Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 6/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III.3.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 07. 01Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 6/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.07.01.
a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III.3.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Általános indokolás
1. Az önkormányzat költségvetését érintő módosítások
1./ A Közgyűlés áprilisi ülésén tárgyalta az Önkormányzat 2024. évi költségvetése végrehajtásáról szóló beszámolót és megalkotta a Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetése végrehajtásáról szóló 4/2025. (IV.25.) önkormányzati rendeletét (a továbbiakban: zárszámadási rendelet).
A zárszámadási rendelet 10. melléklete szerint az Önkormányzat jóváhagyott maradványának összege 1.472.761 eFt. Ezzel szemben a 2025. évi költségvetésben 1.598.212 eFt előirányzat szerepel, így szükséges ennek rendezése. A jóváhagyott maradványból 130.656 eFt kötelezettséggel terhelt.
A zárszámadási rendelet 10. melléklete szerint az Önkormányzat jóváhagyott maradványának összege 1.472.761 eFt. Ezzel szemben a 2025. évi költségvetésben 1.598.212 eFt előirányzat szerepel, így szükséges ennek rendezése. A jóváhagyott maradványból 130.656 eFt kötelezettséggel terhelt.
A maradványt terhelő kötelezettségek a zárszámadási rendelet tárgyalásakor részletesen bemutatásra kerültek. Eszerint a 130.656 eFt összegű kötelezettségből 15.460 eFt a 2024. év végén megelőlegezett 2025. évi állami támogatás, melyet év elején vissza kellett fizetni a Magyar Államkincstárnak, 738 eFt működéssel kapcsolatos áthúzódó kötelezettség, 615 eFt önkormányzati célfeladatokon keletkezett kötelezettség, valamint a hivatal alulfinanszírozása által keletkezett 5.812 eFt kötelezettség. Továbbá jogszabály szerint a Hivatal esetében a folyamatban lévő pályázatokra nem képezhető céltartalék, ezért ezen pályázatok további években megvalósítandó tevékenységeire felhasználható összeg az Önkormányzat 2025. évi költésgvetésében került megképzésre, ezért szükséges a céltartalék csökkentése 141.657 eFt összegben. A szabad maradvány összességében a hivatal 5.812 eFt alulfinanszírozásának biztosítását követően -607 eFt.
Fentieknek megfelelően az Önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 125.451 eFt-tal csökken az előző évi maradvány igénybevétele rovat előirányzata, míg kiadási oldalon a kiemelt előirányzatok, valamint az önkormányzati célfeladatok előirányzatai változnak. A kiemelt előirányzatokon belül 966 eFt-tal nő a dologi kiadások, 37 eFt-tal a személyi jellegű kiadások, 350 eFt-tal az egyéb működési célú támogatások kiadása, 15.460 eFt-tal az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése rovat és 5.812 eFt-tal a Hivatal alulfinanszírozása miatt az irányítószervi támogatás előirányzata. Az önkormányzati célfeladatok előirányzatai a zárszámadási rendelet 2/a. mellékletében részletezettek szerint módosulnak.
Továbbá a pályázati céltartalék előirányzata 141.657 eFt-tal , az általános tartalék előirányzata pedig 607 eFt-tal csökken.
Továbbá a pályázati céltartalék előirányzata 141.657 eFt-tal , az általános tartalék előirányzata pedig 607 eFt-tal csökken.
2./ Támogatásra érdemesnek ítélte a támogató az Önkormányzat által a TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2024-00002 - Vajas-fok aktív víziturizmusának fejlesztése projekt megvalósítására benyújtott pályázatot. A támogatási szerződés megkötése folyamatban van. A projekt 225.134 eFt támogatásban részesül. A pályázati felhívás 7.6. pontja szerint nem elszámolható költség a levonható általános forgalmi adó. A vissza nem térítendő támogatás a projekt megvalósításához szükséges ráfordításoknak csak nettó összegét biztosítja forrásként. A levonható, de előzetesen felszámított általános forgalmi adót az Önkormányzatnak kell megfizetnie az általános forgalmi adó bevallásáig, illetve az általa előzetesen felszámított forgalmi adó megfizetéséig.
