Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 07. 07- 2025. 10. 02Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Kővágószőlős Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2025. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Kővágószőlős Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 31. cikk (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva - figyelemmel az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésére, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011.(XII.31.) Kormányrendeletben foglaltakra és a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény vonatkozó rendelkezéseire - a 2025. évi költségvetéséről - a következő rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, a képviselő-testületre a polgármesterre valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre és az önkormányzat intézményeire.
2. § (1) Az önkormányzat címrendjében szereplő költségvetési szervek:
a) önállóan működő, de nem önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Kővágószőlősi Óvoda és Konyha
b) önállóan működő, de nem önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Kővágószőlősi Fürtöcske Mini Bölcsőde
(2) Az önkormányzat címrendjét, alaptevékenységei kormányzati funkciónk szerinti besorolását az 1. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. §1 A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei (intézményei) költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 419 821 137 forintban állapítja meg.
Költségvetési bevételek
4. § (1)2 Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása (B11) 114 719 216 forint
b) egyéb működési célú támogatások (B16) 67 437 757 forint
c) közhatalmi bevételek (B3) 121 450 000 forint
d) egyéb működési bevételek (B4) 18 097 008 forint
e) felhalmozási bevételek (B5) 3 051 294 forint
f) működési célú átvett pénzeszközök (B6) 40 000 forint
g) finanszírozási bevételek (B8) 95 025 862 forint
(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek, kiadásainak kiemelt előirányzat csoportonkénti részletezését (funkciókód valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban) a 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az év közben keletkező többletbevételről külön előterjesztés alapján a képviselő-testület dönt. A helyi adó bevétel 119 950 000 forintban kerül meghatározásra.
(4) Külön döntés születik továbbá a központosított pótelőirányzat címén nyújtott támogatások felhasználásáról, az érintett előirányzat módosításáról.
(5) A költségvetési bevételeket és a hiány belső/külső finanszírozására szolgáló - előző évi maradvány igénybevételének működési, felhalmozási cél szerinti bemutatását a 3. melléklet tartalmazza. A képviselő-testület a 2025. évi általános illetve céltartalék összegét szintén e mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(6) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány külső finanszírozási módja a hitelfelvétel a Magyarország Gazdasági Stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.) szabályai szerint.
Költségvetési kiadások
5. § (1)3 Az önkormányzat 2025. évi kiemelt előirányzatonkénti összesített költségvetési kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) működési kiadások 236 113 284 forint
aa) személyi jellegű kiadások (K1) 48 800 000 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok (K2) 6 180 000 forint
ac) dologi kiadások (K3) 111 943 000 forint
ad) ellátottak juttatásai (K4) 10 000 000 forint
ae) egyéb működési célú kiadások (K5) 59 190 284 forint
b) felhalmozási kiadások 29 098 341 forint
ba) beruházási kiadások (K6) 8 308 341 forint
bb) felújítási kiadások (K7) 20 790 000 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások (K8) 0 forint
c) finanszírozási kiadások 154 609 512 forint
(2) Az önkormányzat költségvetési fejlesztési, felhalmozási célú továbbá európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételi és kiadási előirányzatai szakágazati funkciókódok szerinti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által nyújtott közvetlen illetve közvetett támogatásokat az 5. melléklet tartalmazza.
6. § (1) A Kővágószőlősi Óvoda és Konyha költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 6. melléklet tartalmazza.
(2) A Kővágószőlősi Fürtöcske Mini Bölcsőde költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 7. melléklet tartalmazza.
A költségvetési létszámkeret
7. § A 2025. évi létszám előirányzat az alábbiak szerint kerül meghatározásra:
a) a 2025. évi átlagos statisztikai állományi létszám (átlaglétszám) 16 fő
b) a 2025. év utolsó napján foglalkoztatható záró létszám 16 fő
c) a közfoglalkoztatottak létszám előirányzata: 4 fő átlaglétszám
d) a fenntartott intézmények létszám előirányzata: 13 fő
da) Kővágószőlősi Óvoda és Konyha: 10 fő
db) Kővágószőlősi Fürtöcske Mini Bölcsőde: 3 fő
Több éves kihatással járó feladatok
8. § A Gst. 10. § szerinti ügyletekből származó kötelezettségek - futamidő végéig - történő részletezését és saját bevételek bemutatását a 8. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, azonban a működési és fejlesztési előirányzat csoport kiemelt előirányzatai között 1 000 000 forint összeghatárig az átcsoportosítás jogát a testület a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány vagy valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével, negyedévenként de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig - december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
10. § Az önkormányzati kiadások teljesítésének, bevételek beszedésének elrendelésére a polgármester, ellenőrzésére a jegyző, ellenjegyzésére a jegyző által kijelölt személy jogosult.
11. § Az önkormányzat 2025. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését bemutató előirányzat felhasználási ütemterv a rendelet 9. mellékletét képezi.
12. § Ez a rendelet 2025. február 10-én lép hatályba.
A 3. § a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.