Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 04Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.04.
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Általános indoklás
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény elfogadását követően ismertté váltak a helyi önkormányzatok költségvetési tervezéséhez szükséges, a központi költségvetés által meghatározott feltételek, az önkormányzati forrásszabályozás keretrendszere, valamint a 2025. évi központi költségvetés fő célkitűzései. Ezek az állami támogatás nagyságrendjének meghatározásán keresztül vannak hatással az önkormányzatok költségvetési tervezésének kereteire és a gazdálkodás mozgásterére.
Az önkormányzati forrásszabályozást érintő – a költségvetési pozíciót befolyásoló – jogszabályi módosításra nem került sor. A folyamatban lévő pályázataink beépültek a költségvetésbe, ezeket figyelembe véve, illetve az előző évi tapasztalati adatok alapján készültek a számítások a költségvetés tervezése során.
A fentiek alapján az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Közgyűlés elé a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló rendelet tervezetét.
1./ A vármegyei önkormányzatok 2025. évi forrásszabályozása
A vármegyei önkormányzatok forrásszabályozása tekintetében nem történt változás az előző évekhez képest. Központilag került meghatározásra a működéshez biztosított költségvetési támogatás összege.
A központi forrásszabályozás által biztosított saját bevételi forrással a vármegyei önkormányzatok továbbra sem számolhatnak, a saját bevételeink a tulajdonunkban lévő ingatlanvagyon hasznosításából, valamint az európai uniós pályázatokban való szakértői közreműködés révén és egyéb tevékenységekből elérhető bevételekből keletkezhetnek.
A központi forrásszabályozás által biztosított saját bevételi forrással a vármegyei önkormányzatok továbbra sem számolhatnak, a saját bevételeink a tulajdonunkban lévő ingatlanvagyon hasznosításából, valamint az európai uniós pályázatokban való szakértői közreműködés révén és egyéb tevékenységekből elérhető bevételekből keletkezhetnek.
2./ Az Önkormányzat bevételei
A Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) összevont költségvetési mérlege szerint – mely tartalmazza a Bács-Kiskun Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) költségvetési adatait is – a finanszírozási halmozódások kiszűrésével a 2025. évi bevételek összege 3.233.929 eFt, a rendelet-tervezet 1. mellékletében foglaltaknak megfelelően.
A bevételek működési és felhalmozási forrás szerinti megbontását a rendelet-tervezet 2. és 3. mellékletei tartalmazzák.
A bevételek működési és felhalmozási forrás szerinti megbontását a rendelet-tervezet 2. és 3. mellékletei tartalmazzák.
Működési bevételek
Az Önkormányzat tárgyévi működési bevételeinek összege a rendelet-tervezet 2. mellékletében részletezettek szerint 1.483.865 eFt, ebből az önkormányzat költségvetésében tervezett bevétel 1.429.202 eFt, a hivatalnál tervezett bevétel 54.663 eFt.
A működési bevételek körében meghatározó jelentőségű a központi költségvetésből biztosított működési támogatás, mely 386.500 eFt.
A központi működési támogatás az Ávr. 4. melléklet C) pontjában meghatározott ütemezés szerint 12 részletben kerül utalásra az Önkormányzat részére.
További központi támogatást eredeti szinten nem tervezünk, az esetleges póttámogatások évközi előirányzatmódosítással jelennek meg a rendeletben.
A központi működési támogatás az Ávr. 4. melléklet C) pontjában meghatározott ütemezés szerint 12 részletben kerül utalásra az Önkormányzat részére.
További központi támogatást eredeti szinten nem tervezünk, az esetleges póttámogatások évközi előirányzatmódosítással jelennek meg a rendeletben.
Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások jogcímen az Önkormányzatnál 968.035 eFt a tervezett bevétel. A 2025. év vonatkozásában tervezett európai uniós pályázataink bevételeinek működési célú támogatásainak összegét a rendelet-tervezet 6. melléklet 2. számú táblázata tartalmazza.
A működési saját bevétel összege 129.330 eFt, melyből az Önkormányzat bevétele 74.667 eFt, a Hivatal bevétele 54.663 eFt.
