Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 04. 27

Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.04.27.
Az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ának (1) bekezdése értelmében az önkormányzat elkészítette a 2023. évről szóló költségvetési beszámolóját.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő, és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig – azaz 2023. május 31-ig – hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetben a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni:
helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban,
a pénzeszközök változását
a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást,
költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
a helyi önkormányzat adósságának állományát
a vagyonkimutatást
a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az önkormányzati összevont éves költségvetési beszámoló az önkormányzat, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek beszámolóit tartalmazza. Az adattartalmából ki kell szűrni az önkormányzat költségvetési szerveinek nyújtott intézményfinanszírozás összegét.
Beszámolási kötelezettség
Az elkészített beszámoló, a pénzügyi számvitelnek nevezett vállalkozói szemléletben és a költségvetési számvitelnek nevezett pénzforgalmi szemléletben készült. A költségvetési számvitelből nyerhető információk a költségvetési jelentés részei, a kiadások és bevételek teljesülése, a maradvány kimutatás. A pénzügyi számvitelből nyerhető információk a mérleg és az eredmény kimutatás.
A 4/2013.(I.11.) Korm.rendelet (Áhsz.) az Államháztartási törvény végrehajtási rendelete az államháztartás egészére kiterjedően szabályozza a könyvvezetési kötelezettséget, beszámoló készítési kötelezettséget.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet hatályba lépése nem csak a könyvvezetés és beszámolás technikáját, de szemléletét érintően is jelentős változásokat hozott. A jogszabály a vagyon változásait, a tevékenység eredményét már a számviteli törvény általános szabályai szerint méri, emellett a pénzforgalmi szemléletű költségvetési elszámolásokra is kiemelt figyelmet fordít.
A könyvelés technikája, folyamata a pénz- és vagyongazdálkodás folyamataihoz igazodik, ezáltal összetettebb, de biztosabb információmérést tesz lehetővé. A kötelező összefüggések, a gazdálkodási szabályokkal összhangban álló egyezőségek, a főkönyvi könyvelésen felül a részletező (analitikus) nyilvántartásokra vonatkozó előírások egyaránt a számvitel, mint eszköz funkciójának erősítését szolgálják.
A 2023. évi beszámoló szöveges és számszaki mellékletekből áll. 17.sz.m.
1. Az előirányzatok teljesítésének alakulása, az önkormányzati feladatellátás értékelése
A helyi önkormányzatok gazdálkodásának biztonsága az ellátandó feladatok zavartalan megvalósítását, a költségvetés egyensúlyát, likviditási nehézségek nélküli végrehajtását jelenti. A megbízható gazdálkodás alapja a megfontolt – a kötelező és önként vállalt feladatokat, illetve megoldásuk feltételeit és lehetőségeit egyaránt számba vevő – tervezés. A gazdálkodásban a szabályszerűség mellett a gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség hármas kritériumát is érvényesíteni kell. A megbízhatósághoz keretet nyújt az önkormányzatok belső kontrollrendszere, ezen belül belső ellenőrzése.
Szentlőrinc Város Önkormányzat és az általa alapított, fenntartott intézmények gazdálkodási adatait az egyszerűsített költségvetési beszámoló tartalmazza. A számok mögötti tartalmat, összefüggéseket jelen szöveges beszámolón keresztül mutatjuk be.
Az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetése 2 237 369 ezer Ft -os főösszeggel került elfogadásra, mely év közben a módosítások hatására 3 459 979 ezer Ft-ra változott, ez 56,25 -os növekedést jelent. Az éves bevételi teljesítés 2 571 153 ezer Ft, kiadási teljesítés 1 889 141 ezer Ft.
Az eredeti költségvetésünket az év során három alkalommal módosítottuk.
Az előirányzatok teljesítésében kiugró eltérés nem tapasztalható.
BEVÉTELEK
A költségvetési bevételi előirányzatok összességében 90,02 %- on teljesültek, ebből a működési bevételek 78,84 %-on, a felhalmozási bevételek 37.32 %-ban, közhatalmi bevételek 97,73%-ban teljesültek.
Az önkormányzat és intézményei kötelező feladatait zavartalanul el tudta látni.
Az önkormányzat összesen, különböző jogcímeken 1 198 124 ezer Ft működési célú állami támogatásban és 718 397 ezer Ft felhalmozási célú támogatásban részesült.
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív finanszírozás): 1 097 220 ezer Ft

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)

244 258

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)

359 684

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

322 817

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

145 524

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)

20 811

Elszámolásból származó bevételek (B116)

4 126
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: 100 904 ezer Ft

Bursa Hungarica

55

uniós műk. tám. 4.sz. elsz. alapján - interreg (kastélyp.)