A projekt célja a Bács-Kiskun Vármegyében haladó Vajas-fok folyó turisztikai lehetőségének infrastrukturális, valamint a kapcsolódó turisztikai szolgáltatások fejlesztése. A Kalocsai besszállóhelytől indulva a folyásiránynak megfelelően több zsilip megkerüléséhez ki- és beszállópontok kerülnek kiépítésre a parton. Több helyszínen pihenőhelyként megállópont kerül kiépítésre konténeres vizesblokkal, toalettel, zuhanyzóval. A szolgáltatás fejlesztése érdekében vízi járművek és tartozékai, kerékpárok kerülnek beszerzésre. Az eszközök és a turisták kezdő pontra szállítása érdekében egy hibrid hajtású kisbusz és vontató kerül beszerzésre. Az eszközök téli tárolása, időszakos karbantartása érdekében egy tároló épület is megépítésre kerül. A projektet Bátya Község Önkormányzata, Dusnok Község Önkormányzata, Érsekcsanád Község Önkormányzata, a Magyar Kajak-Kenu Szövetség, Miske Község Önkormányzata, Sükösd Nagyközség Önkormányzata közreműködésével konzorcium keretében valósítjuk meg.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A 2025. évben megvalósuló elemek kiadásaira 41.420 eFt összeg került a költségvetésbe, amely forrása a fentiekben leírtakra tekintettel 39.945 eFt összegű támogatási előleg lehívása, valamint 1.475 eFt saját bevétel, a levonható általános forgalmi adó visszatérítésből. A támogatási előleg az Önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 28.545 eFt-tal növeli a működési és 11.400 eFt-tal a felhalmozási célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzatát, valamint 1.475 eFt-tal a működési bevételek általános forgalmi adó visszatérítése előirányzatát. A költségvetés kiadási oldalán pedig 19.851 eFt-tal nő a személyi juttatások, 2.581 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 6.938 eFt-tal a dologi, 11.400 eFt-tal a beruházási kiadások és 650 eFt-tal a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata.
3./ Szintén támogatásra érdemesnek ítélte a támogató az Önkormányzat által a TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2024-00003 Duna-völgyi kalandozások Dél-Bácskában című projekt megvalósítására benyújtott pályázatot. A támogatási szerződés megkötése folyamatban van. A projekt 142.538 eFt támogatásban részesül. Az előző pályázathoz hasonlóan ennél a pályázatnál sem elszámolható költség a levonható általános forgalmi adó. A vissza nem térítendő támogatás a projekt megvalósításához szükséges ráfordításoknak csak nettó összegét biztosítja forrásként. A levonható, de előzetesen felszámított általános forgalmi adót az Önkormányzatnak kell megfizetnie az általános forgalmi adó bevallásáig, illetve az általa előzetesen felszámított forgalmi adó megfizetéséig.
A Projekt fő fókuszában az aktív turisztikai hálózat infrastrukturális fejlesztése, kiépítése áll. Vízre szálló helyek és átemelési pontok kialakítása a Duna-völgyi főcsatornán Császártöltésen, Hajóson, Érsekhalmán, Nemesnádudvaron, és Baján. Pihenőhelyek kialakítása Császártöltésen, Hajóson, Érsekhalmán, Nemesnádudvaron, Sükösdön és Érsekcsanádon. Turistafogadás feltételeinek megteremtése vízitúra pihenőhely, fedett pihenőhely, mosdó kialakításával. A konzorcium tagjai: Baja Megyei Jogú Város Önkormányzata, Császártöltés Község Önkormányzata, Érsekcsanád Község Önkormányzata, Érsekhalma Község Önkormányzata, Hajós Város Önkormányzata, Nemesnádudvar Község Önkormányzata, Sükösd Nagyközség Önkormányzata és Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A Projekt fő fókuszában az aktív turisztikai hálózat infrastrukturális fejlesztése, kiépítése áll. Vízre szálló helyek és átemelési pontok kialakítása a Duna-völgyi főcsatornán Császártöltésen, Hajóson, Érsekhalmán, Nemesnádudvaron, és Baján. Pihenőhelyek kialakítása Császártöltésen, Hajóson, Érsekhalmán, Nemesnádudvaron, Sükösdön és Érsekcsanádon. Turistafogadás feltételeinek megteremtése vízitúra pihenőhely, fedett pihenőhely, mosdó kialakításával. A konzorcium tagjai: Baja Megyei Jogú Város Önkormányzata, Császártöltés Község Önkormányzata, Érsekcsanád Község Önkormányzata, Érsekhalma Község Önkormányzata, Hajós Város Önkormányzata, Nemesnádudvar Község Önkormányzata, Sükösd Nagyközség Önkormányzata és Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A 2025. évben megvalósuló elemek kiadásaira 25.327 eFt összeg került a költségvetésbe, amely forrása a fentiekben leírtakra tekintettel 22.681 eFt összegű támogatási előleg lehívása, valamint 2.646 eFt saját bevétel a levonható általános forgalmi adó visszatérítéséből. A támogatási előleg az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 22.681 eFt-tal növeli a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzatát, valamint 2.646 eFt-tal a működési bevételek általános forgalmi adó visszatérítése előirányzatát. A költségvetés kiadási oldalán pedig 9.629 eFt-tal nő a személyi juttatások, 1.251 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 12.447 eFt-tal a dologi kiadások és 2.000 eFt-tal a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata.
