1./ A Közgyűlés áprilisi ülésén tárgyalta az önkormányzat 2022. évi költségvetése végrehajtásáról szóló beszámolót és megalkotta a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetése végrehajtásáról szóló 2/2023. (V.2.) önkormányzati rendeletét (a továbbiakban: zárszámadási rendelet).

A zárszámadási rendelet 10. melléklete szerint az önkormányzat jóváhagyott maradványának összege 891.357 eFt. Ebből az összegből a 2023. évi költségvetésben 480.654 eFt előirányzat szerepel, így szükséges a fennmaradó 410.703 eFt-os összeg előirányzatosítása. Az előirányzatosításra kerülő összegből 141.949 eFt kötelezettséggel terhelt maradvány, a szabad maradvány összege 268.754 eFt az alábbiak szerint:

A maradványt terhelő kötelezettségek a zárszámadási rendelet tárgyalásakor részletesen bemutatásra kerültek. Eszerint a 141.949 eFt összegű kötelezettségből 12.280 eFt a 2022. év végén megelőlegezett 2023. évi állami támogatás, melyet év elején vissza kellett fizetni a Magyar Államkincstárnak. Ezen túl 21.804 eFt az önkormányzat működési kiadásaival, 18.345 eFt pedig az európai uniós pályázatainkkal összefüggő kötelezettség. 89.520 eFt-ot szükséges biztosítani az önkormányzat maradványából a Bács-Kiskun Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: hivatal) részére irányítószervi támogatásként a 2022. évi alulfinanszírozás összegéből ahhoz, hogy a hivatal az áthúzódó kötelezettségeinek és a folyamatban lévő pályázati feladatainak eleget tudjon tenni. Ezekre a hivatal 2023. évi költségvetésben tervezett maradványa nem nyújt teljes mértékben fedezetet, ezért szükséges a fenti összegű irányítószervi támogatás biztosítása.

A 268.754 eFt összegű szabad maradvány felhasználásáról a Közgyűlés 16/2023. (IV.28.) határozatával döntött, melynek értelmében 1.000 Ft előirányzat az alábbi feladatra került jóváhagyásra:

A szabad maradványból fennmaradó 267.754 eFt a Közgyűlés döntése szerint általános tartalékba kerül.

Fentieknek megfelelően az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 410.703 eFt-tal nő az előző évi maradvány igénybevétele rovat előirányzata, míg kiadási oldalon 520 eFt-tal nő a személyi juttatás, 2.488 eFt-tal a nő munkáltatót terhelő járulék, 38.141 eFt-tal a dologi kiadások előirányzata. 12.280 eFt-tal emelkedik az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése rovat előirányzata, valamint 89.520 eFt-tal emelkedik a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás és 267.754 eFt-tal nő az általános tartalék előirányzata.

Emellett a célfeladatok között 1.000 eFt-tal nő a külkapcsolatok kiadásai és 476 eFt-tal a sajtó és kommunikációs kiadások, valamint 38 eFt-tal a Megyei Értéktár Bizottság működési kiadásainak előirányzata.

A TOP-5.3.2-17-BK1-2019-00002 kódszámú, „Megyei identitás erősítése, Az Érték-Élmény-Egészség megjelenítése közösségi programokban projekt dologi kiadásai előirányzata 11.706 eFt-tal, személyi juttatás előirányzata 150 eFt-tal, a TOP-5.3.2-17-BK1-2020-00003 ”Itthon maradunk” (megyei identitás erősítése 3) projekt dologi kiadási előirányzata 629 eFt-tal, a TOP-5.3.2-17-BK1-2021-00004 Petőfi200 projekt dologi kiadási előirányzata 5.440 eFt-tal, személyi juttatás előirányzata 70 eFt-tal, valamint a TOP-1.5.1-20-2020-00018 PEA pályázat dologi kiadási előirányzata 350 eFt-tal nő.

2./ Az energia-áremelkedés miatti többletköltségek támogatására a Kormány, az 1207/2023. (V. 25.) Korm. határozata alapján 3.200 eFt támogatást biztosított.