Az Önkormányzat bevétele részben adminisztrációs szolgáltatási, szemléletformálási és turisztikai szolgáltatási tevékenységből, a kötelező kommunikáció területén nyújtott, a települési TOP Pluszos pályázatok megvalósításában történő közreműködésért várható szolgáltatási bevételekből, falu -és tanyagondnoki képzés megvalósításából származó bevételből, korábban kiosztott ösztöndíj támogatások visszafizetéséből, mely a pályázati feltételeket nem teljesítő támogatottak visszautalásából adódik és Áfa visszaigénylési bevételből tevődik össze.
A Hivatal esetében a saját működési bevétel többségében az önkormányzati ingatlanok bérbeadásából származó bérleti díj bevétel 48.917 eFt összegben. Emellett közvetített szolgáltatások, egyéb szolgáltatások és továbbszámlázott kiadások, valamint Áfa és egyéb bevételek jogcímen tervezünk további 5.746 eFt bevételt.
Bérbeadás útján hasznosítjuk a Kecskemét, Fráter György utcai ingatlanunkat a Bács-Kiskun Vármegyei Labdarúgó Szövetség részére, a Kecskemét, Deák téri irodaházban a félemeleti szárnyat, továbbá egy félemeleti irodát, valamint az I. emeleti irodák közül 3 darabot a BKMFÜ Bács-Kiskun Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft. részére. A tulajdonrészünknek megfelelő arányban részesedünk a Deák Ferenc téri székház tetején lévő antennák után fizetett bérleti díjból, továbbá a székelyvarsági faházak igénybe vétele kapcsán fizetendő bérleti díjak is a Hivatal bevételét képezik.
Bérbeadás útján hasznosítjuk a Kecskemét, Fráter György utcai ingatlanunkat a Bács-Kiskun Vármegyei Labdarúgó Szövetség részére, a Kecskemét, Deák téri irodaházban a félemeleti szárnyat, továbbá egy félemeleti irodát, valamint az I. emeleti irodák közül 3 darabot a BKMFÜ Bács-Kiskun Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft. részére. A tulajdonrészünknek megfelelő arányban részesedünk a Deák Ferenc téri székház tetején lévő antennák után fizetett bérleti díjból, továbbá a székelyvarsági faházak igénybe vétele kapcsán fizetendő bérleti díjak is a Hivatal bevételét képezik.
Felhalmozási bevételek
2025. évben eredeti szinten az önkormányzat költségvetésében az európai uniós pályázataink tekintetében 44.808 eFt felhalmozási célú támogatási bevétellel tervezünk, amelyet a rendelet-tervezet 6. melléklet 2. számú táblázata tartalmaz.
3./ Az Önkormányzat tervezett kiadásai
Az Önkormányzat összevont mérlege szerint a finanszírozási halmozódás kiszűrését követően a költségvetési kiadások összege 3.233.929 eFt, a rendelet-tervezet 1. mellékletben részletezettek szerint. A kiadások működési cél szerinti megbontását a rendelet-tervezet 2. melléklete, felhalmozási cél szerinti megbontását a rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza.
Működési kiadások
A működési kiadások összege 2.257.679 eFt a rendelet-tervezet 2. melléklete részletezése szerint.
Az Önkormányzat költségvetésében tervezzük a közgyűlés és a bizottságok működésével kapcsolatos valamennyi kiadást, továbbá az önkormányzati célfeladatokat, az önkormányzati projektek megvalósításához kapcsolódó kiadásokat, Paks különleges gazdasági övezet feladataival kapcsolatban a „Településfejlesztési és működési támogatási céltartalék” terhére beérkezett egyedi támogatási kérelmek elbírálásáról szóló 68/2024. (XII.18.) PEB határozatban támogatott településeknek járó áht-n belüli működési célú támogatásokat, valamint a Hivatal működtetéséhez biztosított irányító szervi támogatást.
Továbbá 2025. január 1. napján lépett hatályba a Paks város közigazgatási területén kijelölt különleges gazdasági övezet megszűnéséről szóló 415/2024. (XII. 20.) Korm. rendelet. A Korm. rendelet 1. §-ában foglaltak szerint a Paks város közigazgatási területén létrehozott különleges gazdasági övezet kijelölése a rendelet hatálybalépése napján megszűnik.
