Az Önkormányzat összevont adattartalmú beszámolója szerint a 2022. évi teljesült költségvetési bevétel összege 1.359.614 eFt. A finanszírozási bevétel teljesítése (maradvány igénybevétel, támogatás megelőlegezés) 1.165.299 eFt összegű volt, így az önkormányzat összes bevétele a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzati Hivatalnak (a továbbiakban: Hivatal) nyújtott finanszírozás halmozódás kiszűrését követően 2.524.913 eFt-ra teljesült a rendelet-tervezet 1. mellékletében foglaltak szerint.

A bevételek működési források szerinti megbontását a rendelet-tervezet 2. melléklete, felhalmozási források szerinti megbontását a rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok és azon belül kiemelt előirányzatok szerinti megbontásban a rendelet-tervezet 4. melléklete, feladatonként és kötelező, valamint önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat összes teljesített bevétele 2022-ben 1.848.252 eFt volt. Ez a módosított előirányzathoz viszonyítva 96,5 %-os teljesítést jelent.

A bevételek teljesülése főbb jogcímek szerint:

Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások bevétele 717.394 eFt. Ebben 307.000 eFt-tal szerepel az Önkormányzat működéséhez nyújtott központi támogatás, ezen túlmenően Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás jogcímen 410.394 eFt bevétel teljesült.

Az európai uniós támogatással megvalósuló EFOP-os, TOP-os és TOP-Plusz pályázati projektek támogatásainak lehívása az előzetesen tervezettekhez képest alacsonyabb összegben, a megvalósításhoz igazodó ütemben, illetve esetenként utólagosan történt meg.

Az Önkormányzat 2022. évben sikeres pályázaton vett részt és kapott támogatást a Családbarát munkahely cím elnyerése által, így 2.000 eFt működési célú támogatásban részesült.

Az Önkormányzat a nyári diákmunka programban is részt vett, ennek támogatásaként 750 eFt érkezett a számlánkra.

Összességében a teljesítés mértéke az előirányzotthoz képest 95,5 %.

A működési bevétel kiemelt előirányzat teljesített bevétele 68.470 eFt, amely 75,6 %-os teljesítésnek felel meg a módosított előirányzathoz viszonyítva. A pályázatokkal kapcsolatos szolgáltatási bevételek és a kiszámlázott Áfa bevételek 62,0 %-ban teljesültek, az egyéb szolgáltatási bevételek pedig a tervezett szint felett. Az összességében közel 25 %-os elmaradás oka, hogy az áfa visszaigénylések a projektek teljesítési ütemének megfelelően még nem realizálódtak teljes mértékben az év során.

A saját bevételeken belül 32.235 eFt összegben teljesültek a szolgáltatási bevételek, melyek a települési önkormányzatok részére, a pályázataikhoz kapcsolódóan végzett szakértői tevékenységek és egyéb marketing tevékenységek eredményeként keletkeztek.

A további bevételekből 8.767 eFt a kiszámlázott Áfa, 8.000 eFt az egyéb szolgáltatási bevétel és 15.623 e Ft egyéb bevétel, mely 2.006 eFt összegben ösztöndíj visszafizetésből, valamint árfolyam nyereségből, nevezési díjból, kerekítési bevételből, kapott kamatokból és egyéb bevételi tételekből tevődik össze.

A működési célú átvett pénzeszközök bevétele tárgyévben nem volt. Az Önkormányzat a Kárpát medencei szűrőprogram megvalósítására nem kapott támogatást és 2022-ben az ösztöndíjakhozsem érkeztek vállalkozói befizetések.

Felhalmozási célú támogatásként államháztartáson belülről 19.781 eFt bevétel folyt be, mely teljes mértékben az európai uniós pályázatok felhalmozási kiadásaihoz kapcsolódó támogatás a 6 2. számú táblázatban részletezettek szerint.

Felhalmozási bevétel kiemelt előirányzat teljesített bevétele tárgyi eszköz értékesítésből 95 eFt.

