Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III.3.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 04. 28Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.04.28.
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III.3.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Általános indokolás
1. Az önkormányzat költségvetését érintő módosítások
1./ A DKMT Nonprofit Közhasznú Kft (továbbiakban: DKMT) költségvetése a 2025.04.01.-2026.03.31. időszakra jelentős mértékben emelkedett a korábbi évek költségvetéséhez képest.
Az általános inflációs hatás következményeként az igénybe vett szolgáltatások díja többek között a jogi tanácsadás díja emelkedett nagyon nagy mértékben, mivel az Interreg projektek vizsgálata tekintetében megnövekedett a szakjogászi munka igénybevételének szükségessége okán az ügyvédi munkadíj. Emelett természetesen az általános működéssel kapcsolatos kiadások is emelkedtek. A kiadások finanszírozására a fentiek miatt a tagok szervezetben fizetendő tagdíját is növelni kellett. A DKMT költségvetési előterjesztésben az önkormányzat tagdíja az előző évi tagdíjhoz képest 860 eFt-tal emelkedett az eredetileg betervezett 1.874 eFt-ról 2.734 eFt-ra. Az önkormányzat költségvetési rendelete 6. § (1) bekezdésében biztosított hatáskörömben eljárva a szavazás előtt a fenti előirányzat átcsoportosításról döntöttem, amelyet a költségvetési rendeleten is szükséges átvezetni.
Ezáltal a kiemelt előirányzatokon belül az egyéb működési célú kiadások, nemzetközi kötelezettségek előirányzata 860 eFt-tal emelkedik, az általános tartalék ugyanezen összeggel csökken.
2./ Az ünnepi rendezvények kiadásainak tervezésekor több rendezvényt terveztünk az önkormányzat projektjeiből megvalósítani. A rendezvények közül a polgármesteri fórumok, ünnepi közgyűlés nem valósítható meg projekt forrásból, ezért szükséges az önkormányzati célfeladatok ünnepi rendezvények költségvetési sorra előirányzatot átcsoportosítani. A költségvetés tervezése óta változott az önkormányzati célfeladatok szemléletformálás, marketingstratégia és kötelező kommunikáció soron tervezett kiadások összeg is, ezáltal erről a költségvetés sorról átcsoportosításra kerülhet az ünnepi rendezvények kiadásai sorra a szükséges 5.000 eFt.
Fentiek miatt az önkormányzati célfeladatok ünnepi rendezvények költségvetési sor előirányzata 5.000 eFt-tal emelkedik, míg a szemléletformálás, marketingstratégia és kötelező kommunikáció sor előirányzata ugyanezen összeggel csökken. Kiemelt előirányzatokon belül pedig a dologi kiadások előirányzata 4.200 eFt-tal csökken a személyi juttatások kiadásainak előirányzata 3.000 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata pedig 1.200 eFt-tal emelkedik.
Az általános inflációs hatás következményeként az igénybe vett szolgáltatások díja többek között a jogi tanácsadás díja emelkedett nagyon nagy mértékben, mivel az Interreg projektek vizsgálata tekintetében megnövekedett a szakjogászi munka igénybevételének szükségessége okán az ügyvédi munkadíj. Emelett természetesen az általános működéssel kapcsolatos kiadások is emelkedtek. A kiadások finanszírozására a fentiek miatt a tagok szervezetben fizetendő tagdíját is növelni kellett. A DKMT költségvetési előterjesztésben az önkormányzat tagdíja az előző évi tagdíjhoz képest 860 eFt-tal emelkedett az eredetileg betervezett 1.874 eFt-ról 2.734 eFt-ra. Az önkormányzat költségvetési rendelete 6. § (1) bekezdésében biztosított hatáskörömben eljárva a szavazás előtt a fenti előirányzat átcsoportosításról döntöttem, amelyet a költségvetési rendeleten is szükséges átvezetni.
Ezáltal a kiemelt előirányzatokon belül az egyéb működési célú kiadások, nemzetközi kötelezettségek előirányzata 860 eFt-tal emelkedik, az általános tartalék ugyanezen összeggel csökken.