3 983

Iparterület fejlesztésének támogatása - 7. sz. időközi elszá

122

Kékinfrastruktúra fejlesztése Sztl. 1.ütem - műk. tám (100%)

2 032

Kékinfrastruktúra fejlesztése Sztl. 2.ütem - műk. tám. 100%

2 032

Bányász és Megye utcák útburkolat felúj. - műk. tám. 100%

807

Nyárfa és Árok utcák, valamint Deák F. u. II.ütem - 100%

467

Deák Ferenc utca útburkolat felújítása I.ütem - műk. 100%

842

Szentlőrinc - Keleti városrész útfelújítása - műk. tám. 100%

556

Esély otthon - 11. záró kifizetési igénylés támogatása

13 332

Kerékpáron az Ormánságtól a Mecsekig - 4.sz. mód. műk. tám.

73 9

Sztl.-i Arany János utcai óvoda felújításának műk. támogatás

934

6. időközi kifizetési igénylés támogatása - Sztl. - Tp. keré

200

2023.évi támogatás - Jelzőrendszer

2 099

Mezőőrzés

1 080

OFK_T/0407/2023 - Decathlon lakossági futás - Szentlőrinc

300

Nyári diákmunka

2 516

Hagyományos közfoglalkoztatás

37 778

Szociális feladat hozzájárulás

9 940
Felhalmozási célú támogatás: 718 397 ezer Ft

uniós felh. tám. 4.sz. elsz. alapján - interreg (kastélyp.)

31 635

Kékinfrastruktúra fejlesztése Sztl. 1.ütem - felh.tám (100%)

92 042

Kékinfrastruktúra fejlesztése Sztl. 2.ütem - felh. tám. 100%

92 042

Bányász és Megye utcák útburkolat felúj. - felhalm.tám. 100%

42 897

Nyárfa és Árok utcák, valamint Deák F. u. II.ütem - 100%

38 396

Deák Ferenc utca útburkolat felújítása I.ütem - felh. 100%

45 511

Szentlőrinc - Keleti városrész útfelújítása - felh.tám. 100%

39 349

Kerékpáron az Ormánságtól a Mecsekig - 4.sz. mód. felh. tám.

6 374

Sztl.-i Arany János utcai óvoda felújításának felhalm. támog

184 415

Bölcsődei férőhelyek kialakítása Szentlőrincen - 1.sz. támog

95 545

Zöld beruházás - 1.sz. módosítással megnövelt támogatási öss

47 125

hazai többlettámogatás - Interreg (kastélypark felújítás)

1 560

támogatás az 1848-49-es emlékmű felújítására

1 500
A közhatalmi tevékenységből eredő bevételeink összesen 317 912 ezer Ft (97,73%).; adójellegű-, díjjellegű-, és szankció jellegű bevételek. Iparűzési adó 259 964 ezer Ft (98,85 %) kommunális adó 29 846 ezer Ft, építmény adóbevételek 10 988 ezer Ft valamint telekadó bevételek 8 826 ezer Ft (97,18%)-ban realizálódtak.
A működési bevételek ellátási díjakból, az ingatlan bérbeadásból és hozzá kapcsolódó továbbszámlázott szolgáltatásból származnak. Összességében 304 254 ezer Ft és ez 78,847 %-os teljesülést jelent.
A felhalmozási bevételek a 27 708 ezer Ft értékben,

ingatlan értékesítés, Sztl. 1036/56 hrsz.

Kanizsai Béla

5 390 551,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Papp Györgyi Katalin

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Toplak Ildikó

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Németh Norbert

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Molnár Imréné

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Lieber Csilla

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Kárpáti Zsolt

1 284 843,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Kárpáti Gábor

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Hunyadi Dániel Péter

642 421,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/138 hrsz.)

Gyenis József

188 976,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Czömpöly László

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Bukovics Zoltán

321 211,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/137 hrsz.)

Balogh József

188 976,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/139 hrsz.)

Balogh József

188 976,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Balogh József

321 207,00

Ingatlan vételár (Szentlőrinc belterület 1027/140 hrsz.)

Ballóné Dr. Gergely Zita

321 211,00

ingatlan érték., Sztl. 1036/68 hrsz. - Mátyás király u. 33.