4./ Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata projektmenedzsmenti feladatok ellátása érdekében csatlakozik a TOP_PLUSZ-3.4.1-23-BJ1-2024-00001 azonosítószámú, A Bajai III. Béla Gimnázium „B” épületének felújítása című projekt végrehajtását irányító konzorciumhoz. Az önkormányzat a projektből 6.500 eFt támogatásban részesül.
A Bajai III. Béla Gimnázium, melynek kapacitása maximum 740 fő, épületének állapota elavult, nem felel meg a mai kor modern oktatási elvárásainak, használati követelményeinek. A gimnázium „B” épületének teljeskörű felújítása számos beavatkozást igényel, hogy megfeleljen a modern oktatási környezet elvárásainak. A tetőszerkezet javítása, a nyílászárók cseréje, külső hőszigetelés is szükséges, hogy javuljon az épület energiahatékonysága és az oktatás megfelelő szintjét biztosító belső légminőség. A fenntarthatóság és a használati komfort elérése érdekében víztakarékos vizesblokk felújítás és modernizálás is szükségesek, hogy magasabb higiéniai szintet biztosítsanak a tanulók és oktatók számára egyaránt. Ezen felül elengedhetetlen az épület teljes körűen átgondolt belső, külső fejlesztése az épület víz-, áram- és fűtési hálózatainak javítása és modernizálása mellett. Az új hálózatok jobb hatékonyságot és megbízhatóságot biztosítanak, miközben csökkentik az energiaköltségeket és javítják az épület fenntarthatóságát.
A projektmenedzsmenti feladat megvalósításában a hivatali munkatársak vesznek részt, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka tárgyévben 1.625 eFt, forrása támogatási előleg. A bevételi és kiadási előirányzatokat is rendezni szükséges, mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A Bajai III. Béla Gimnázium, melynek kapacitása maximum 740 fő, épületének állapota elavult, nem felel meg a mai kor modern oktatási elvárásainak, használati követelményeinek. A gimnázium „B” épületének teljeskörű felújítása számos beavatkozást igényel, hogy megfeleljen a modern oktatási környezet elvárásainak. A tetőszerkezet javítása, a nyílászárók cseréje, külső hőszigetelés is szükséges, hogy javuljon az épület energiahatékonysága és az oktatás megfelelő szintjét biztosító belső légminőség. A fenntarthatóság és a használati komfort elérése érdekében víztakarékos vizesblokk felújítás és modernizálás is szükségesek, hogy magasabb higiéniai szintet biztosítsanak a tanulók és oktatók számára egyaránt. Ezen felül elengedhetetlen az épület teljes körűen átgondolt belső, külső fejlesztése az épület víz-, áram- és fűtési hálózatainak javítása és modernizálása mellett. Az új hálózatok jobb hatékonyságot és megbízhatóságot biztosítanak, miközben csökkentik az energiaköltségeket és javítják az épület fenntarthatóságát.
A projektmenedzsmenti feladat megvalósításában a hivatali munkatársak vesznek részt, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka tárgyévben 1.625 eFt, forrása támogatási előleg. A bevételi és kiadási előirányzatokat is rendezni szükséges, mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
Fentiek alapján a költségvetés bevételi oldalán a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata 1.625 eFt-tal, a kiadási oldalán pedig a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata szintén ugyanezen összeggel nő.
5./ Támogatásra érdemesnek ítélte a támogató az Önkormányzat által a TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2025-00005 – Vízre a Homokháton – Lapátos kalandok (DVCS felső) című projekt megvalósítására benyújtott pályázatot. A támogatási szerződés megkötése e projekt esetében is folyamatban van. A projekt 155.065 eFt támogatásban részesül.
A Projekt célja a Duna-völgyi főcsatorna menti aktív turisztikai kínálat bővítése, amely növeli a térség turisztikai vonzerejét, gazdagítja a természetközeli élményeket, valamint támogatja a fenntartható turizmus, valamint a helyi gazdaság fejlődését. A Projekt keretében a Duna-völgyi főcsatorna Szabadszállás és Kecel közötti szakaszán egy országos szinten is kiemelkedő jelentőségű vízitúra-hálózat kialakítására kerül sor, amely potenciálisan akár többnapos túrák szervezésére is alkalmas helyszínül szolgálhat. A már meglévő és jelenleg fejlesztés alatt álló turisztikai kínálattal együtt egy átfogó, komplex aktív turisztikai csomag létrehozására nyílik lehetőség a térségben. A fejlesztés részeként a csatorna mentén biztonságos vízre szálló helyek, szükség esetén a zsilipeknél átemelési pontok, továbbá fedett vízitúra pihenőhelyek kerülnek kialakításra, emellett vízitúra vezetői képzés is a megvalósítandó projektelemek részét képezi.