2./ Az ünnepi rendezvények kiadásainak tervezésekor több rendezvényt terveztünk az önkormányzat projektjeiből megvalósítani. A rendezvények közül a polgármesteri fórumok, ünnepi közgyűlés nem valósítható meg projekt forrásból, ezért szükséges az önkormányzati célfeladatok ünnepi rendezvények költségvetési sorra előirányzatot átcsoportosítani. A költségvetés tervezése óta változott az önkormányzati célfeladatok szemléletformálás, marketingstratégia és kötelező kommunikáció soron tervezett kiadások összeg is, ezáltal erről a költségvetés sorról átcsoportosításra kerülhet az ünnepi rendezvények kiadásai sorra a szükséges 5.000 eFt.
Fentiek miatt az önkormányzati célfeladatok ünnepi rendezvények költségvetési sor előirányzata 5.000 eFt-tal emelkedik, míg a szemléletformálás, marketingstratégia és kötelező kommunikáció sor előirányzata ugyanezen összeggel csökken. Kiemelt előirányzatokon belül pedig a dologi kiadások előirányzata 4.200 eFt-tal csökken a személyi juttatások kiadásainak előirányzata 3.000 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata pedig 1.200 eFt-tal emelkedik.
3./ A Hungarikum Pályázat 2024 - HUNG-2024 HF/515/2024, Nemzeti értékek versenye 2025 és értéknyilvántartó felület feltöltése pályázat költségvetés módosítására a projekt megvalósítása során kialakult körülmények és a tényleges szükségletek pontosabb ismeretében került sor. A tervezett terembérleti költség megtakaríthatóvá vált, mivel a helyszínt térítésmentesen bocsátották rendelkezésünkre, így az erre szánt összeget a résztvevők ellátását biztosító catering szolgáltatásra csoportosítottuk át. A versenyfeladatokhoz szükséges eszközök egy részét saját kivitelezésben tudtuk előállítani, ezért az erre tervezett költség egy része bérköltségre kerülhetett átcsoportosításra. A díjazás során két osztálykirándulás került beszerzésre, amely indokolttá tette a díjazási keret kisebb mértékű emelését.
Fentiek okán a kiadási oldalon 960 eFt-tal nő a személyi juttatások és 330 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata, valamint 1.290 eFt-tal csökken a dologi kiadások előirányzata. Egyidejűleg a 10. mellékletben is módosul a HUNG-2024 pályázat kiadásainak előirányzata.
Fentiek okán a kiadási oldalon 960 eFt-tal nő a személyi juttatások és 330 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata, valamint 1.290 eFt-tal csökken a dologi kiadások előirányzata. Egyidejűleg a 10. mellékletben is módosul a HUNG-2024 pályázat kiadásainak előirányzata.
4./ A Hivatal költségvetés módosításánál lentebb részletezettek szerint a zökkenőmentes feladatellátás érdekében szükséges megemelni a Hivatal költségvetésében a hivatal működésével kapcsolatos dologi kiadások költségvetési sor előirányzatát 10.000 eFt-tal, melyhez az önkormányzat részéről irányító szervi támogatás nyújtása szükséges.
Ezáltal az Önkrományzat költségvetésének kiadási oldalán emelkedik a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás 10.000 eFt-tal és ezzel egyidejűleg az általános tartalék előirányzata ugyanezen összeggel csökken.
Ezáltal az Önkrományzat költségvetésének kiadási oldalán emelkedik a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás 10.000 eFt-tal és ezzel egyidejűleg az általános tartalék előirányzata ugyanezen összeggel csökken.
2. Az önkormányzati hivatal költségvetését érintő módosítások
1./ 2025. január 12-én Kiskunmajsa településen kitűzött helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választás megtartására került sor a vármegyében. 2025. január 19. napjára Akasztó, Szank településeken települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választás kitűzésére került sor. Tiszakécske településen pedig két alkalommal, 2025. január 19. és április 6. napjára kitűzött helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választás megtartására került sor a vármegyében.
Az időközi választásra biztosított pénzeszközök elszámolásában a Területi Választási Iroda is részt vett, ezeknek a feladatoknak a fedezetére a Nemzeti Választási Iroda 1.356 eFt támogatást biztosított.