Happ Gergő

6 477 165,00

Ingatlan vételár (368/2/A/8 hrsz.) - orvosi rendelő

dr. Rinfel és Társai Háziorvosi és Egészségügyi Szolg. Bt

4 000 000,00

Ingatlan vételár (368/2/A/11 hrsz.) - telefonközpont

dr. Rinfel és Társai Háziorvosi és Egészségügyi Szolg. Bt

1 000 000,00

95/6 hrsz. Munkácsy M. u. 50. lakóingatlan eladása - P

Petrovics Gizella

40 000,00

95/6 hrsz. Munkácsy M. u. 50. lakóingatlan eladása - Pe

Sárközi Szilvia

30 000,00

95/6 hrsz. Munkácsy M. u. 50. lakóingatlan eladása - Pe

Petrovics Gizella

40 000,00

95/6 hrsz. Munkácsy M. u. 50. lakóingatlan eladása - Pe

Petrovics Gizella

24 000,00

22 708 014,00
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 3 ezer Ft értékben,
2024. évet illető, de 2023. évben befolyt megelőlegezés 40 615 ezer Ft.
KIADÁSOK
A költségvetési kiadások 54,65 %-on teljesültek, ebből a működési kiadások 79,76 %, a felhalmozási célú kiadások 30,5 %-on teljesültek.
Finanszírozási kiadásaink: a 2023. évet illető, de 2022.évben befolyt megelőlegezés 31 314 ezer Ft.
Az önkormányzat által fenntartott intézmények működési előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult:
Önkormányzati Hivatal
Működési bevételek 99,08%
Működési kiadások 90,34 %
Személyi jellegű kiadások 89,42 %
Munkáltatót terhelő járulékok 90,44 %
Dologi kiadások 94,14 %
Felhalmozási kiadások 93,21 %
Művelődési Központ, Könyvtár és Konyha Szentlőrinc
Működési bevételek 94,28 %
Működési kiadások 91,67 %
Személyi jellegű kiadások 99,27 %
Munkáltatót terhelő járulékok 99,24 %
Dologi kiadások 88,35 %
Felhalmozási kiadások 100 %
Szociális Szolgáltató Központ
Működési bevételek 92,08 %
Működési kiadások 96,37 %
Személyi jellegű kiadások 98, 85%
Munkáltatót terhelő járulékok 97,74 %
Dologi kiadások 91,34 %
Felhalmozási kiadások 83,68 %
2. Maradvány levezetése
A költségvetési számvitelből kapott adatok alapján az alaptevékenység bevételei 2 571 153 ezer Ft, a kiadások 1 889 141 ezer Ft. A költségvetési egyenleg 682 012 ezer Ft. A finanszírozási bevételek és kiadások számbavétele után az alaptevékenység finanszírozási egyenlege 600 597 ezer Ft.
A beszámolási időszakban 1 282 609 ezer Ft maradvány képződött.
3. Vagyongazdálkodás
Az önkormányzat vagyona, a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközben 3 505 312 ezer Ft, nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközben 2 225 ezer Ft, pénzeszközben 1 304 117 ezer Ft, és 195 766 ezer Ft követelésben testesül meg. A költségvetési évben 7,82 %-os vagyon apadással számolunk.
A vagyon forrásai: 2 179 033 ezer Ft saját tőke, 94 667 ezer Ft kötelezettség és 2 733 721 ezer Ft passzív időbeli elhatárolás.
A vagyon elemeket a 10. számú melléklet mutatja be részletesen.
4. Létszám adatok, foglalkoztatottság
Az önkormányzat és intézményeinél 2023. évben foglalkoztatott átlagos állományi létszám 149 fő. Ebből 41 fő köztisztviselő, 68 fő közalkalmazott és 4 fő Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó, valamint 27 fő közfoglalkoztatott és 9 fő választott tisztviselő. 2.sz. melléklet
5. Társadalmi szervezetek által ellátott feladatokra teljesített kifizetések 23 750 ezer Ft

Nonprofit gazdasági társaságok

14 144

Szentlőrinci Közüzemi NKFT.

11 700

Szentlőrinci Média NKft.

609

Lőrinc-Med Közhasznú Nonprofit Kft

1 835

Civil szervezetek

6 670

Szentlőrinci Sportegyesület

1 685

Szentlőrinci Kézilabda Sportegyesület

920

Gyermekeink Mosolyáért Alapítvány

300

Szentlőrinc-Nagypeterdi Református G.E.

200

Brantner-Koncz Műemlékház Múzeumi Működését Támogató Alapítvány

900

„Derby 72” Alapítvány

382

Szentlőrinci Önkéntes Tűzoltó Egyesület

933

Szentlőrinci Nyugdíjas Egyesület

340

Szentlőrinci Polgárőr Egyesület

300

Szentlőrinc Városért Egyesület

50

Szent Lőrinc az Idősekért Alapítvány

280

Tarcsapuszta Felvirágoztatásáért Egyesület

30

Társasház-Eü központ

5 277

Csikasz Állatvédő Egyesület

250

Fogorvosi támogatás

100

Sport támogatás

2 936

2 936