Az előző évi maradvány 1.030.232 eFt összegben került elszámolásra igénybevételként. Ebből a működési célú igénybevétel összege 963.661 eFt, a felhalmozási célú igénybevétel 66.571 eFt volt.

2022. december végén a 2023. évi állami támogatás megelőlegezése címén 12.280 eFt bevétel érkezett az Önkormányzathoz a december havi bérek kifizetésének fedezetére, mely összeget 2023. évben visszafizetési kötelezettség terhel, pénzmaradvány fedezettel.

A Hivatal bevételeit és kiadásait előirányzat csoportok és azon belül kiemelt előirányzatok szerinti megbontásban a rendelet-tervezet 5. melléklete, feladatonként és kötelező, valamint önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

A Hivatal teljesített bevétele 2022. évben 819.763 eFt volt, ez a módosított előirányzathoz viszonyítva 89,6 %-os teljesítést jelent.

A bevételek az alábbi főbb jogcímeken realizálódtak:

Államháztartáson belülről származó működési támogatás bevétele 501.975 eFt volt. Ebből 26.807 eFt a 2022. évi országgyűlési választás és népszavazás, valamint az időközi választások, 1.949 eFt a 2022. évi Családbarát munkahely és 473.219 eFt a TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 pályázatok támogatása.

A működési bevétel összege 43.560 eFt, mely az előirányzathoz képest 142,0 %-os teljesítést jelent.

A bevételből 40.172 eFt ingatlan hasznosítási és szolgáltatási bevétel, mely meghaladja a tervezett bevételt. Emellett 32 eFt egyéb és 3.356 eFt kiszámlázott áfa és áfa visszatérítés bevétel is keletkezett.

Felhalmozási célú támogatásként államháztartáson belülről 7.620 eFt érkezett, mely a TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 pályázat felhalmozási célú megvalósítására szolgál.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzaton teljesült bevétel 719 eFt, mely a dolgozóknak lakásépítéshez és vásárláshoz nyújtott munkáltatói kölcsönök törlesztéséből származott.

Az Önkormányzattól kapott irányító szervi támogatás összege 143.102 eFt, mely 107.562 eFt-tal kevesebb a módosított előirányzat összegénél. A finanszírozás rendelkezésre bocsájtása a működéshez szükséges mértékig történik meg, ezért a működéshez, illetve a fizetési kötelezettségek teljesítéséhez nem szükséges támogatás nem került átutalásra a Hivatal számlájára, mely alulfinanszírozottságot eredményezett. A hivatal számláján rendelkezésre állt a térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése projektre kapott támogatási előleg összege, emiatt nem volt szükség a finanszírozási előirányzat teljes összegének átutalására. Az így felhasznált támogatásrészt 2023. év során vissza kell pótolni.

Előző évi maradvány igénybevételére az előirányzattal megegyező mértékben került sor, melynek összege 122.787 eFt. Az igénybe vett összegből 101.327 eFt működési célú, míg 21.460 eFt felhalmozási célú igénybevétel volt.

Az Önkormányzat összevont adattartalmú beszámolója alapján a 2022. évben teljesített kiadások összege a Hivatalnak nyújtott intézményfinanszírozás kiszűrését követően 1.086.618 eFt.

A kiadásokat a rendelet-tervezet 1. melléklete részletezi. A kiadások működési és felhalmozási cél szerinti megbontását a 2. melléklet és a 3. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat költségvetésének teljesített kiadása 956.896 eFt volt, melyet előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti megbontásban a rendelet-tervezet 4. melléklete tartalmaz. A teljesítés mértéke a módosított előirányzathoz viszonyítva 49,9 %-os mértékű.

A kiadásokból 275.515 eFt személyi jellegű kiadás, 36.217 eFt a munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó, 448.157 eFt dologi kiadás, 7.345 eFt egyéb működési célú kiadás, 9.828 eFt beruházási kiadás és 24.452 eFt felújítási kiadás. Irányítószervi támogatás jogcímen 143.102 eFt teljesült, további 12.280 eFt pedig a 2021. évben megelőlegezett, 2022. évi állami támogatás visszafizetéseként szerepel a finanszírozási kiadások összegében.