A Korm. rendelet 5. § (2) bekezdése értelmében a Korm. rendelet hatálybalépése napjától az adóból származó bevétel terhére új támogatási jogviszony nem létesíthető, idézett szakasz (1) bekezdése értelmében pedig Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzatának az adóból származó, e rendelet hatálybalépése napjáig fel nem használt, őt megillető bevétele, valamint az a bevétel, amely nem szolgál az e rendelet hatályba lépése napján hatályos támogatási jogviszony vagy elbírált pályázat fedezetéül, Paks Város Önkormányzatát illeti meg, amelyet 30 napon belül kell átadni Paks Város Önkormányzatának.
A különleges gazdasági övezet fennállása alatt befolyt adóbevételekből származó, 2024-ben fel nem használt, illetve támogatási jogviszony vagy elbírált pályázat fedezetéül nem szolgáló összeg 14 433 338 Ft 2025. január 29-én visszautalásra került Paks Város Önkormányzata részére.
Az önkormányzati kiadások kiemelt előirányzatok és ezen belül rovatrend szerinti megbontását a rendelet-tervezet 4. melléklete tartalmazza. A kiadások célok szerinti bontását, ezen belül a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontását a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.
Továbbá 2025. január 1. napján lépett hatályba a Paks város közigazgatási területén kijelölt különleges gazdasági övezet megszűnéséről szóló 415/2024. (XII. 20.) Korm. rendelet. A Korm. rendelet 1. §-ában foglaltak szerint a Paks város közigazgatási területén létrehozott különleges gazdasági övezet kijelölése a rendelet hatálybalépése napján megszűnik.
A Korm. rendelet 5. § (2) bekezdése értelmében a Korm. rendelet hatálybalépése napjától az adóból származó bevétel terhére új támogatási jogviszony nem létesíthető, idézett szakasz (1) bekezdése értelmében pedig Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzatának az adóból származó, e rendelet hatálybalépése napjáig fel nem használt, őt megillető bevétele, valamint az a bevétel, amely nem szolgál az e rendelet hatályba lépése napján hatályos támogatási jogviszony vagy elbírált pályázat fedezetéül, Paks Város Önkormányzatát illeti meg, amelyet 30 napon belül kell átadni Paks Város Önkormányzatának.
A különleges gazdasági övezet fennállása alatt befolyt adóbevételekből származó, 2024-ben fel nem használt, illetve támogatási jogviszony vagy elbírált pályázat fedezetéül nem szolgáló összeg 14 433 338 Ft 2025. január 29-én visszautalásra került Paks Város Önkormányzata részére.
Az önkormányzati kiadások kiemelt előirányzatok és ezen belül rovatrend szerinti megbontását a rendelet-tervezet 4. melléklete tartalmazza. A kiadások célok szerinti bontását, ezen belül a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontását a rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.
A működési kiadásokon belül a személyi juttatások előirányzata 481.074 eFt, a munkáltatót terhelő járulék összege 65.905 eFt.
A személyi juttatások előirányzatából a közgyűlés és a bizottságok működését szolgáló személyi juttatási kiadás összege 290.163 eFt, mely a tisztségviselők és az Önkormányzatnál alkalmazásban állók bérét és egyéb juttatásait, valamint a közgyűlési tagok részére fizetendő tiszteletdíjak összegén felül tartalmazza az általános reprezentációs kiadások összegét is.
A személyi juttatások előirányzatából a közgyűlés és a bizottságok működését szolgáló személyi juttatási kiadás összege 290.163 eFt, mely a tisztségviselők és az Önkormányzatnál alkalmazásban állók bérét és egyéb juttatásait, valamint a közgyűlési tagok részére fizetendő tiszteletdíjak összegén felül tartalmazza az általános reprezentációs kiadások összegét is.
Az európai uniós és hazai finanszírozású projektek 2025. évi kiadásai 179.551 eFt összegben tartalmaznak személyi jellegű kiadásokat (részletezése a rendelet-tervezet 10. mellékletében). Ez fedezetet tartalmaz a projektekben az Önkormányzatnál foglalkoztatott munkatársak alkalmazására, valamint egyéb személyi kiadásokra (megbízási díjak, alkalmi foglalkoztatás, reprezentációs kiadások, stb.).
Ezek mellett az önkormányzati célfeladatokon tervezett előirányzatok további 11.360 eFt összegben tartalmaznak személyi juttatási célú kiadásokat.