Ennek megfelelően az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 3.200 eFt-tal nő a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzata. A működéssel kapcsolatos feladatokat a hivatal látja el, ezért a támogatás összegével 3.200 eFt-tal nő az önkormányzat kiadási oldalán az irányítószervi támogatás előirányzata.

3./ Az önkormányzat tulajdonában lévő 2 db személygépkocsi és 1 db kisbusz 2007. 2012. és 2015. években kerültek beszerzésre. Mindhárom gépjármű karbantartási kiadásai a sok évi használat miatt évről évre magas fenntartási költséget jelentenek az önkormányzat számára. Mindezekre tekintettel a gépjárművek értékesítését javasoljuk, egyidejűleg új gépjárművek beszerzésével. A beszerzés forrása általános tartalék.

Ennek megfelelően az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán az előzetes értékbecslések alapján 3.500 eFt-tal nő az egyéb tárgyi eszköz értékesítés előirányzata, a gépjármű beszerzéshez kért indikatív árajánlatok alapján az önkormányzat költségvetése kiadási oldalán 17.700 eFt nő a beruházási kiadások előirányzata és új feladatként megjelenik a beruházások között a gépjármű beszerzés jogcím, ezzel egyidejűleg 14.200 eFt-tal csökken az általános tartalék előirányzata.

4./ Az Magyar Nemzeti Levéltár Bács-Kiskun Vármegyei Levéltára ellenőrzési feladatokat látott el az önkormányzatnál és a hivatalnál. Az ellenőrzés is megállapította, hogy a Deák Ferenc téri irodaépület pincéjében lévő pénzügyi irattár 100%-os telítettségű, az itt elhelyezett iratok rendezése (selejtezése, vagy központi irattárba helyezése) szükséges. Több éve szerződéses jogviszonyban állunk az Iratszéf Kft.-vel, aki külső helyszínen biztosítja a központi irattárba betárolt iratok őrzését, és további iratkezelési feladataikat. A hivatal a pincében tárolt pénzügyi és személyzeti tárgyú iratok rendezésére, betárolására, valamint selejtezési és irattmegsemmisítési feladatokra árajánlatot kért az Iratszéf Kft-től, amely ajánlat alapján a fenti feladatok elvégzése bruttó 1.180 eFt, mely hivatali feladat, ezért a forrás a hivatal költségvetésében kell, hogy szerepeljen.

Fentiek miatt az önkormányzat költségvetése kiadási oldalán 1.180 eFt-tal nő a hivatal részére nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata és ezzel egyidejűleg ugyanezen összeggel csökken az általános tartalék előirányzata.

5./ Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata pályázatot kíván benyújtani az Interreg VI-A IPA Magyarország–Szerbia Program (továbbiakban: Program) első felhívására, 2023. július 31. napjáig meghatározott beadási határidőre. A Program fő célja, hogy az Európai Unió támogatásával lehetőséget biztosítson a magyar-szerb határvidék közös fejlesztésére egy harmonikus, együttműködő, fenntartható és biztonságos környezettel rendelkező régió létrehozásával.

A Program 3. intézkedése a határon átnyúló intézményi és civil együttműködéseket célozza, melyhez illeszkedik az a projektötletünk, melynek célja, hogy segítse a településeket abban, miként lehet a leromlott állapotú, használaton kívüli épületeiket az Új Európai Bauhaus értékei, elvei szerint hasznosítani, a helyi közösség szolgálatában, valamint a környezeti és pénzügyi fenntarthatóság figyelembevételével.

Az uniós hozzájárulás mértéke projektszinten a teljes elszámolható költségek maximum 85%-a. A maradék 15% egyéb forrásból (nemzeti támogatás és önerő) finanszírozandó. A finanszírozási források eltérőek a magyarországi és a szerbiai kedvezményezetteknél, mely az esetünkben 5 %, azaz 8.000 eFt önerő biztosítását igényli, és amely az önkormányzat általános tartalékából kerülhet finanszírozásra. Az önerő fedezetének biztosításáról külön közgyűlési határozat szükséges.