Az Önkormányzat teljesített kiadásainak felhasználási cél szerinti megbontását a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.

A közgyűlés és a bizottságok működésével összefüggésben felmerült összes kiadás 157.634 eFt, melyben a személyi juttatások összege 93.730 eFt, a munkáltatói járulék kiadása 13.868 eFt. Az előirányzotthoz képest a személyi juttatások esetében 23 %-os, a járulékok esetében közel 43 %-os elmaradás mutatkozik, amely a 2022. év elején életbe lépett járulékcsökkentés hatására keletkezett.

E kiadások tartalmazzák a közgyűlés tagjai és a választott tisztségviselők, valamint az Önkormányzatnál alkalmazásban álló, munka törvénykönyve hatálya alá tartozó olyan munkavállalóinak a bér- és egyéb személyi jellegű kiadását 12 hónapra, melyek nem a projektek terhére kerültek kifizetésre, továbbá a működés során felmerült reprezentációs kiadásokat és ezek járulékait.

A dologi kiadások közül a közgyűlési munkával közvetlenül összefüggő működési jellegű kiadásokra 50.036 eFt-ot fordítottunk. Ez tartalmazza többek között a gépkocsi üzemeltetés, karbantartás, bérleti díj, biztosítás, banki költségek, adók és a reprezentációs kiadások áfájának összegét. Teljesítése az előirányzathoz képest 75,3 %.

A célfeladatokra összességében 51.255 eFt került felhasználásra, ez az előirányzat 32,4 %-a. A jelentős megtakarítás oka, hogy az előző évhez hasonlóan a rendezvények még mindig korlátozott számban kerültek megtartásra. Továbbá a tervezett kiadások közül több esetében lehetőség volt azok különböző projektekben való elszámolására, emiatt ezek kiadása nem itt a célfeladatok előirányzaton, hanem a projektek kiadásai között teljesült.

A célfeladatokon kerültek elszámolásra többek között a külkapcsolatok, az ünnepi rendezvények kiadásai, a megyei marketing kiadások, a művészeti programok költségei, a szakmai programok, a szervezetekben fizetendő tagdíjak, a sajtó- és kommunikációs kiadások, az értéktár bizottság működésével összefüggő kiadások, valamint a különböző szervezetek részére nyújtott támogatások. Itt kerültek kimutatásra továbbá a 2021. évi Hungarikum pályázattal kapcsolatos kiadások, emellett itt szerepel a Duna-Tisza Közi Homokhátsági Térségi Fejlesztési Tanács működtetéséhez jóváhagyott támogatás átutalása, valamint a Közép-Duna Menti Fejlesztési Tanács tagdíjfizetési kiadása.

A költségvetésben a közgyűlés 3.000 eFt-os keretet hagyott jóvá az elnök részére saját rendelkezésű felhasználásra. A költségvetési rendelet 6. § (5) bekezdése szerint a keret felhasználásáról az elnök utólagosan, legkésőbb a zárszámadással egyidejűleg tájékoztatást ad a testületnek. Ennek megfelelően az előterjesztéshez csatolt 1. számú táblázat részletesen bemutatja a keretből történt 720 eFt összegű felhasználást.

Előbbieken túl a célfeladatok között szerepel a megyei ösztöndíjprogram kiadása és több, nem európai uniós pályázat megvalósításával összefüggő kiadás.

A rendelet-tervezet 6. melléklete részletesen tartalmazza a célfeladatokra fordított összegeket és a kiadások jogcímeit.

Beruházásokra saját forrásból az elmúlt évben az Önkormányzat költségvetéséből 1.654 eFt-ot fordítottunk, ez a módosított előirányzat 51,2 %-a.

