Az Önkormányzat összevont adattartalmú beszámolója szerint a 2023. évi teljesült költségvetési bevétel összege 650.497 eFt. A finanszírozási bevétel teljesítése (maradvány igénybevétel, támogatás megelőlegezés) 1.450.576 eFt összegű volt, így az Önkormányzat összes bevétele a Bács-Kiskun Vármegyei Önkormányzati Hivatalnak (a továbbiakban: Hivatal) nyújtott finanszírozás halmozódás kiszűrését követően 2.101.073 eFt-ra teljesült a rendelet-tervezet 1. mellékletében foglaltak szerint.

A bevételek működési források szerinti megbontását a rendelet-tervezet 2. melléklete, felhalmozási források szerinti megbontását a rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok és azon belül kiemelt előirányzatok szerinti megbontásban a rendelet-tervezet 4. melléklete, feladatonként és kötelező, valamint önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat összes teljesített bevétele 2023-ban 1.512.219 eFt volt. Ez a módosított előirányzathoz viszonyítva 92 %-os teljesítést jelent.

A bevételek teljesülése főbb jogcímek szerint:

Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások bevétele 525.150 eFt. Ebben 307.000 eFt-tal szerepel az Önkormányzat működéséhez nyújtott központi, 3.200 eFt-tal az Önkormányzat energia-áremelkedés miatti többletköltség támogatása, ezen túlmenően Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás jogcímen pedig 214.950 eFt bevétel teljesült.

Az európai uniós támogatással megvalósuló EFOP-os, TOP-os és TOP-Plusz pályázati projektek támogatásainak lehívása a tervezetteknek megfelelően teljesült egy projekt kivételével. A TOP-5.3.2-17-BK1-2021-00004 Megyei identitás 4 „Petőfi200” projekt támogatási bevétele áthúzódott a 2024-es évre. Az áthúzódó támogatási összeg finanszírozása saját forrásból történt így a 2024. évi költségvetésben majd az általános tartalékot fogja növelni.

Az Önkormányzat részt vett a nyári diákmunka programban, ennek támogatásaként 522 eFt érkezett a számlánkra.

A teljesítés mértéke a következő évre áthúzódó bevétel miatt az előirányzotthoz képest 78,2 %.

A működési bevétel kiemelt előirányzat teljesített bevétele 61.609 eFt, amely 105,8 %-os teljesítésnek felel meg a módosított előirányzathoz viszonyítva. A pályázatokkal kapcsolatos szolgáltatási bevételek a tervezett szint felett, 110,3 %-ban teljesültek, melyek a települési önkormányzatok részére, a pályázataikhoz kapcsolódóan végzett szakértői tevékenységek és egyéb marketing tevékenységek eredményeként keletkeztek.

A további bevételekből közvetített szolgáltatás bevétele 13.357 eFt a falu és tanyagondnoki képzési tevékenységből, 9.482 eFt kiszámlázott Áfa, 3.656 eFt áfa visszatérítés, 7 eFt kamatbevétel és 1.033 e Ft egyéb bevétel.

A működési célú átvett pénzeszközök bevétele tárgyévben 392 eFt volt, mely az ösztöndíj visszafizetések bevétele volt.

Felhalmozási célú támogatásként államháztartáson belülről 18.092 eFt bevétel folyt be, mely teljes mértékben az európai uniós pályázatok felhalmozási kiadásaihoz kapcsolódó támogatás a 6. számú melléklet 2. táblázatában részletezettek szerint.

Felhalmozási bevétel kiemelt előirányzat teljesített bevétele tárgyi eszközök, 98,8 %-ban az Önkormányzat tulajdonában álló gépjárművek értékesítése.

Az előző évi maradvány 891.357 eFt összegben került elszámolásra igénybevételként. Ebből a működési célú igénybevétel összege 827.492 eFt, a felhalmozási célú igénybevétel 63.865 eFt volt.