Ezek mellett az önkormányzati célfeladatokon tervezett előirányzatok további 11.360 eFt összegben tartalmaznak személyi juttatási célú kiadásokat.
A 65.905 eFt összegű munkáltatót terhelő járulék (szociális hozzájárulási adó) előirányzata tartalmazza a személyi kifizetésekhez és reprezentációhoz kapcsolódó munkáltatói hozzájárulás fizetési kötelezettségeket, melynek mértéke 13%. Ezeken felül a munkáltató által fizetendő személyi jövedelemadót is tartalmazza az előirányzat összege.
Az Önkormányzat költségvetésében tervezett dologi kiadások összege 871.548 eFt, melyből a működéshez közvetlenül kapcsolódó dologi kiadás 51.880 eFt.
Ez tartalmazza a közgyűlési munkával összefüggő dologi jellegű kiadásokat, többek között a szakmai- és üzemanyagok beszerzését, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásait, bankköltséget és az egyéb díjakat, adófizetési kötelezettségeket, a közgyűléshez és a rendezvényekhez kapcsolódó egyéb dologi kiadásokat, továbbá az önkormányzat vagyoni elemeinek biztosítási díját.
A dologi kiadások előirányzatában 745.052 eFt összeggel szerepelnek a projektek kiadásai, továbbá a célfeladatok dologi jellegű kiadásai 74.616 eFt nagyságrendben.
Ez tartalmazza a közgyűlési munkával összefüggő dologi jellegű kiadásokat, többek között a szakmai- és üzemanyagok beszerzését, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásait, bankköltséget és az egyéb díjakat, adófizetési kötelezettségeket, a közgyűléshez és a rendezvényekhez kapcsolódó egyéb dologi kiadásokat, továbbá az önkormányzat vagyoni elemeinek biztosítási díját.
A dologi kiadások előirányzatában 745.052 eFt összeggel szerepelnek a projektek kiadásai, továbbá a célfeladatok dologi jellegű kiadásai 74.616 eFt nagyságrendben.
Az önkormányzati célfeladatok között megjelölt tételekre 95.621 eFt-ot tervezünk fordítani.
E feladatok között jelennek meg az Önkormányzat által megvalósítandó, részben a nem kötelező feladatok körébe tartozó előirányzatok, melyek korábbi döntéseken, jogszabályon alapuló kötelezettségek, illetve több éves hagyományon alapulnak.
Ilyenek például a külkapcsolataink ápolására, a művészeti programok finanszírozására, a vármegyei díjakhoz és egyéb ünnepi rendezvényeinkhez kapcsolódó kiadások, mint a Szobonya-emléknap, ünnepi közgyűlés stb. Itt tervezzük a különböző szervezetekben fizetendő tagdíjak fedezetét, sportcélú támogatásokat, a vármegyei értéktár bizottság működési feltételeihez szükséges kiadásokat, sajtó- és kommunikációs feladatok kiadásait.
Szintén hagyománnyá vált napjainkra a vármegye legjobb termékeinek megválasztása és marketingjének segítése.
A korábbi évekhez hasonlóan a vármegyei közgyűlés elnöke részére saját döntési hatáskörbe utalt keretre tartalmaz javaslatot a tervezet 3.000 eFt összegben, az év közben hozzám érkező különböző támogatási kérelmek kielégítése érdekében, melynek felhasználásáról utólagosan kap tájékoztatást a testület.
A célfeladatok között szerepel 5.000 eFt összeggel a pályázatok előkészítésére, tanulmányok megírására, szakértők díjazására szolgáló előirányzat, mely a jövőbeni pályázatok sikere érdekében szükséges. Emellett a már lezárult projektek fenntartási kötelezettségeinek teljesítéséhez kapcsolódó feladatok költségére is fedezetül szolgál.
A vármegyei ösztöndíj program folytatódik, melynek célja a vármegyei diákok helybenmaradásának támogatása saját tanulmányi ösztöndíj biztosításával, melyhez a szükséges forrást az Önkormányzat teremtette meg vállalkozók és települési önkormányzatok bevonásával, továbbá az ösztöndíjak visszafizetéséből származó bevételekből. 2025-ben 1.000 eFt kiadással számolunk.