A teljesített kiadásból számítástechnikai eszközök és egyéb eszközök beszerzésére került sor, továbbá a Deák Ferenc téri épület hátsó parkolójába két oldalról záródó sorompó berendezés beszerzése és telepítése .

A felújításokra 2022-ben 593 eFt összegben történt saját forrás felhasználása. A teljes összeg a Baja, Szabadság u. 23. alatt lévő Nemzetiségi Központ épületének klímával történő bővítésére került elköltésre.

A projektekkel kapcsolatos kiadásokra az Önkormányzat költségvetéséből 590.378 eFt-ot számoltunk el, ez az előirányzat 100,0 %-a, összhangban a projektek megvalósításának ütemével.

Az európai uniós projektekről a jogszabályi előírásoknak megfelelően külön részletezést tartalmaz a rendelet-tervezet 8. melléklete.

Az Önkormányzat költségvetésében jelentős tartalék előirányzattal zártuk az évet, az általános tartalék előirányzata 159.075 eFt, míg a pályázati előlegek céltartaléka 482.878 eFt.

A pályázati céltartalék felhasználása kötött, a pályázatok adott évben felhasználni nem tervezett támogatási előleg összegei kerülnek elkülönítésre, ezzel biztosítható a projektekhez szükséges fedezet rendelkezésre állása.

A Hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás 143.102 eFt összegben teljesült, mely az előirányzathoz képest 57,1 %-os teljesülést jelent.

A kiadások között 12.280 eFt összeggel szerepel a 2022. évre biztosított állami támogatás megelőlegezésének visszafizetése.

Az Áht. előírásainak megfelelően a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben a bevételeket és a kiadásokat meg kell bontani kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint is. Az Önkormányzatnál államigazgatási feladatok ellátására nem került sor, az önként vállalt és kötelező feladatok szerinti bontást a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza. Az önként vállalt feladatok kiadási szükségletét az önként vállalt feladatok bevételei fedezik, tehát a kötelező feladatokra kapott központi források nem kerültek felhasználásra önként vállalt feladatokra, illetve a kötelezően működési célra fordítandó központi támogatás az év során a kötelező feladatainkra került felhasználásra.

A Hivatal teljesített kiadása 2022. évben 272.824 eFt volt, mely 30,6 %-a a módosított előirányzatnak. Az alacsony teljesítés a térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése, valamint a TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 projektek következő évekre áthúzódó kiadásainak következménye. Előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a rendelet-tervezet 5. melléklete tartalmazza.

A teljesített kiadásokból 153.428 eFt személyi jellegű kiadás, 21.468 eFt a munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó, 97.171 eFt dologi kiadás és 757 eFt beruházás.

A Hivatal kiadásainak felhasználási cél szerinti teljesítéséről a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmaz adatokat.

A Hivatal működésével kapcsolatos kiadások között 150.707 eFt személyi jellegű kiadás került elszámolásra, mely tartalmazza a Hivatal dolgozóinak személyi és bérjellegű kiadását és a reprezentációs kiadásokat. A teljesítés mértéke a jóváhagyott előirányzat 97,7 %-a.

A bérkiadásokhoz kapcsolódóan 21.329 eFt munkáltatói járulék került elszámolásra.

Működési dologi kiadásokra 64.126 eFt-ot fordítottunk, továbbá 475 eFt jóléti célú kiadás merült fel a hivatal működésével kapcsolatos kiadásai között. Ebben az összegben jelennek meg az önkormányzati tulajdonú, a Hivatal kezelésében lévő épületek üzemeltetési kiadásai és a Hivatal működési feltételeit biztosító egyéb kiadások (pl. informatika, telefon, posta, irodaszer, szolgáltatások, karbantartás, adók, banki költségek).

A Hivatalnál megvalósított beruházásokra 757 eFt-ot használtunk fel, a teljes összegből egyéb tárgyi eszközökök beszerzésére került sor.