A konzorcium tagjai: Szabadszállás Város Önkormányzata, Fülöpszállás Község Önkormányzata, Soltszentimre Község Önkormányzata, Akasztó Község Önkormányzata, Kiskőrös Város Önkormányzata, Kecel Város Önkormányzata és Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A Projekt célja a Duna-völgyi főcsatorna menti aktív turisztikai kínálat bővítése, amely növeli a térség turisztikai vonzerejét, gazdagítja a természetközeli élményeket, valamint támogatja a fenntartható turizmus, valamint a helyi gazdaság fejlődését. A Projekt keretében a Duna-völgyi főcsatorna Szabadszállás és Kecel közötti szakaszán egy országos szinten is kiemelkedő jelentőségű vízitúra-hálózat kialakítására kerül sor, amely potenciálisan akár többnapos túrák szervezésére is alkalmas helyszínül szolgálhat. A már meglévő és jelenleg fejlesztés alatt álló turisztikai kínálattal együtt egy átfogó, komplex aktív turisztikai csomag létrehozására nyílik lehetőség a térségben. A fejlesztés részeként a csatorna mentén biztonságos vízre szálló helyek, szükség esetén a zsilipeknél átemelési pontok, továbbá fedett vízitúra pihenőhelyek kerülnek kialakításra, emellett vízitúra vezetői képzés is a megvalósítandó projektelemek részét képezi.
A konzorcium tagjai: Szabadszállás Város Önkormányzata, Fülöpszállás Község Önkormányzata, Soltszentimre Község Önkormányzata, Akasztó Község Önkormányzata, Kiskőrös Város Önkormányzata, Kecel Város Önkormányzata és Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A 2025. évben megvalósuló elemek kiadásaira 14.446 eFt összeg került a költségvetésbe, amely forrása 14.446 eFt összegű támogatási előleg lehívása. A támogatási előleg az Önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 14.446 eFt-tal növeli a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzatát, a kiadási oldalán pedig 4.931 eFt-tal nő a személyi juttatások, 641 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok, 3.302 eFt-tal a dologi kiadások és 5.572 eFt-tal a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata.
6./ Az Önkormányzat által a TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2025-00004 - GirbegurBácska – Kerekezz Bácska hullámain szabadon: aktív turizmus fejlesztése az EuroVelo13 kerékpárút-nyomvonal mentén Bács-Kiskun vármegyében (EV13) című projekt megvalósítására benyújtott pályázatot is támogatásra érdemesnek ítélte a támogató. A támogatási szerződés megkötése e projekt esetében is folyamatban van. A projekt 45.509 eFt támogatásban részesül.
A projekt célja egy olyan komplex élménycsomag kialakítása és az ehhez kapcsolódó infrastruktúra megteremtése, amelynek alapeleme az EuroVelo 13 kerékpáros útvonal, valamint az erre felfűzött 3 túraútvonal-hálózat. Az úthálózat fejlesztésének célja, hogy a kerékpáros hálózat révén az érintett területek attrakciói (látogató- és ökoturisztikai központok, tanösvények, természeti és táji értékek, egyéb látnivalók) elérhetőek legyenek, ezáltal országos vonzerővel is bíró, jól kerékpározható helyi és térségi hálózatok jöhessenek létre megfelelő látogatómenedzsmenttel. A fejlesztés szakmai tartalma az alábbi tevékenységeket foglalja magába:
Túraútvonalak kialakítása, kitáblázása, út stabilizálása.
Kerékpáros túrázás feltételeinek javítása, a kiszolgáló infrastruktúra fejlesztése: kerékpáros pihenőpont kialakítása az EV13 bács-kiskun vármegyei szakaszán 10 településen (Kelebia, Tompa, Csikéria, Kunbaja, Bácsalmás, Katymár, Madaras, Bácsborsód, Gara, Csátalja) történik meg.
Kisléptékű attrakciófejlesztés: a projekt keretében 3 településen valósul meg attrakciófejlesztés, Kelebián, Bácsalmáson, illetve Garán.
Marketing- és látogatómenedzsment, digitális tartalomfejlesztés.
Képzések: a minőségi és szervezett turizmus fejlesztéséhez szükséges szakemberek rendelkezésre állása tekintetében a Felső-Bácskai és Homokháti Értékmegőrző Natúrpark Egyesület égisze alatt az önkormányzati szakemberek képzése történik meg.