2023. december végén a 2024. évi állami támogatás megelőlegezése címén 12.280 eFt bevétel érkezett az Önkormányzathoz a december havi bérek kifizetésének fedezetére, mely összeget 2024. évben visszafizetési kötelezettség terhel, pénzmaradvány fedezettel.

A Hivatal bevételeit és kiadásait előirányzat csoportok és azon belül kiemelt előirányzatok szerinti megbontásban a rendelet-tervezet 5. melléklete, feladatonként és kötelező, valamint önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

A Hivatal teljesített bevétele 2023. évben 807.038 eFt volt, ez a módosított előirányzathoz viszonyítva 91,1 %-os teljesítést jelent.

A bevételek az alábbi főbb jogcímeken realizálódtak:

Államháztartáson belülről származó működési támogatás bevétele 258 eFt volt, amely teljes egészében a 2023. évi időközi választások támogatása.

A működési bevétel összege 40.977 eFt, mely az előirányzathoz képest 69,3 %-os teljesítést jelent.

A bevételből 39.484 eFt ingatlan hasznosítási és közvetített szolgáltatási bevétel, mely elmarad a tervezett bevételtől. A BKMFÜ-vel kötött bérleti szerződés módosítása miatt a 2023. II. félévi bérleti díj 2024. év elején került kiszámlázásra. Emellett 111 eFt egyéb és 1.382 eFt kiszámlázott áfa és áfa visszatérítés bevétel is keletkezett.

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről nem volt a Hivatalnál 2023. évben.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzaton teljesült bevétel 680 eFt, mely a dolgozóknak lakásépítéshez és vásárláshoz nyújtott munkáltatói kölcsönök törlesztéséből származott.

Az Önkormányzattól kapott irányító szervi támogatás összege 218.184 eFt, mely 60.497 eFt-tal kevesebb a módosított előirányzat összegénél. A finanszírozás rendelkezésre bocsájtása a működéshez szükséges mértékig történik meg, ezért a működéshez, illetve a fizetési kötelezettségek teljesítéséhez nem szükséges támogatás nem került átutalásra a Hivatal számlájára, mely alulfinanszírozottságot eredményezett. A hivatal számláján rendelkezésre állt a “Térségi Jelentőségű Kerékpárutak” tervezése, valamint a Paktum Plusz projektre kapott támogatási előleg összege, emiatt nem volt szükség a finanszírozási előirányzat teljes összegének átutalására. Az így felhasznált támogatásrészt 2024. év során vissza kell pótolni.

Előző évi maradvány igénybevételére az előirányzattal megegyező mértékben került sor, melynek összege 546.939 eFt. Az igénybe vett összegből 499.529 eFt működési célú, míg 47.410 eFt felhalmozási célú igénybevétel volt.

Az Önkormányzat összevont adattartalmú beszámolója alapján a 2023. évben teljesített kiadások összege a Hivatalnak nyújtott intézményfinanszírozás kiszűrését követően 1.033.715 eFt.

A kiadásokat a rendelet-tervezet 1. melléklete részletezi. A kiadások működési és felhalmozási cél szerinti megbontását a 2. melléklet és a 3. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat költségvetésének teljesített kiadása 979.721 eFt volt, melyet előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti megbontásban a rendelet-tervezet 4. melléklete tartalmaz. A teljesítés mértéke a módosított előirányzathoz viszonyítva 59,6 %-os mértékű.

A kiadásokból 276.258 eFt személyi jellegű kiadás, 30.182 eFt a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, 354.143 eFt dologi kiadás, 3.222 eFt egyéb működési célú kiadás, 82.364 eFt beruházási kiadás, mely az Önkormányzat projektjeinek eszközbeszerzéseit és egy gépjárműbeszerzést tartalmaz, valamint 3.088 eFt felújítási kiadás. Irányítószervi támogatás jogcímen 218.184 eFt teljesült, további 12.280 eFt pedig a 2022. évben megelőlegezett, 2023. évi állami támogatás visszafizetéseként szerepel a finanszírozási kiadások összegében.