Paks város közigazgatási területén kijelölt különleges gazdasági övezet megszűnéséről szóló 415/2024. (XII. 20.) Korm. rendelet alapján a különleges gazdasági övezet fennállása alatt befolyt adóbevételekből származó, 2024-ben fel nem használt, illetve támogatási jogviszony vagy elbírált pályázat fedezetéül nem szolgáló összeg Paks Város Önkormányzata részére történő visszautalása 14 433 eFt összegben.
További előirányzatokat tartalmaznak a célfeladatok szemléletformálásra és turisztikai attrakciók üzemeltetésére, többek között a nemesnádudvari Borbagoly Pince üzemeltetési kiadásaira.
E feladatok között jelennek meg az Önkormányzat által megvalósítandó, részben a nem kötelező feladatok körébe tartozó előirányzatok, melyek korábbi döntéseken, jogszabályon alapuló kötelezettségek, illetve több éves hagyományon alapulnak.
Ilyenek például a külkapcsolataink ápolására, a művészeti programok finanszírozására, a vármegyei díjakhoz és egyéb ünnepi rendezvényeinkhez kapcsolódó kiadások, mint a Szobonya-emléknap, ünnepi közgyűlés stb. Itt tervezzük a különböző szervezetekben fizetendő tagdíjak fedezetét, sportcélú támogatásokat, a vármegyei értéktár bizottság működési feltételeihez szükséges kiadásokat, sajtó- és kommunikációs feladatok kiadásait.
Szintén hagyománnyá vált napjainkra a vármegye legjobb termékeinek megválasztása és marketingjének segítése.
A korábbi évekhez hasonlóan a vármegyei közgyűlés elnöke részére saját döntési hatáskörbe utalt keretre tartalmaz javaslatot a tervezet 3.000 eFt összegben, az év közben hozzám érkező különböző támogatási kérelmek kielégítése érdekében, melynek felhasználásáról utólagosan kap tájékoztatást a testület.
A célfeladatok között szerepel 5.000 eFt összeggel a pályázatok előkészítésére, tanulmányok megírására, szakértők díjazására szolgáló előirányzat, mely a jövőbeni pályázatok sikere érdekében szükséges. Emellett a már lezárult projektek fenntartási kötelezettségeinek teljesítéséhez kapcsolódó feladatok költségére is fedezetül szolgál.
A vármegyei ösztöndíj program folytatódik, melynek célja a vármegyei diákok helybenmaradásának támogatása saját tanulmányi ösztöndíj biztosításával, melyhez a szükséges forrást az Önkormányzat teremtette meg vállalkozók és települési önkormányzatok bevonásával, továbbá az ösztöndíjak visszafizetéséből származó bevételekből. 2025-ben 1.000 eFt kiadással számolunk.
Paks város közigazgatási területén kijelölt különleges gazdasági övezet megszűnéséről szóló 415/2024. (XII. 20.) Korm. rendelet alapján a különleges gazdasági övezet fennállása alatt befolyt adóbevételekből származó, 2024-ben fel nem használt, illetve támogatási jogviszony vagy elbírált pályázat fedezetéül nem szolgáló összeg Paks Város Önkormányzata részére történő visszautalása 14 433 eFt összegben.
További előirányzatokat tartalmaznak a célfeladatok szemléletformálásra és turisztikai attrakciók üzemeltetésére, többek között a nemesnádudvari Borbagoly Pince üzemeltetési kiadásaira.
A Hivatal költségvetésében a hivatal működésével kapcsolatos kiadásokra tervezett előirányzat összege a 7. melléklet szerint 204.020 eFt, mely a hivatal dolgozóinak illetményét és egyéb járandóságait, a bérek után fizetendő munkáltatói járulékokat, valamint a működés dologi kiadásokat tartalmazza.
Az 5. melléklet a hivatal működési és projektek terhére elszámolásra kerülő előirányzatait együttesen tartalmazza, amely alapján a személyi juttatások előirányzata 118.889 eFt, a munkáltatói járulék összege 16.370 eFt, mértéke 13 %.
A Hivatal 2025. évre tervezett létszáma 14 fő, melyből 3 fő részmunkaidős, 11 fő teljes munkaidős létszám.
A korábbi évekhez hasonlóan a bérek és járulékai részben – az elvégzett feladatokkal arányos módon - a projektek terhére kerülnek elszámolásra, személyi juttatásra 27.634 eFt, munkáltatói járulékra 3.592 eFt összegben, ami csökkenti a saját forrás felhasználási igényt.