A konzorcium tagjai: Kelebia Község Önkormányzata, Bácsalmás Város Önkormányzata, Gara Község Önkormányzata, Csátalja Község Önkormányzata, Bácsborsód Községi Önkormányzat, Felső-Bácskai és Homokháti Értékmegőrző Natúrpark Egyesület, Magyar Kerékpáros Turisztikai Szövetség (MAKETUSZ) és Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A projekt célja egy olyan komplex élménycsomag kialakítása és az ehhez kapcsolódó infrastruktúra megteremtése, amelynek alapeleme az EuroVelo 13 kerékpáros útvonal, valamint az erre felfűzött 3 túraútvonal-hálózat. Az úthálózat fejlesztésének célja, hogy a kerékpáros hálózat révén az érintett területek attrakciói (látogató- és ökoturisztikai központok, tanösvények, természeti és táji értékek, egyéb látnivalók) elérhetőek legyenek, ezáltal országos vonzerővel is bíró, jól kerékpározható helyi és térségi hálózatok jöhessenek létre megfelelő látogatómenedzsmenttel. A fejlesztés szakmai tartalma az alábbi tevékenységeket foglalja magába:
Túraútvonalak kialakítása, kitáblázása, út stabilizálása.
Kerékpáros túrázás feltételeinek javítása, a kiszolgáló infrastruktúra fejlesztése: kerékpáros pihenőpont kialakítása az EV13 bács-kiskun vármegyei szakaszán 10 településen (Kelebia, Tompa, Csikéria, Kunbaja, Bácsalmás, Katymár, Madaras, Bácsborsód, Gara, Csátalja) történik meg.
Kisléptékű attrakciófejlesztés: a projekt keretében 3 településen valósul meg attrakciófejlesztés, Kelebián, Bácsalmáson, illetve Garán.
Marketing- és látogatómenedzsment, digitális tartalomfejlesztés.
Képzések: a minőségi és szervezett turizmus fejlesztéséhez szükséges szakemberek rendelkezésre állása tekintetében a Felső-Bácskai és Homokháti Értékmegőrző Natúrpark Egyesület égisze alatt az önkormányzati szakemberek képzése történik meg.
A konzorcium tagjai: Kelebia Község Önkormányzata, Bácsalmás Város Önkormányzata, Gara Község Önkormányzata, Csátalja Község Önkormányzata, Bácsborsód Községi Önkormányzat, Felső-Bácskai és Homokháti Értékmegőrző Natúrpark Egyesület, Magyar Kerékpáros Turisztikai Szövetség (MAKETUSZ) és Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata.
A projekt megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell, hogy kerüljön mind az Önkormányzat, mind a Hivatal költségvetésében.
A 2025. évben megvalósuló elemek kiadásaira 3.724 eFt összeg került a költségvetésbe, amely forrása 3.724 eFt összegű támogatási előleg lehívása. A támogatási előleg az önkormányzat költségvetése bevételi oldalán 3.724 eFt-tal növeli a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzatát, a kiadási oldalán pedig 1.648 eFt-tal nő a személyi juttatások, 214 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok és 1.862 eFt-tal a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata.
7./ Az Önkormányzat folyamatban lévő projektjeinek tényleges előrehaladása alapján áttekintésre kerültek a 2025. évi költségvetésben tervezett előirányzatok valamennyi projekt esetében és ahol szükséges, ott javasolom a 2025. évi tervszámok módosítását a ténylegesen várható kiadásoknak és a hozzájuk kapcsolódó bevételeknek megfelelően. A módosítás a TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001, a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BK2-2024-00001, a TOP_PLUSZ-1.1.3-21-BK1-2023-00027 azonosítószámú projekteket érinti.
A felsorolt projektek 2025. évi kiadásai az alábbiak szerint változnak: kiemelt előirányzatokon belül a beruházási kiadások előirányzata 2.470 eFt-tal, a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata 28.979 eFt-tal emelkedik, a személyi juttatás előirányzata 24.682 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulék előirányzata 3.208 eFt-tal, a dologi kiadási előirányzata 222.542 eFt-tal, a pályázati céltartalék pedig 16.869 eFt-tal csökken.
Az egyes projekteket érintő előirányzatmódosítások a költségvetési rendelet 10. mellékletében átvezetésre kerültek.
A felsorolt projektek 2025. évi bevételi előirányzatai az alábbiak szerint változnak: a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata 238.322 eFt-tal csökken, a felhalmozási célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata pedig 2.470 eFt-tal nő.
Az egyes projekteket érintő bevételi előirányzatmódosítások a költségvetési rendelet 6. mellékletében átvezetésre kerültek.
A felsorolt projektek 2025. évi kiadásai az alábbiak szerint változnak: kiemelt előirányzatokon belül a beruházási kiadások előirányzata 2.470 eFt-tal, a hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás előirányzata 28.979 eFt-tal emelkedik, a személyi juttatás előirányzata 24.682 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulék előirányzata 3.208 eFt-tal, a dologi kiadási előirányzata 222.542 eFt-tal, a pályázati céltartalék pedig 16.869 eFt-tal csökken.
Az egyes projekteket érintő előirányzatmódosítások a költségvetési rendelet 10. mellékletében átvezetésre kerültek.