Az Önkormányzat teljesített kiadásainak felhasználási cél szerinti megbontását a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.

A közgyűlés és a bizottságok működésével összefüggésben felmerült összes kiadás 167.115 eFt, melyben a személyi juttatások összege 108.835 eFt, a munkáltatói járulék kiadása 12.494 eFt. Az előirányzotthoz képest a teljesülés mértéke személyi juttatások esetében 60,6 %, a járulékok esetében 46,3 %.

E kiadások tartalmazzák a közgyűlés tagjai és a választott tisztségviselők, valamint az Önkormányzatnál alkalmazásban álló, munka törvénykönyve hatálya alá tartozó olyan munkavállalóinak a bér- és egyéb személyi jellegű kiadását 12 hónapra, melyek nem a projektek terhére kerültek kifizetésre, továbbá a működés során felmerült reprezentációs kiadásokat és ezek járulékait.

A dologi kiadások közül a közgyűlési munkával közvetlenül összefüggő működési jellegű kiadásokra 45.786 eFt-ot fordítottunk. Ez tartalmazza többek között a gépkocsi üzemeltetés, karbantartás, bérleti díj, biztosítás, banki költségek, adók és a reprezentációs kiadások áfájának összegét. Teljesítése az előirányzathoz képest 54,8 %.

A célfeladatokra összességében 21.860 eFt került felhasználásra, ez az előirányzat 31,2 %-a. A megtakarítás oka, hogy a tervezett kiadások közül több esetében lehetőség volt azok különböző projektekben való elszámolására, emiatt ezek kiadása nem itt a célfeladatok előirányzaton, hanem a projektek kiadásai között teljesült.

A célfeladatokon kerültek elszámolásra többek között a külkapcsolatok, az ünnepi rendezvények kiadásai, a vármegyei marketing kiadások, a művészeti programok költségei, a szakmai programok, a szervezetekben fizetendő tagdíjak, a sajtó- és kommunikációs kiadások, az értéktár bizottság működésével összefüggő kiadások, valamint a különböző szervezetek részére nyújtott támogatások. Itt került kimutatásra a Duna-Tisza Közi Homokhátsági Térségi Fejlesztési Tanács működtetéséhez jóváhagyott támogatás átutalása, valamint a Közép-Duna Menti Fejlesztési Tanács tagdíjfizetési kiadása.

A költségvetésben a közgyűlés 2.000 eFt-os keretet hagyott jóvá az elnök részére saját rendelkezésű felhasználásra. A költségvetési rendelet 6. § (5) bekezdése szerint a keret felhasználásáról az elnök utólagosan, legkésőbb a zárszámadással egyidejűleg tájékoztatást ad a testületnek. Ennek megfelelően az előterjesztéshez csatolt 1. számú táblázat részletesen bemutatja a keretből történt 457 eFt összegű felhasználást.

Előbbieken túl a célfeladatok között szerepel a vármegyei ösztöndíjprogram kiadása is.

A rendelet-tervezet 6. melléklet 1. táblázata részletesen tartalmazza a célfeladatokra fordított összegeket és a kiadások jogcímeit.

Beruházásokra saját forrásból az elmúlt évben az Önkormányzat költségvetéséből 8.623 eFt-ot fordítottunk, ez a módosított előirányzat 73,8 %-a.

A teljesített kiadásból számítástechnikai eszközök és egyéb eszközök beszerzésére került sor, továbbá egy jó állapotú használt gépjármű beszerzése valósult meg.

A felújításokra 2023-ban nem történt saját forrás felhasználása.

A projektekkel kapcsolatos kiadásokra az Önkormányzat költségvetéséből 551.659 eFt-ot számoltunk el. A projektek kiadásainak teljesülései a TOP_Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 projekt további évekre áthúzódó kiadásait kivéve az előirányzatokkal összhangban valósultak meg.