A hivatal esetében 2022. év során négy projekt megvalósítása volt folyamatban. A 2021. évi Családbarát munkahely pályázat lezárult 625 eFt kiadási összeggel, míg a 2022. évi pályázat keretében 2022. évben nem került felhasználásra a támogatási összeg. A Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése pályázat esetében a beszerzési eljárások és közbeszerzések lebonyolítása befejeződött, a tervdokumentációkból 2022. évben egy valósult meg, további három tervdokumentáció megvalósulása áthúzódott 2023. évre így az előirányzatok felhasználása még alacsony, 32.006 eFt. A TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 projekt (Paktum Plusz) előirányzat felhasználása szintén alacsony volt még 2022. évben, 2.799 eFt, csak bérköltségek és a járulékaik kerültek elszámolásra.

A hivatali és önkormányzati dolgozók részére a lakásalapból 2022. évben nem került sor munkáltatói kölcsön folyósítására.

A Hivatal bevételeit és kiadásait az Áht. előírásai szerint szintén meg kell jeleníteni önként vállalt, kötelező és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, melyet a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmaz. A Hivatal államigazgatási feladatot nem végez, az adatokból pedig látható, hogy az önként vállalt feladatok kiadási szükségletét az önként vállalt feladatok bevételei fedezik.

Az Önkormányzat és a Hivatal 2022. évi maradványának alakulását az előterjesztéshez csatolt 2. számú táblázat tartalmazza, az ehhez kapcsolódó 2/a és 2/b táblák pedig a maradványt terhelő áthúzódó kötelezettségeket részletezik.

Az Áht. 86. § (5) bekezdése szabályozása szerint az önkormányzati költségvetési szerv esetében az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 155. § (1) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A (2) bekezdés értelmében a költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg és szükség esetén módosítja költségvetési rendeletét.

A 2022. évi elemi beszámolók adatai alapján az Önkormányzat jóváhagyandó költségvetési maradványa 891.357 eFt, a Hivatal maradványának összege 546.939 eFt.

A maradványok felhasználására vonatkozó döntés meghozatala során figyelembe kell venni, hogy a 2022. évi önkormányzati költségvetés 480.654 eFt összegű maradvány igénybevétellel számol, a hivatali költségvetésben pedig 597.610 eFt szerepel.

További felhasználási kötelezettséget jelent az Önkormányzat esetében a 2022. év végén a Magyar Államkincstár által biztosított 2023. évi támogatási előleg visszafizetése 12.280 eFt összegben és további 21.290 eFt működéssel kapcsolatos áthúzódó kötelezettség, 514 eFt célfeladatokon keletkezett kötelezettség valamint a projektekhez kapcsolódóan 18.345 eFt kötelezettség a 2/a tábla szerint.

A Hivatal esetében kötelezettséget jelent a 2/b táblázat szerint a lakásalap számla egyenlegének cél szerinti biztosítása 22.151 eFt összegben, továbbá 16.698 eFt áthúzódó fizetési kötelezettség a működéssel kapcsolatos dologi és munkáltatói járulék kiadásokra. Így az áthúzódó kötelezettségek együttes összege 38.849 eFt.

Fentieknek megfelelően az alábbiak szerint alakul a maradvány felosztása, melynek jóváhagyására a rendelet-tervezet 10. melléklete szerinti azonos tartalommal kerül sor.

A táblázatból látható, hogy a Hivatal esetében a maradványt terhelő összes kötelezettség összege magasabb, mint a 2022. évi maradvány. Ez a hivatal 2022. évi alulfinanszírozásából adódik, mivel a korábbiakban ismertetettek szerint a módosított előirányzathoz képest a finanszírozás 107.562 eFt-tal alacsonyabb összegben teljesült. Ebből az összegből 89.520 eFt biztosítása szükséges ahhoz, hogy a Hivatal kötelezettségeinek fedezete rendelkezésre álljon. Emellett szükséges csökkenteni a 2023. évi költségvetésben tervezett maradvány összegét a tényleges maradványnak megfelelően. Ehhez az irányítószervi támogatás előirányzatának megemelése szükséges, amit az Önkormányzat maradványa terhére kell bizosítani.