A felsorolt projektek 2025. évi bevételi előirányzatai az alábbiak szerint változnak: a működési célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata 238.322 eFt-tal csökken, a felhalmozási célú államháztartáson belülről származó támogatások előirányzata pedig 2.470 eFt-tal nő.
Az egyes projekteket érintő bevételi előirányzatmódosítások a költségvetési rendelet 6. mellékletében átvezetésre kerültek.
8./ A Bács-Kiskun Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft. (továbbiakban: BKMFÜ NKft.) 2025. évi üzleti tervében foglalt feladatok végrehajtásához szükséges – a konzorciumi partnerségével megvalósuló projektekhez kapcsolódó – támogatások elszámolása, illetve támogatási előlegek gördülékeny, ütemezett lehívása egy most bevezetett eljárásrend miatt akadályba ütközhet. Azon projektek esetében, ahol a főkedvezményezett önkormányzat nem tud kifizetési kérelmet benyújtani, ott - a települési önkormányzat mellett - a BKMFÜ NKft. is nehéz helyzetbe kerül, hiszen a már jogszerűen felhasznált támogatási összeget vissza kell utalnia, hogy újabb előleg lehívása történhessen meg. Amennyiben az adott időszakban a folyószámlán nem áll rendelkezésre a szükséges mértékben vállalkozói bevétel, abban az esetben ezt nem tudja visszafizetni. Más projektben kiutalt előleg összegéből pedig a visszafizetés nem lehetséges, nem jogszerű. A TOP_PLUSZ keretében megvalósuló projektek eddig ismert elszámolási szabályainak ismeretében 2025. évre vonatkozóan készült cash-flow terv, de ez az új intézkedés előre nem látható problémákat okozhat, ezért annak rendezéséig bizonyos időszakokra tagi kölcsön igénybevételére lehet szükség. Ezért A BKMFÜ NKft. részére 25.000 eFt összegben az általános tartalékból elkülönítésre kerül a tagi kölcsön nyújtásához szükséges fedezet.
Javaslom, hogy a kölcsön lehívására – az ügyvezető által benyújtott részletes indokolás mellett – legkésőbb 2025. december 1. napjáig legyen lehetőség azzal, hogy a visszafizetés legkésőbb 2025. december 31-ig megtörténjen. Javaslatom szerint a rendelkezésre tartás költségmentes, a kölcsönnyújtás pedig kamatmentesen történjen. Tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10/E. § alapján ezen ügylethez nincs szükség a Kormány hozzájárulására.
A kamat elengedése olyan közvetett támogatás, mely uniós értelemben véve nem minősül állami támogatásnak, mert csupán marginális és helyi hatással bír, tekintetbe véve, hogy a BKMFÜ Nkft. a vármegyében tevékenykedik, a települési önkormányzatok számára nyújt szolgáltatást, továbbá a kölcsön kifejezett célja, hogy finanszírozási segítséget nyújtson a kedvezményezettként lehívott, de a projekt előrehaladása miatt el nem számolható előleg-visszafizetési kötelezettségeihez, likviditása megőrzéséhez. Mivel pedig támogatást igénylőként kizárólag a felhívásban szereplő szervezetek jelenhetnek meg, így itt piaci helyzetről, versenyről, a támogatás versenytorzító hatásáról sem beszélhetünk.
Fentiek okán a kiadási oldalon 25.000 eFt-tal nő a a tulajdonosi kölcsönök rovat előirányzata és ugyanezen összeggel csökken az általános tartalék előirányzata. Emellett az önkormányzati célfeladatok között új címként megjelenik a BKMFÜ Nkft. részére tagi kölcsön nyújtása előirányzat.
Javaslom, hogy a kölcsön lehívására – az ügyvezető által benyújtott részletes indokolás mellett – legkésőbb 2025. december 1. napjáig legyen lehetőség azzal, hogy a visszafizetés legkésőbb 2025. december 31-ig megtörténjen. Javaslatom szerint a rendelkezésre tartás költségmentes, a kölcsönnyújtás pedig kamatmentesen történjen. Tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10/E. § alapján ezen ügylethez nincs szükség a Kormány hozzájárulására.
A kamat elengedése olyan közvetett támogatás, mely uniós értelemben véve nem minősül állami támogatásnak, mert csupán marginális és helyi hatással bír, tekintetbe véve, hogy a BKMFÜ Nkft. a vármegyében tevékenykedik, a települési önkormányzatok számára nyújt szolgáltatást, továbbá a kölcsön kifejezett célja, hogy finanszírozási segítséget nyújtson a kedvezményezettként lehívott, de a projekt előrehaladása miatt el nem számolható előleg-visszafizetési kötelezettségeihez, likviditása megőrzéséhez. Mivel pedig támogatást igénylőként kizárólag a felhívásban szereplő szervezetek jelenhetnek meg, így itt piaci helyzetről, versenyről, a támogatás versenytorzító hatásáról sem beszélhetünk.