Az európai uniós projektekről a jogszabályi előírásoknak megfelelően külön részletezést tartalmaz a rendelet-tervezet 8. melléklete.

Az Önkormányzat költségvetésében jelentős tartalék előirányzattal zártuk az évet, az általános tartalék előirányzata 264.840 eFt, míg a pályázati előlegek céltartaléka 25.778 eFt.

A pályázati céltartalék felhasználása kötött, a pályázatok adott évben felhasználni nem tervezett támogatási előleg összegei kerülnek elkülönítésre, ezzel biztosítható a projektekhez szükséges fedezet rendelkezésre állása.

A Hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás 218.184 eFt összegben teljesült, mely az előirányzathoz képest 78,3 %-os teljesülést jelent.

A kiadások között 12.280 eFt összeggel szerepel a 2023. évre biztosított állami támogatás megelőlegezésének visszafizetése.

Az Áht. előírásainak megfelelően a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben a bevételeket és a kiadásokat meg kell bontani kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint is. Az Önkormányzatnál államigazgatási feladatok ellátására nem került sor, az önként vállalt és kötelező feladatok szerinti bontást a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza. Az önként vállalt feladatok kiadási szükségletét az önként vállalt feladatok bevételei fedezik, tehát a kötelező feladatokra kapott központi források nem kerültek felhasználásra önként vállalt feladatokra, illetve a kötelezően működési célra fordítandó központi támogatás az év során a kötelező feladatainkra került felhasználásra.

A Hivatal teljesített kiadása 2023. évben 272.178 eFt volt, mely 30,7 %-a a módosított előirányzatnak. Az alacsony teljesítés a térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése, valamint a TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 projektek következő évekre áthúzódó kiadásainak következménye. Előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a rendelet-tervezet 5. melléklete tartalmazza.

A teljesített kiadásokból – melyek tartalmazzák a projektek kiadásait is, - 99.485 eFt személyi jellegű kiadás, 13.333 eFt a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, 128.322 eFt dologi kiadás és 9.038 eFt beruházási kiadás.

A Hivatal kiadásainak felhasználási cél szerinti teljesítéséről a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmaz adatokat.

A Hivatal működésével kapcsolatos kiadások között 39.779 eFt személyi jellegű kiadás került elszámolásra, mely tartalmazza a Hivatal dolgozóinak személyi és bérjellegű kiadását és a reprezentációs kiadásokat. A teljesítés mértéke a jóváhagyott előirányzat 54,4 %-a.

A bérkiadásokhoz kapcsolódóan 6.433 eFt munkáltatói járulék került elszámolásra.

Működési dologi kiadásokra 70.989 eFt-ot fordítottunk, továbbá 412 eFt jóléti célú kiadás merült fel a hivatal működésével kapcsolatos kiadásai között. Ebben az összegben jelennek meg az önkormányzati tulajdonú, a Hivatal kezelésében lévő épületek üzemeltetési kiadásai és a Hivatal működési feltételeit biztosító egyéb kiadások (pl. informatika, telefon, posta, irodaszer, szolgáltatások, karbantartás, adók, banki költségek).

A Hivatalnál megvalósított beruházásokra 9.038 eFt-ot használtunk fel, a teljes összegből egyéb tárgyi eszközökök és egy jó állapotú használt gépjármű beszerzésére került sor.

A hivatal esetében 2023. év során három projekt megvalósítása volt folyamatban. A 2022. évi Családbarát munkahely pályázat támogatási összege 2023. évben került felhasználásra. A Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése pályázat esetében a beszerzési eljárások és a közbeszerzések lebonyolítása befejeződött. A tervezési folyamatban két tervdokumentáció szállításra került, kettő pedig áthúdott 2024. évre, így az előirányzatok felhasználása tárgyévben 50.200 eFt volt. A TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 projekt (Paktum Plusz) előirányzat felhasználása az előző évihez hasonlóan még alacsony volt 14.385 eFt, a bérköltségek és a járulékaik elszámolásán túl a Területi foglalkoztatási-gazdaságfejlesztési stratégia készült el.