A Hivatal 2025. évre tervezett létszáma 14 fő, melyből 3 fő részmunkaidős, 11 fő teljes munkaidős létszám.
A korábbi évekhez hasonlóan a bérek és járulékai részben – az elvégzett feladatokkal arányos módon - a projektek terhére kerülnek elszámolásra, személyi juttatásra 27.634 eFt, munkáltatói járulékra 3.592 eFt összegben, ami csökkenti a saját forrás felhasználási igényt.
A Hivatalnál tervezett dologi kiadások előirányzata 153.837 eFt, melyből a működéshez kapcsolódó dologi kiadás 99.987 eFt. A tervezett összeg az előző évi rezsi és egyéb működési költségek figyelembevételével került megtervezésre.
Itt tervezzük a Hivatal kezelésében lévő ingatlanok fenntartási, működtetési kiadásait, a működés egyéb feltételeit biztosító szakmai szolgáltatások és beszerzések kiadásait, pl. karbantartási, telekommunikációs, készletbeszerzési, jóléti kiadásokat, a testületi ülésekhez kapcsolódó szervezési, rendezési költségeket az előző évi tényadatok és mértékek figyelembe vételével.
A dologi kiadások között 53.850 eFt kiadási előirányzat a Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése pályázatban kerül felhasználásra.
Itt tervezzük a Hivatal kezelésében lévő ingatlanok fenntartási, működtetési kiadásait, a működés egyéb feltételeit biztosító szakmai szolgáltatások és beszerzések kiadásait, pl. karbantartási, telekommunikációs, készletbeszerzési, jóléti kiadásokat, a testületi ülésekhez kapcsolódó szervezési, rendezési költségeket az előző évi tényadatok és mértékek figyelembe vételével.
A dologi kiadások között 53.850 eFt kiadási előirányzat a Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése pályázatban kerül felhasználásra.
A hivatali kiadások kiemelt előirányzatok és ezen belül a rovatrend szerinti megbontását a rendelet-tervezet 5. melléklete, a kiadások célok szerinti bontását, ezen belül a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontását a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza. A hivatal kizárólag kötelező feladatok lát el.
Felhalmozási kiadások
Az Önkormányzat 2025. évi összevont adatai szerint felhalmozási célokra 976.250 eFt-ot tervezünk fordítani, a rendelet-tervezet 3. mellékletének adatai szerint, melyből 947.900 eFt az Önkormányzat, 28.350 eFt a Hivatal költségvetésében szerepel.
Beruházásokra 188.662 eFt előirányzat került megtervezésre, melyből 184.212 eFt az Önkormányzat, 4.450 eFt a Hivatal költségvetésében szerepel.
Az Önkormányzat esetében tervezett 2.500 eFt kiadást számítástechnikai és egyéb eszközök beszerzésére tervezünk felhasználni, ennek keretében számítástechnikai infrastruktúra és web fejlesztés fog megvalósulni. Továbbá tartalmazza 136.904 eFt összegben a Paks különleges gazdasági övezetből származó adóbevételek 17 %-ából a 2024. évben elkezdődött, az önkormányzat ingatlanjain tervezett saját beruházási kiadásokat, irodabútor beszerzést.
Fentieken túlmenően a projektek költségelőirányzatai további 44.808 eFt beruházási célú kiadást tartalmaznak, melyek eszközbeszerzésekhez kapcsolódnak a rendelet-tervezet 10. melléklete szerinti bontásban.
Fentieken túlmenően a projektek költségelőirányzatai további 44.808 eFt beruházási célú kiadást tartalmaznak, melyek eszközbeszerzésekhez kapcsolódnak a rendelet-tervezet 10. melléklete szerinti bontásban.
A Hivatalnál informatikai és egyéb eszköz és berendezés beszerzésre 1.000 eFt előirányzatot tartalmaz a tervezet, valamint a Bács-Kiskun Megyei Közgyűlés tagjainak, tisztségviselőinek és a bizottságok nem képviselő tagjainak tiszteletdíjáról és juttatásairól szóló Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 7/2022. (VI. 27.) önkormányzati rendelete alapján az új képviselő-testület részére a 2024. évi költségvetésben tervezett, de még nem beszerzett informatikai eszköz beszerzések előirányzatát további 3.450 eFt összegben.