Fentiek okán a kiadási oldalon 25.000 eFt-tal nő a a tulajdonosi kölcsönök rovat előirányzata és ugyanezen összeggel csökken az általános tartalék előirányzata. Emellett az önkormányzati célfeladatok között új címként megjelenik a BKMFÜ Nkft. részére tagi kölcsön nyújtása előirányzat.
2. Az önkormányzati hivatal költségvetését érintő módosítások
1./ A Hivatal kilépett a TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001 azonosítószámú, „Bács-Kiskun megyei Paktum Plusz” projekt megvalósításából a 4. időközi elszámolással lezárt időszakot követően. Az eddig elszámolt támogatás kivételével a támogatást és a projektben vállalt feladatok elvégzését Bács-Kiskun Vármegye Önkormányzata átvállalta. Az el nem számolt támogatási előleget, 170.951 eFt-ot a Hivatal visszautalta az Irányító Hatóság részére.
Fentiek alapján a visszafizetéssel a kiadási előirányzatok rendezése szükséges az alábbiak szerint.
Az államháztartáson belülről bevételként végleges jelleggel kapott működési célú támogatások bármely okból a bevétel elszámolását követő években történő visszafizetése az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli kiadások előirányzatát növeli, jelen esetben 170.951 eFt-tal. Ezen összeg a 2./ pontbanban részletezettek szerint a 141.657 eFt 2024. évi maradvány, valamint a 2025. évi eredeti költségvetésben a projekt 2025. évi kiadásaira tervezett 29.294 eFt terhére került rendezésre. Ez alapján a 2./ pontban részletezett 141.657 eFt-on túl az egyéb működési célú kiadások előirányzata 29.294 eFt-tal emelkedik, a személyi juttatások előirányzata pedig 25.924 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata pedig 3.370 eFt-tal csökken.
Fentiek alapján a visszafizetéssel a kiadási előirányzatok rendezése szükséges az alábbiak szerint.
Az államháztartáson belülről bevételként végleges jelleggel kapott működési célú támogatások bármely okból a bevétel elszámolását követő években történő visszafizetése az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli kiadások előirányzatát növeli, jelen esetben 170.951 eFt-tal. Ezen összeg a 2./ pontbanban részletezettek szerint a 141.657 eFt 2024. évi maradvány, valamint a 2025. évi eredeti költségvetésben a projekt 2025. évi kiadásaira tervezett 29.294 eFt terhére került rendezésre. Ez alapján a 2./ pontban részletezett 141.657 eFt-on túl az egyéb működési célú kiadások előirányzata 29.294 eFt-tal emelkedik, a személyi juttatások előirányzata pedig 25.924 eFt-tal, a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata pedig 3.370 eFt-tal csökken.
2./ A zárszámadási rendeletben az Önkormányzat költségvetési maradványával egyidejűleg a Közgyűlés jóváhagyta a Hivatal 2024. évi maradványát is, melynek összege 248.832 eFt, mellyel szemben a költségvetésben tervezett maradvány 107.044 eFt. A fennmaradó 141.788 eFt előirányzat rendezése szükséges. A maradvány felhasználásának jóváhagyásáról a Közgyűlés a zárszámadási rendeletben döntött. A kötelezettséggel terhelt maradvány teljes összege 147.600 eFt.
Az Önkormányzat maradványánál leírtak alapján a hivatal folyamatban lévő pályázataira az Önkormányzatnál képzett pályázati céltartalék rendezése szükséges a Hivatal költségvetésében is.
Fentiek szerint a Hivatal költségvetése bevételi oldalán 141.788 eFt-tal nő a maradvány előirányzata és az alulfinanszírozás miatt 5.812 eFt-tal az irányítószervi támogatás előirányzata. A kiadási oldalán a fentiekben említett támogatási előleg visszafizetése miatt a TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 Paktum Plusz projekt egyéb működési célú kiadások előirányzata 141.657 eFt-tal emelkedik, továbbá 5.801 eFt-al nő a hivatal működési kiadásainak előirányzata. A zárszámadási rendelet alapján a lakásalap számla egyenlegét 142 eFt-tal szükséges megemelni ezáltal a lakástámogatás kiadási rovat előirányzata 142 eFt-tal nő.
A Hivatalnál nem keletkezett szabad maradvány.
Fentiek szerint a Hivatal költségvetése bevételi oldalán 141.788 eFt-tal nő a maradvány előirányzata és az alulfinanszírozás miatt 5.812 eFt-tal az irányítószervi támogatás előirányzata. A kiadási oldalán a fentiekben említett támogatási előleg visszafizetése miatt a TOP-Plusz-3.1.1-21-BK1-2022-00001 Paktum Plusz projekt egyéb működési célú kiadások előirányzata 141.657 eFt-tal emelkedik, továbbá 5.801 eFt-al nő a hivatal működési kiadásainak előirányzata. A zárszámadási rendelet alapján a lakásalap számla egyenlegét 142 eFt-tal szükséges megemelni ezáltal a lakástámogatás kiadási rovat előirányzata 142 eFt-tal nő.
