesített kifizetések 28 788 ezer Ft
Egyházi jogi személyek |
150 |
|
Szentlőrinc-környéki Társegyházközösség |
150 |
|
Nonprofit gazdasági társaságok |
14 783 |
|
Szentlőrinci Közüzemi NKFT. |
14 083 |
|
Szentlőrinci Média NKft. |
700 |
|
Egyéb civil szervezetek |
11 320 |
|
Szentlőrinci Sportegyesület |
300 |
|
Baranya Megyei Szabadidősport Szövetség |
30 |
|
Szentlőrinci Kézilabda Sportegyesület |
668 |
|
Szentlőrinci SE sakkszakosztály |
100 |
|
Brantner-Koncz Műemlékház Múzeumi Működését Támogató Alapítvány |
500 |
|
Szentlőrinc Városért Egyesület |
330 |
|
Szentlőrinci Önkéntes Tűzoltó Egyesület |
933 |
|
Szentlőrinci Nyugdíjas Egyesület |
300 |
|
Szentlőrinci Polgárőr Egyesület |
300 |
|
Tarcsapuszta Felvirágoztatásáért Egyesület |
300 |
|
Társasház-Eü központ |
5 277 |
|
Csikasz Állatvédő Egyesület |
300 |
|
Fogorvosi támogatás |
220 |
|
Vásártér |
1 762 |
|
Háztartások |
2 535 |
|
Sport támogatás |
1 815 |