Fentiek miatt az önkormányzat költségvetése kiadási oldalán a dologi kiadások előirányzata 8.000 eFt-tal emelkedik, ezzel együtt az általános tartalék előirányzata 8.000 eFt-tal csökken.

6./ A EFOP-3.9.2-16-2017-00009 projektre vonatkozóan 2021. és 2022. években benyújtott két időközi elszámolás elfogadását követően 2023. évben az önkormányzatnak 28.980 eFt államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás bevétele keletkezett. A bevételhez tartozó kiadások már 2018-2021. években teljesültek, ezáltal a bevétel az önkormányzat tartalékát növeli.

Fentiek miatt az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzata 28.980 eFt-tal nő, ezzel együtt az általános tartalék előirányzata szintén 28.980 eFt-tal nő.

7./ Közeledik a vármegye összes TOP projektjének zárása, amely projektek kivitelezésében, végrehajtásában vármegyénk országos összehasonlításban az élen jár. Kiemelkedő munkát végeztek ebben kollégáink, ezért jutalom kifizetését javaslom számukra az önkormányzat fenti pontban keletkezett tartaléka terhére.

Fentiek miatt az önkormányzat költségvetése kiadási oldalán az önkormányzat munkavállalói tekintetében a személyi juttatások előirányzata 16.411 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulék előirányzata 2.134 eFt-tal, a hivatal munkavállalói tekintetében pedig a hivatal részére nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata emelkedik 10.435 eFt-tal, ezzel együtt az általános tartalék előirányzata 28.980 eFt-tal csökken.

8./ A fentebb már jelzett kódszámú Petőfi200 projekt vonatkozásában a Kormány 1629/2022 (XII.15.) Korm. határozatával a 2014-2020 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 272/2014. (XI. 5.) Korm. rendelet 87. § (1) bekezdés c) pontjára figyelemmel a támogatói döntésben meghatározott támogatási összegen felüli bruttó 113.350 eFt többlettámogatást hagyott jóvá.

Fentiek miatt az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzata 113.350 eFt-tal nő, a kiadási oldalán a személyi juttatások előirányzata 25.193 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata 3.275 eFt-tal, a dologi kiadások előriányzata pedig 84.882 eFt-tal emelkedik.

1./ A zárszámadási rendeletben az önkormányzat költségvetési maradványával egyidejűleg a Közgyűlés jóváhagyta a hivatal 2022. évi maradványát is, melynek összege 546.939 eFt, mellyel szemben a költségvetésben tervezett maradvány 597.610 eFt. Emiatt 50.671 eFt-os fedezethiány alakult ki, melyet tovább növel a hivatal áthúzódó kötelezettségének 38.849 eFt-os összege. Ez együttesen 89.520 eFt, mely abból adódik, hogy a hivatal részére 2022. évben 107.562 eFt-tal kevesebb támogatás került átutalásra, mint a jóváhagyott előirányzat. Ebből az alulfinanszírozásból most utólag kell az önkormányzatnak 89.520 eFt támogatást biztosítania annak érdekében, hogy a hivatalnál a feladatok fedezete biztosított legyen. Ez a támogatási összeg az önkormányzat 2022. évi maradványának felosztásakor kötelezettségként figyelembevételre került.

A maradványt terhelő kötelezettségek a zárszámadási rendelet tárgyalásakor a hivatal esetében is részletesen bemutatásra kerültek. Eszerint a hiavatal működésével kapcsolatos kötelezettségek összege 16.698 eFt, ebből a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata 1.049 eFt, a dologi kiadás pedig 15.649 eFt.

A lakásalap számla egyenlegével megegyező összegű előirányzatot szükséges biztosítani a lakástámogatás rovat előirányzatán, melynek összege 22.151 eFt.

A hivatalnál nem keletkezett szabad maradvány.

Fentieknek megfelelően a hivatal költségvetése bevételi oldalán 50.671 eFt-tal csökken a 2022. évi költségvetési maradvány előirányzata, kiadási oldalon nő 1.049 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulék, 15.649 eFt-tal a dologi kiadások előirányzata és 22.151 eFt-tal a lakástámogatás előirányzata .