Egyéb felhalmozási kiadásként az Önkormányzat költségvetésében 763.688 eFt a Paks különleges gazdasági övezet feladataival kapcsolatban a 223/2024. (VII.31.) Korm. rendeletben kijelölt települések közül a „Településfejlesztési és működési támogatási céltartalék” terhére beérkezett egyedi támogatási kérelmek elbírálásáról szóló 68/2024. (XII.18.) PEB határozat alapján áht-n belüli felhalmozási célú támogatásokra, a Hivatal költségvetésében pedig a dolgozók részére biztosítható lakástámogatási célú számlán lekötött betét összege 23.900 eFt összegben.
Finanszírozási kiadások
Az Önkormányzat költségvetésében a Hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás összege 155.739 eFt.
Európai uniós és hazai támogatással megvalósuló projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés b) pont bd) alpontja előírja, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételi és kiadási előirányzatai között elkülönítetten kell megtervezni az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzat ezekhez történő hozzájárulásait.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza a 2025. évi uniós és hazai támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, amelyek már folyamatban vannak.
2024. évben két új projekt indult, mellyel számol a költségvetés, és várhatóan további egy projekt indítására is lehetőség lesz az év során.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza a 2025. évi uniós és hazai támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, amelyek már folyamatban vannak.
2024. évben két új projekt indult, mellyel számol a költségvetés, és várhatóan további egy projekt indítására is lehetőség lesz az év során.
TOP_Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 Vármegyei foglalkoztatási-gazdaságfejlesztési együttműködések projekt megvalósítása 2022-ben kezdődött. Az elnyert támogatás összege Önkormányzatnál 188.561 eFt, Hivatalnál 480.839 eFt, önerőt nem igényel. 2025-ben ebből 328.785 eFt-ot tervezünk felhasználni.
TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BK2-2024-00001 Helyi Humánfejlesztések projekt megvalósítása 2024-ben kezdődött. Az elnyert támogatás összege Önkormányzatnál 874.124 eFt, önerőt nem igényel. 2025-ben ebből 520.472 eFt-ot tervezünk felhasználni.
TOP_PLUSZ-1.1.3-21-BK1-2023-00027 Érsekhalma-Nemensnádudvar-Sükösd kerékpárút projekt megvalósítása 2024-ben kezdődött. Az elnyert támogatás összege Önkormányzatnál 244.283 eFt, önerőt nem igényel. 2025-ben ebből 163.587 eFt-ot tervezünk felhasználni.
A “ Nemzeti értékek versenye 2025 és értéknyilvántartó felület feltöltése” című HUNG-2024 kódjelű pályázat 2024-ban elnyert támogatási összege az Önkormányzatnál 5.000 eFt, önerőt nem igényel. 2025-ben a teljes összeg felhasználásra kerül.
A Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt.-hez benyújtott és 2024-ben elnyert a „Magyar-magyar közösségi tevékenységek támogatása – Testvértelepülési találkozó támogatása” című pályázat támogatási összege az Önkormányzatnál 2.000 eFt, önerőt nem igényel. 2025-ben a teljes összeg felhasználásra kerül.
A Vármegyei roma koordinátor foglalkoztatása ROMA-ESÉLY-24-B-0007 azonosító számú pályázat 2024-ben elnyert támogatási összege az Önkormányzatnál 4.500 eFt, önerőt nem igényel. 2025-ben a teljes összeg felhasználásra kerül.
Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése Bács-Kiskun megyében pályázat 2021-ben kezdődött. Az elnyert támogatás összege Hivatalnál 151.000 eFt, önerőt nem igényel. A tervezés 2023-ban és 2024-ben is hosszabításra került, 2025-ben fejeződik be, melynek tervezett kiadása 53.850 eFt.
Tartalékok
Általános tartalék címén 203.323 eFt-ot tervezünk, az év során jelentkező, nem tervezett kiadások és az esetlegesen elmaradó bevételek pótlására.