Ennek megfelelően a támogatás a hivatal költségvetése bevételi oldalát 1.356 eFt-tal növeli az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzatán, míg kiadási oldalon 1.200 eFt-tal növeli a személyi juttatások és 156 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzatát.
2./ A Hivatal 2025. évi költségvetésében a működési kiadások előirányzata az előzetes információk, statisztikai adatok alapján került megtervezésre. A takarékos gazdálkodás ellenére a működéssel kapcsolatos üzemeltetési és egyéb, a szakmai feladatellátáshoz és üzemeltetéshez kapcsolódó dologi kiadások jelentősebb mértékben növekedtek a tervezetthez képest. Az időszakosan visszatérő igényekre kötött avagy huzamos ideig fennálló szerződéseinkben foglalt kötelezettségvállalások, az előre nehezen tervezhető kiadások, és a napi működést szolgáló infrastruktúra biztonságos üzemeltetésének fedezetére, a zökkenőmentes feladatellátás érdekében szükségesnek látszik megemelni a Hivatal költségvetésében a hivatal működésével kapcsolatos dologi kiadások költségvetési sor előirányzatát 10.000 eFt-tal.
Fentiek miatt a hivatal költségvetése bevételi oldalán az önkormányzat által nyújtott irányítószervi támogatás 10.000 eFt-tal emelkedik és ezzel egyidejűleg a kiadási oldalon szintén 10.000 eFt-tal emelkedik dologi kiadások előirányzata.
Az időközi választásra biztosított pénzeszközök elszámolásában a Területi Választási Iroda is részt vett, ezeknek a feladatoknak a fedezetére a Nemzeti Választási Iroda 1.356 eFt támogatást biztosított.
Ennek megfelelően a támogatás a hivatal költségvetése bevételi oldalát 1.356 eFt-tal növeli az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzatán, míg kiadási oldalon 1.200 eFt-tal növeli a személyi juttatások és 156 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzatát.
2./ A Hivatal 2025. évi költségvetésében a működési kiadások előirányzata az előzetes információk, statisztikai adatok alapján került megtervezésre. A takarékos gazdálkodás ellenére a működéssel kapcsolatos üzemeltetési és egyéb, a szakmai feladatellátáshoz és üzemeltetéshez kapcsolódó dologi kiadások jelentősebb mértékben növekedtek a tervezetthez képest. Az időszakosan visszatérő igényekre kötött avagy huzamos ideig fennálló szerződéseinkben foglalt kötelezettségvállalások, az előre nehezen tervezhető kiadások, és a napi működést szolgáló infrastruktúra biztonságos üzemeltetésének fedezetére, a zökkenőmentes feladatellátás érdekében szükségesnek látszik megemelni a Hivatal költségvetésében a hivatal működésével kapcsolatos dologi kiadások költségvetési sor előirányzatát 10.000 eFt-tal.
Fentiek miatt a hivatal költségvetése bevételi oldalán az önkormányzat által nyújtott irányítószervi támogatás 10.000 eFt-tal emelkedik és ezzel egyidejűleg a kiadási oldalon szintén 10.000 eFt-tal emelkedik dologi kiadások előirányzata.
3. Összegezve
Előzőekben bemutatott előirányzatmódosítások eredményeként nem változik az önkormányzat költségvetésének főösszege, a hivatal költségvetésének főösszege pedig 11.356 eFt-tal nő.
Az előterjesztéshez csatolt 1. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az önkormányzat kiadási előirányzatainak módosításait.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet-tervezet 1. §-a tartalmazza az önkormányzat és a hivatal költségvetése együttes bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, a költségvetési hiány összegét működési és felhalmozási hiány szerinti bontásban, a hiány belső finanszírozására szolgáló műveletek meghatározását és a hiány finanszírozásának módját működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege, valamint a költségvetési rendelet 4. §-ának módosítása az általános tartalék tekintetében.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege, valamint a költségvetési rendelet 4. §-ának módosítása az általános tartalék tekintetében.
A 2. §-hoz
A költségvetési rendelet 1-10. mellékleteinek módosítását tartalmazza.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.