Az alulfinanszírozás összegéből a visszapótlás után fennmaradó további 18.042 eFt esetében javasolom annak végleges elvonását, így összességében a Hivatalnak 2022. évi szabad maradványa nem képződik.

Az Önkormányzat esetében keletkezett 268.754 eFt szabad maradvány mértéke lehetőséget ad több szükséges feladat elvégzésére, illetve jelentősebb összegű tartalék képzésére is. A maradvány felhasználására az alábbi javaslatot teszem:

A szabad maradvány felhasználására vonatkozó döntési javaslatot az előterjesztéshez csatolt határozat-tervezet tartalmazza. A maradvány jóváhagyással kapcsolatos előirányzat rendezésre a 2023. évi költségvetési rendelet soron következő módosításakor kerül sor.

Az Áht. 91. § (2) bekezdésének szabályozása alapján a zárszámadás előterjesztésekor a testület részére a tárgyi önkormányzati rendeletben foglaltakon túlmenően tájékoztatásul be kell mutatni szöveges indokolással együtt:

Az Önkormányzat és a Hivatal pénzeszközeinek a változását az előterjesztéshez csatolt 3. számú táblázat tartalmazza.

Eszerint az Önkormányzat induló pénzkészlete 1.017.201 eFt volt, melyhez az év során 843.572 eFt pénzforgalmi bevétel került elszámolásra. A teljesített pénzforgalmi kiadások összege 954.741 eFt volt, ezek eredményeként az Önkormányzat december 31-i záró pénzkészlete 906.032 eFt, melyből 904.599 eFt a forint számlák egyenlege, 1.388 eFt a devizaszámlák egyenlege és 45 eFt a pénztári záró pénzkészlet.

A Hivatal esetében a nyitó pénzkészlet 122.737 eFt volt, ehhez az év során 697.400 eFt pénzforgalmi bevétel és 272.773 eFt pénzforgalmi kiadás teljesült, melyek egyenlegeként a záró pénzkészlet 547.364 eFt.

Ebből az összegből 547.258 eFt a forint számlák egyenlege (ebből lakásalap 22.151 eFt), a pénztári záró pénzkészlet összege pedig 106 eFt.

A közgyűlés többéves kihatással járó döntést 2022. évben nem hozott.

Közvetett támogatást az Önkormányzat 2022. évben nem nyújtott.

Az Önkormányzatnak pénzintézet felé fennálló adósságállománya és egyéb tartós kötelezettsége 2022. évben nem volt.

Az Önkormányzat mérlegadatok szerinti vagyonkimutatását az előterjesztéshez csatolt 4. számú táblázat tartalmazza.

A 2022. évi mérlegadatok alapján az Önkormányzat és a Hivatal együttes konszolidált mérleg-főösszege 1.723.312 eFt, ami 305.067 eFt emelkedést jelent az előző évhez képest, ez 21,5 %-os növekedésnek felel meg.

Az eszközökön belül a befektetett eszközök értéke 262.615 eFt, a forgóeszközöké 2.536 eFt, a pénzeszközöké 1.453.396 eFt.

A befektetett eszközök esetében az előző évhez képest a növekedés mértéke 4,4 %, a forgóeszközök értéke nem változott a készleten lévő megyekönyvek állománycsökkenése nem történt, míg a pénzeszközök esetében közel 27,5 %-os növekedés történt.

A befektetett eszközökön belül az immateriális javak esetében 4.768 eFt összegű a csökkenés, míg az ingatlanok értékében 39.470 eFt-os emelkedés történt az elmúlt évben végrehajtott beruházásoknak, felújításoknak köszönhetően. A gépek, berendezések esetében számítástechnikai és egyéb eszközök mérlegértéke az Önkormányzatnál és a Hivatalnál is csökkent, mivel az értékcsökkenések elszámolása jelentősebb mértékű volt a beszerzések összegénél.