A projekt támogatások előlegként történő lehívása miatt a további években felhasználandó előirányzat mértékéig pályázati támogatási céltartalék képzése szükséges, melynek összege 263.969 eFt a TOP_Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 Vármegyei foglalkoztatási-gazdaságfejlesztési együttműködések, TOP_PLUSZ-1.1.3-21-BK1-2023-00027 Érsekhalma-Nemesnádudvar-Sükösd kerékpárút, a Nemzeti értékek versenye 2025 és értéknyilvántartó felület feltöltése Hungarikum Pályázat (HUNG-2024 HF/515/2024), a Bethlen Gábor Alap „Magyar-magyar közösségi tevékenységek támogatása – Testvértelepülési találkozó támogatása” pályázat, a Vármegyei roma koordinátor foglalkoztatása pályázat, valamint a Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése Bács-Kiskun megyében projektekkel összefüggésben.
4./ A hiány mértéke, finanszírozása
Az Önkormányzat összevont adatait tartalmazó költségvetési mérleg alapján a 2025. évi költségvetési hiány összege 1.705.256 eFt.
A hiány összegéből 773.814 eFt a működési hiány, 931.442 eFt a felhalmozási hiány. A hiány finanszírozására az előző évi maradvány igénybe vételével kerül sor.
A maradvány pontos összegének megállapítására a 2024. évi zárszámadás elfogadásakor kerül sor, azzal egy időben állapítható meg a maradvány tényleges összege.
A hiány összegéből 773.814 eFt a működési hiány, 931.442 eFt a felhalmozási hiány. A hiány finanszírozására az előző évi maradvány igénybe vételével kerül sor.
A maradvány pontos összegének megállapítására a 2024. évi zárszámadás elfogadásakor kerül sor, azzal egy időben állapítható meg a maradvány tényleges összege.
5./ Többéves kötelezettségek
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja írja elő, hogy a költségvetés előterjesztésekor be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, szöveges indokolással együtt.
A 2025. évi költségvetési javaslatban többéves kötelezettségvállalást jelent az európai uniós és hazai támogatással megvalósuló projektek támogatási összegeinek előlegként való lehívása okán a további évekre vonatkozó összegek biztosítása, melyet a pályázati támogatási céltartalékba történő elkülönítés biztosít.
6./ Közvetett támogatások
Az Önkormányzat a 2025. évi költségvetési javaslat alapján közvetett támogatást nem nyújt.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet-tervezet 1. §-a határozza meg a rendelet hatályát és a költségvetés szerkezeti rendjét.
A 2. §-hoz
A rendelet-tervezet 2. §-a tartalmazza az Önkormányzat és a Hivatal költségvetése együttes bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, a költségvetési hiány összegét működési és felhalmozási hiány szerinti bontásban, a hiány belső finanszírozására szolgáló műveletek meghatározását és a hiány finanszírozásának módját működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege.
Felsorolásra kerülnek a költségvetési rendelet-tervezet mellékletei.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege.
Felsorolásra kerülnek a költségvetési rendelet-tervezet mellékletei.
A 3. §-hoz
A rendelet-tervezet 3. §-a rögzíti, hogy a rendelet-tervezet nem tartalmaz a több évre vállalt kötelezettségeket, államigazgatási feladatokat és közvetett támogatást.
A 4. §-hoz
A rendelet-tervezet 4. §-a határozza meg a tervezett tartalékok jogcímeit és összegeit.
Az 5. §-hoz
A rendelet-tervezet 5. §-a határozza meg a költségvetési rendeletben jóváhagyott előirányzatoktól való eltérés lehetőségének alapvető szabályait.
A 6. §-hoz
A rendelet-tervezet 6. §-a tartalmazza a vármegyei közgyűlés elnökére ruházott hatásköröket.
A 7. §-hoz
A rendelet-tervezet 7. §-a tartalmazza a 2025. évre megállapított illetményalap összegét, a Hivatal költségvetésében az év során jutalom címen kifizethető összeg előirányzathoz viszonyított maximális arányát, a 2025. évre érvényes illetménykiegészítések mértékét, a köztisztviselői cafetéria keret 2025. évi mértékét és a kifizethető bankszámla-hozzájárulás mértékét.
A 8. §-hoz
A rendelet-tervezet 8. §-a határozza meg a költségvetés végrehajtása során a készpénzben teljesíthető kifizetések összegének felső határát és a készpénzben teljesíthető kifizetések jogcímeit.
A 9. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.