A Hivatalnál nem keletkezett szabad maradvány.
3./ Az önkormányzat TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2024-00002, TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2024-00003, TOP_PLUSZ-3.4.1-23-BJ1-2024-00001, TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BK1-2022-00001, TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2025-00005 és TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BK2-2025-00004 kódszámú projektjeinek megvalósításában hivatali munkatársak is részt vesznek, emiatt a projektben elszámolt bérük és annak munkáltatót terhelő járuléka előirányzatilag is rendezésre kell hogy kerüljön, a hivatal költségvetésében is.
A Hivatal költségvetésében a kiadások között 36.007 eFt-tal nő a személyi juttatások és 4.681 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata, míg bevételi oldalon 40.688 eFt-tal emelkedik az irányítószervi támogatás előirányzata.
A projekteket érintő előirányzatmódosítások a költségvetési rendelet 10. mellékletében átvezetésre kerültek.
A Hivatal költségvetésében a kiadások között 36.007 eFt-tal nő a személyi juttatások és 4.681 eFt-tal a munkáltatót terhelő járulékok előirányzata, míg bevételi oldalon 40.688 eFt-tal emelkedik az irányítószervi támogatás előirányzata.
A projekteket érintő előirányzatmódosítások a költségvetési rendelet 10. mellékletében átvezetésre kerültek.
3. Költségvetési rendeletet érintő jogszabálymódosítás
A közpénzek szabályozásával összefüggő egyes törvények, valamint a számvitelről szóló törvény módosításáról szóló 2025. évi XXI. törvény 7. §-a 2025. május 13. napjával módosította az Áht. 23. § (2) bekezdését, továbbá kiegészítette a 23. §-t egy új (5) bekezdéssel. E szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek – önkormányzati szinten összesített és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti tételes megbontásban a – költségvetési évre vonatkozó, jogviszonyonkénti tervezett létszámadatait, továbbá a költségvetési rendelet módosítása során részletesen be kell mutatni a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is. E rendelkezésekre figyelemmel a rendelet kiegészül a foglalkoztatotti létszámadatokkal, továbbá az előirányzatmódosításokat bemutató szokásos 2. számú táblázat egy új oszloppal egészült ki, melyben a zárszámadással lezárt 2024. évi tényadatokat tüntettük fel. Az indokok és tervezett hatások az előterjesztésben és a hatásvizsgálati lapon részletezettek.
4. Összegezve
4. Összegezve
Előzőekben bemutatott előirányzatmódosítások eredményeként az Önkormányzat költségvetésének főösszege 274.761 eFt-tal csökken, a Hivatal költségvetésének főösszege pedig 188.288 eFt-tal emelkedik, az összevont költségvetési főösszeg a Hivatalnak nyújtott irányítószervi támogatás halmozódás kiszűrését követően 132.974 eFt-tal csökken.
Az előterjesztéshez csatolt 1. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az Önkormányzat és a Hivatal bevételi előirányzatainak módosításait.
Az előterjesztéshez csatolt 2. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az Önkormányzat és a Hivatal kiadási előirányzatainak módosításait, valamint az Áht 23. § (5) bekezdés alapján a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló adatát.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Az előterjesztéshez csatolt 2. sz. táblázat jogcímenként részletezve összefoglalóan mutatja be az Önkormányzat és a Hivatal kiadási előirányzatainak módosításait, valamint az Áht 23. § (5) bekezdés alapján a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló adatát.
Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiekben ismertetett szakmai tartalom alapul vételével a testület a költségvetési rendelet módosítását az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében alkotja meg, figyelemmel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában rögzített feladatköri rendelkezésben foglaltakra.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A költségvetési évre vonatkozó, jogviszonyonkénti tervezett létszámadatokat tartalmazza.
A 2. §-hoz
A rendelet-tervezet 2. §-a tartalmazza az Önkormányzat és a Hivatal költségvetése együttes bevételi és kiadási főösszegeit működési és felhalmozási bontásban, a költségvetési hiány összegét működési és felhalmozási hiány szerinti bontásban, a hiány belső finanszírozására szolgáló műveletek meghatározását és a hiány finanszírozásának módját működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege, valamint a költségvetési rendelet 4. §-ának módosítása az általános tartalék tekintetében.
Emellett meghatározásra kerül az összevont költségvetés főösszege, valamint a költségvetési rendelet 4. §-ának módosítása az általános tartalék tekintetében.
A 3. §-hoz
A költségvetési rendelet 1-10. mellékleteinek módosítását tartalmazza.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.