A hivatali és önkormányzati dolgozók részére a lakásalapból 2023. évben nem került sor munkáltatói kölcsön folyósítására, ezért a számlán lévő pénzeszközből 22.000 eFt lekötésre került.

A Hivatal bevételeit és kiadásait az Áht. előírásai szerint szintén meg kell jeleníteni önként vállalt, kötelező és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, melyet a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmaz. A Hivatal államigazgatási feladatot nem végez, az adatokból pedig látható, hogy az önként vállalt feladatok kiadási szükségletét az önként vállalt feladatok bevételei fedezik.

Az Önkormányzat és a Hivatal 2023. évi maradványának alakulását az előterjesztéshez csatolt 2. számú táblázat tartalmazza, az ehhez kapcsolódó 2/a és 2/b táblázatok pedig a maradványt terhelő áthúzódó kötelezettségeket részletezik.

Az Áht. 86. § (5) bekezdése szabályozása szerint az önkormányzati költségvetési szerv esetében az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 155. § (1) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A (2) bekezdés értelmében a költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg és szükség esetén módosítja költségvetési rendeletét.

A 2023. évi elemi beszámolók adatai alapján az Önkormányzat jóváhagyandó költségvetési maradványa 532.498 eFt, a Hivatal maradványának összege 534.860 eFt.

Jogszabály szerint Hivatal esetében a folyamatban lévő pályázatokra nem képezhető céltartalék, ezen pályázatok további éveinek felhasználható összege, az Önkormányzat 2024. évi költésgvetésében került megképzésre. Így a maradványok felhasználására vonatkozó döntés meghozatala során figyelembe kell venni, hogy a 2024. évi Önkormányzati költségvetés 840.439 eFt összegű maradvány igénybevétellel számol, a Hivatali költségvetésben pedig 225.132 eFt szerepel.

További felhasználási kötelezettséget jelent az Önkormányzat esetében a 2023. év végén a Magyar Államkincstár által biztosított 2024. évi támogatási előleg visszafizetése 12.280 eFt összegben, 602 eFt működéssel kapcsolatos áthúzódó kötelezettség, 2.136 eFt önkormányzati célfeladatokon keletkezett kötelezettség, mely a DKMT Nonprofit Közhasznú Kft. 2023. évi tagdíj fizetési kötelezettségének 2024. évre áthúzódó része, valamint a Hivatal TOP-PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001, és Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése projektek további évi kötelezettségeire képzett céltartalék rendezése a 2/a táblázat szerint.

A Hivatal esetében kötelezettséget jelent a 2/b táblázat szerint a lakásalap számla egyenlegének cél szerinti biztosítása 799 eFt összegben, valamint a fenti két projekt további évek kötelezettségeinek rendezése.

Fentieknek megfelelően az alábbiak szerint alakul a maradvány felosztása, melynek jóváhagyására a rendelet-tervezet 10. melléklete szerinti azonos tartalommal kerül sor.

A táblázatból látható, hogy a Hivatal esetében a maradványt terhelő összes kötelezettség összege azonos a 2023. évi maradvánnyal. A 2024. évi költségvetésben tervezett maradvány összegét a tényleges maradványnak megfelelően szükséges növelni. Ehhez 2/a és 2/b táblázat alapján a Hivatalnál a TOP-PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001, és Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése projektek további évi kiadásait és a lakásalap számla év végi egyenlegét szükséges megemelni, amit az Önkormányzat maradványa terhére kell bizosítani. A Hivatalnak 2023. évi szabad maradványa nem képződik.