A hivatal költségvetése bevételi oldalán az irányítószervi támogatás előirányzata 89.520 eFt-tal emelkedik.

2./ Az önkormányzatnál már említett 1207/2023. (V. 25.) Korm. határozat alapján, az energia-áremelkedés miatti többletköltségeinek támogatására kapott forrást a Hivatalhoz javaslom átcsoportosítani.

Ennek megfelelően a hivatal költségvetése bevételi oldalán 3.200 eFt-tal nő az irányító szervtől kapott támogatás előirányzata, míg kiadási oldalon 3.200 eFt-tal nő a dologi kiadások előirányzata.

3./ Az előzőekhez hasonlóan a hivatal feladatai közé tartozik a tárolt pénzügyi és személyzeti tárgyú iratok rendezése, betárolása, valamint selejtezési és irattmegsemmisítés, melyre vonatkozóan az árajánlat az Iratszéf Kft-től megkérkezett bruttó 1.180 eFt értékben, amit a hivatal költségvetésében is szükséges szerepeltetni.

Fentiek szerint a hivatal költségvetése bevételi oldalán 1.180 eFt-tal nő az irányító szervtől kapott támogatás előirányzata, míg kiadási oldalon 1.180 eFt-tal nő a dologi kiadások előirányzata.

4./ 2023. május 14-én Kiskőrös, 2023. június 4-én Kéleshalom településeken időközi helyi önkormányzati képviselő illetve polgármester-választás megtartására került sor a vármegyében.

Az időközi választásokra biztosított pénzeszközök elszámolásában a Területi Választási Iroda is részt vett, ezeknek a feladatoknak a fedezetére a Nemzeti Választási Iroda összesen 258 eFt támogatást biztosított.

Ennek megfelelően a hivatal költségvetése bevételi oldalán 258 eFt-tal nő az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzata, míg kiadási oldalon 228 eFt-tal nő a személyi juttatások és 30 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata.

5./ A hivatal TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 Paktum Plusz pályázat tartalékba helyezett 501.839 eFt összege tekintetében kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás szükséges.

Fentiek miatt a hivatal költségvetése kiadási oldalán a pályázati céltartalék 501.839 eFt-tal csökken, míg a személyi juttatások előirányzata 285.210 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulék előirányzata 34.387 eFt-tal, a dologi kiadások előirányzata 174.622 eFt-tal, a beruházási kiadások előriányzata pedig 7.620 eFt-tal emelkedik.

6./ A fentebb már említettek szerint a hivatal munkavállalói részére is javasolt jutalom kifizetése tekintetében a hivatal költségvetésében is előirányzat-rendezés szükséges.

Fentiek miatt a hivatal költségvetése bevételi oldalán 10.435 eFt-tal nő az irányító szervtől kapott támogatás előirányzata, míg a kiadási oldalán a személyi juttatások előirányzata 9.235 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulék előirányzata 1.200 eFt-tal emelkedik.

Előzőekben bemutatott előirányzatmódosítások eredményeként az önkormányzat költségvetésének főösszege 559.733 eFt-tal, a hivatal költségvetésének főösszege pedig 53.922 eFt-tal emelkedik, az összevont költségvetési főösszeg a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás halmozódás kiszűrését követően 509.320 eFt-tal nő.

Az előterjesztéshez csatolt 1. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat bevételi előirányzatainak módosításait.

Az előterjesztéshez csatolt 2. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat kiadási előirányzatainak módosításait.

Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.

A rendelet-tervezet 1. §-a tartalmazza az önkormányzat és a hivatal költségvetése együttes bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, a költségvetési hiány összegét működési és felhalmozási hiány szerinti bontásban, a hiány belső finanszírozására szolgáló műveletek meghatározását és a hiány finanszírozásának módját működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.

Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege.

A § a költségvetési rendelet 4. §-át módosítja az általános tartalék tekintetében, továbbá szövegcserés módosítást tartalmaz a 2. § (7) és (8) bekezdése esetében.

A költségvetési rendelet 1-10. mellékleteinek módosítását valamint a 6/1. melléklet hatályon kívül helyezését tartalmazza.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.