A pénzforgalmi számlák egyenlege az Önkormányzatnál kis mértékben csökkent, tárgyévben nem volt jelentősebb összegű pályázati előleg beérkezése, ellentétben a Hivatallal, ahol jelentős a növekedés a pályázati előlegek beérkezésének köszönhetően.

A követelések értéke 4.517 eFt-tal csökkent az előző évhez képest, részben a Hivatali lakásalapból nyújtott kölcsönök és egyéb kintlevőségének csökkenése okán.

A forrásoldalon a saját tőke összege 628.298 eFt, az előző évi összeghez képest 55,4 %-kal csökkent.

A mérleg szerinti eredményben csökkenés történt, az előző évi 360.100 eFt a tárgyévi eredmény összege -504.709 eFt.

A kötelezettségek összege 66.114 eFt, az előző évi összegnél magasabb, melyben nagyobb mértékben szerepel dologi kiadásokra vállalt kötelezettség, továbbá 12.280 eFt összeggel a Magyar Államkincstár által, a 2022. december havi bérek kifizetéséhez megelőlegezett 2023. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség.

A passzív időbeli elhatárolások között kerültek kimutatásra a 2022. évet követő időszakra vonatkozó pályázati támogatási előlegekből származó bevételek, illetve a 2022. évet terhelő, de pénzforgalmilag csak a következő időszakban teljesülő kiadások. A mérlegtétel értéke 1.028.899 eFt.

A vagyon alakulásáról tartalmaz további információt az előterjesztéshez csatolt 5. számú táblázat, mely az ingatlankataszteri adatokat tartalmazza, továbbá a 6. számú táblázat, mely a 0-ra leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök, a használatban lévő kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek és kulturális javak 2022. december 31-i állományát mutatja be.

Az Önkormányzatnak mérlegben nem szereplő kötelezettsége és érték nélkül nyilvántartott művészeti, kulturális gyűjteménye nincs.

A mérlegben értékkel szereplő üzemeltetésre átadott eszközök nincsenek.

Az Önkormányzat részesedéseit az előterjesztés 7. számú táblázata mutatja be.

Eszerint 2022. december 31-én az Önkormányzatnak két gazdasági társaságban volt tulajdonrésze. A BKMFÜ Bács-Kiskun Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft. kizárólagos tulajdonosa az Önkormányzat, emellett a Duna-Körös-Maros-Tisza Nonprofit Kft-ben 11,33 %-os részesedéssel rendelkezett.

Az Önkormányzatnak a tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó, 2022. december 31-én fennálló kötelezettsége nem volt.

A vagyonkimutatáshoz kapcsolódóan tájékoztatásként a 8. számú táblázat mutatja be a függő követeléseket és kötelezettségeket, valamint a biztos (jövőbeni) követeléseket mind az Önkormányzat, mind a Hivatal tekintetében.

Az előterjesztéshez csatolt 9. számú táblázat pedig tartalmazza az Önkormányzat és a Hivatal 2022. évi létszámadatait.

Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a helyi önkormányzat a zárszámadási rendeletét az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében fogadja el, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.

A rendelet tervezet 1. §-a tartalmazza az Önkormányzat és a Hivatal együttes 2022. évi teljesített költségvetési bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, az igénybe vett előző évi maradvány és az államháztartáson belüli megelőlegezés összegét. Emellett meghatározásra kerül a teljesített összevont költségvetés bevételi és kiadási főösszege.

A rendelet-tervezet 2. §-a tartalmazza a rendelet mellékleteinek felsorolását és a mellékletek tartalmi megjelölését.

A rendelet-tervezet 3. §-a tartalmazza azokat az információkat, melyeket az Áht. előírásainak megfelelően a zárszámadási rendeletnek tartalmaznia kell.

A rendelet-tervezet 4. §-a tartalmazza a Hivatal 2022. évi alulfinanszírozásának összegéhez kapcsolódó döntéseket.

A rendelet-tervezet 5. §-a tartalmazza a hatályba léptető intézkedést.