Az Önkormányzat esetében a Hivatal fenti két projektje esetében szükséges a 2024. évi költségvetésben tervezett pályázati céltartalék 308.929 eFt-tal történő csökkentése az Önkormányzat maradványa terhére, valamint az áthúzódó fizetési kötelezettségek rendezése az általános tartalékból. Az Önkormányzatnak szabad maradványa nem képződik.

A maradvány jóváhagyással kapcsolatos előirányzat rendezésre a 2024. évi költségvetési rendelet soron következő módosításakor kerül sor.

Az Áht. 91. § (2) bekezdésének szabályozása alapján a zárszámadás előterjesztésekor a testület részére a tárgyi önkormányzati rendeletben foglaltakon túlmenően tájékoztatásul be kell mutatni szöveges indokolással együtt:

Az Önkormányzat és a Hivatal pénzeszközeinek a változását az előterjesztéshez csatolt 3. számú táblázat tartalmazza.

Eszerint az Önkormányzat induló pénzkészlete 906.032 eFt volt, melyhez az év során 618.981 eFt pénzforgalmi bevétel került elszámolásra. A teljesített pénzforgalmi kiadások összege 982.267 eFt volt, ezek eredményeként az Önkormányzat december 31-i záró pénzkészlete 542.746 eFt, melyből 541.377 eFt a forint számlák egyenlege, 1.327 eFt a devizaszámlák egyenlege és 42 eFt a pénztári záró pénzkészlet.

A Hivatal esetében a nyitó pénzkészlet 547.364 eFt volt, ehhez az év során 260.879 eFt pénzforgalmi bevétel és 272.178 eFt pénzforgalmi kiadás teljesült, melyek egyenlegeként a záró pénzkészlet 536.065 eFt.

Ebből az összegből 535.966 eFt a forint számlák egyenlege, a pénztári záró pénzkészlet összege pedig 99 eFt.

A közgyűlés többéves kihatással járó döntést 2023. évben nem hozott.

Közvetett támogatást az Önkormányzat 2023. évben nem nyújtott.

Az Önkormányzatnak pénzintézet felé fennálló adósságállománya és egyéb tartós kötelezettsége 2023. évben nem volt.

Az Önkormányzat mérlegadatok szerinti vagyonkimutatását az előterjesztéshez csatolt 4. számú táblázat tartalmazza.

A 2023. évi mérlegadatok alapján az Önkormányzat és a Hivatal együttes konszolidált mérleg-főösszege 1.570.086 eFt, ami 153.225 eFt csökkenést jelent az előző évhez képest, ez 8,9 %-os csökkenésnek felel meg.

Az eszközökön belül a befektetett eszközök értéke 310.022 eFt, a forgóeszközöké 1.374 eFt, a pénzeszközöké 1.100.811 eFt.

A befektetett eszközök esetében az előző évhez képest a pályázatokból megvalósított beruházásoknak köszönhetően növekedés történt, mértéke 18 %, a forgóeszközök értéke csökkent a készleten lévő megyekönyvek állománycsökkenése miatt, míg a pénzeszközök esetében közel 24,3 %-os csökkenés történt.

A befektetett eszközökön belül az immateriális javak esetében 10.075 eFt összegű a növekedés az elmúlt évben a projektek keretében történő immateriális javak beszerzésének köszönhetően, míg az ingatlanok értékében 1.794 eFt-os csökkenés történt. A gépek, berendezések esetében számítástechnikai és egyéb eszközök mérlegértéke az Önkormányzatnál és a Hivatalnál is csökkent, mivel az értékcsökkenések elszámolása jelentősebb mértékű volt a beszerzések összegénél.

A pénzforgalmi számlák egyenlege az Önkormányzatnál nagyobb mértékben csökkent, a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű pályázati előleg beérkezése, viszont a TOP-PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001 kivételével a projektek lezárultak. A Hivatalnál kis mértékben emelkedett a pénzforgalmi számlák egyenlege.

A követelések értéke 8.027 eFt-tal emelkedett az előző évhez képest, nagyrészben az Önkormányzatnál az áfa visszatérítés, adott előlegek követelése és egyéb kintlevőségek növekedése okán.

A forrásoldalon a saját tőke összege 847.258 eFt, az előző évi összeghez képest 34,8 %-kal emelkedett.

A mérleg szerinti eredményt összehasonlítva az előző évi eredményhez, jelentős növekedést mutat, a tárgyévi eredmény összege 218.960 eFt.

A kötelezettségek összege 39.232 eFt, az előző évi összegnél alacsonyabb, mely egy része dologi kiadásokra vállalt kötelezettség, továbbá 12.280 eFt összeggel a Magyar Államkincstár által, a 2023. december havi bérek kifizetéséhez megelőlegezett 2024. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség.

A passzív időbeli elhatárolások között kerültek kimutatásra a 2023. évet követő időszakra vonatkozó pályázati támogatási előlegekből származó bevételek, illetve a 2023. évet terhelő, de pénzforgalmilag csak a következő időszakban teljesülő kiadások. A mérlegtétel értéke 683.596 eFt.

A vagyon alakulásáról tartalmaz további információt az előterjesztéshez csatolt 5. számú táblázat, mely az ingatlankataszteri adatokat tartalmazza, továbbá a 6. számú táblázat, mely a 0-ra leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök, a használatban lévő kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek és kulturális javak 2023. december 31-i állományát mutatja be.

Az Önkormányzatnak mérlegben nem szereplő kötelezettsége és érték nélkül nyilvántartott művészeti, kulturális gyűjteménye nincs.

A mérlegben értékkel szereplő üzemeltetésre átadott eszközök nincsenek.

Az Önkormányzat részesedéseit az előterjesztés 7. számú táblázata mutatja be.

Eszerint 2023. december 31-én az Önkormányzatnak két gazdasági társaságban volt tulajdonrésze. A BKMFÜ Bács-Kiskun Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft. kizárólagos tulajdonosa az Önkormányzat, emellett a Duna-Körös-Maros-Tisza Nonprofit Kft-ben 11,33 %-os részesedéssel rendelkezett.

Az Önkormányzatnak a tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó, 2023. december 31-én fennálló kötelezettsége nem volt.

A vagyonkimutatáshoz kapcsolódóan tájékoztatásként a 8. számú táblázat mutatja be a függő követeléseket és kötelezettségeket, valamint a biztos (jövőbeni) követeléseket mind az Önkormányzat, mind a Hivatal tekintetében.

Az előterjesztéshez csatolt 9. számú táblázat pedig tartalmazza az Önkormányzat és a Hivatal 2023. évi létszámadatait.

Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a helyi önkormányzat a zárszámadási rendeletét az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében fogadja el, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.

A rendelet tervezet 1. §-a tartalmazza az Önkormányzat és a Hivatal együttes 2023. évi teljesített költségvetési bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, az igénybe vett előző évi maradvány és az államháztartáson belüli megelőlegezés összegét. Emellett meghatározásra kerül a teljesített összevont költségvetés bevételi és kiadási főösszege.

A rendelet-tervezet 2. §-a tartalmazza a rendelet mellékleteinek felsorolását és a mellékletek tartalmi megjelölését.

A rendelet-tervezet 3. §-a tartalmazza azokat az információkat, melyeket az Áht. előírásainak megfelelően a zárszámadási rendeletnek tartalmaznia kell.

A rendelet-tervezet 4. §-a tartalmazza a hatályba léptető intézkedést.

A Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2021.(II.22.) számú, a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről, a 8/2021. (XI. 30.) számú, a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről, a 4/2022. (V. 4.) számú, a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetése végrehajtásáról és a 2/2023. (V. 2.) számú, a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetése végrehajtásáról szóló önkormányzati rendeleteinek hatályon kívül helyezését tartalmazza, mivel a rendeletek végrehajtható rendelkezéseket nem tartalmaznak.