Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 04. 30- 2025. 02. 28Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 6. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában, a 9. § (1) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköréről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, a 6. § (1) bekezdés, a 8. § (6) bekezdés és a 12. § tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 41. § (9) bekezdésben, a 6. § (2) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésben, a 9. § (1) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §‑ban, a 11. § (4)–(5) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § (2) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontban meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 62. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2019.(XII.19.) önkormányzati rendelet 1. melléklet I. fejezet 1. pontjának 1.1.) alpontjában meghatározott véleményezési jogkörében eljárómeghatározott feladatkörében eljáró Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § E rendelet hatálya Csávoly Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: önkormányzat) és szerveire, az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (a továbbiakban: intézmények), valamint önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre és szervezetekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra terjed ki.
2. A költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszege
2. §1 (1) Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az önkormányzat
a) 2023. évi költségvetésének kiadási főösszegét 1 705 445 116 Ft-ban, ezen belül
aa) a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 1 613 951 627 E Ft-ban,
ab) a finanszírozási kiadások összegét 91 493 489 Ft-ban,
b) 2023. évi költségvetésének bevételi főösszegét 1 705 445 116 Ft-ban, ezen belül
ba) a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 466 882 731 Ft-ban,
bb) a finanszírozási bevételek összegét 1 238 562 385 Ft-ban,
c) 2023. évi költségvetésének egyenlegét 0 E Ft-ban
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a költségvetés főösszegén belül
a) a működési célú bevételeket 391 501 172 Ft,
b) a működési célú kiadásokat 355 770 301 Ft,
c) a felhalmozási célú bevételeket 75 381 559 Ft,
d) a felhalmozási célú kiadásokat 1 258 181 326 Ft
összegben hagyja jóvá.
3. A költségvetés egyes előirányzatainak megállapítása
3. § (1) Az önkormányzat 2023. évi összevont költségvetési mérlegét, a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.
(2) 2023. évre a 2. § (2) bekezdés b) és d) pontban meghatározott kiadási főösszeget előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, intézményenként a 2. melléklet és a 3. melléklet tartalmazza.
(3) 2023. évre a 2. § (2) bekezdés a) és c) pontban meghatározott bevételi főösszeget előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, intézményenként a 4. melléklet és az 5. melléklet tartalmazza.
(4)2 Az önkormányzat nevében végzett felújítási célokra a képviselő-testület 2023. évben a 6. mellékletben meghatározott tartalommal 392 348 410 Ft-ot fordít.
(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházások és egyéb felhalmozási célú kiadások 2023. évi kiadási előirányzatát a képviselő-testület 859 832 918 Ft-ban állapítja meg, amely az 7. mellékletben meghatározott feladatokra fordítható.
(6) A képviselő-testület az intézmények (2) bekezdés szerinti megállapított kiadási előirányzatához az önkormányzat által engedélyezett éves intézményenkénti létszámkeretet a 8. melléklet szerinti tartalommal állapítja meg.
(7) Az önkormányzat kezességvállalásait a 9. melléklet tartalmazza.
(8) 2023. évre az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. melléklet tartalmazza.
(9) A rendelet 11. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási tervét.
(10) A rendelet 12. melléklete tartalmazza az önkormányzat többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve.
(11) A rendelet 13. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2023. évi közvetett támogatásainak kimutatását.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek:
a) Csávoly Községi Önkormányzat
b) Csávolyi Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde
(2) Az (1) bekezdés a) és b) pontokban meghatározott önállóan működő költségvetési szervek gazdálkodási feladatait a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal Csávolyi Kirendeltsége látja el. A Csávolyi Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetését a 14. melléklet, 15. melléklet és a 16. melléklet tartalmazza.
(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a tárgyévi munkatervében meghatározott időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja az éves költségvetési rendeletét.
5. A finanszírozási célú pénzügyi műveletek szabályozása
5. § (1) A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 2023. évben 0 Ft összegű általános tartalékot képez. Az általános tartalék szolgál a váratlan, előre nem tervezhető intézményi kiadásokra is.
(2) 2023. évben nem várható olyan fejlesztés, amelynek megvalósításához a Magyarország Gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet vagy kezességvállalás kikötése válik vagy válhat szükségessé.
6. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
6. § (1) A civil és egyéb szervezetek támogatása előirányzattal való rendelkezésre a képviselő-testület a Pénzügyi Bizottságot hatalmazta fel. Az előirányzat az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és a civil és egyéb szervezetek támogatásáról szóló önkormányzati rendelet előírásai szerint használható fel.
(2) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésében meghatározott értékhatár eseteként legfeljebb 400 000 Ft, 2023. évre összesen 800 000 Ft. A forrásfelhasználásról a soron következő ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott támogatások folyósítására kizárólag támogatási szerződés alapján kerülhet sor. A felhasználás ellenőrzése a támogatásról rendelkezni jogosult bizottság feladata.
(4) Az önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű, pályázati összeg rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet, valamint az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és a civil és egyéb szervezetek támogatásáról szóló önkormányzati rendelet szerint.
7. § (1) A felújítási és felhalmozási feladatok megvalósítása során elért saját forrás megtakarítást az általános tartalékba kell helyezni.
(2) A köztisztviselők (300 000 Ft), polgármester fejenként bruttó 300 000 Ft, a munkavállalók, közalkalmazottak, egészségügyi jogviszony alá tartozók fejenként bruttó 200 000 Ft éves cafetéria-juttatásban részesülhetnek. A részletszabályokat a Cafeteria Szabályzat tartalmazza.
(3) A hivatal köztisztviselőinek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-ában foglaltaktól eltérően 46 380 Ft.
(4) Az intézményeknél megüresedő álláshely költségvetési előirányzata a megüresedéssel egyidőben zárolásra kerül. A zárolás feloldásáról a Pénzügyi Bizottság egyedi intézkedéssel dönt. A zárolt álláshely előirányzata csak a zárolás feloldása után használható fel.
(5) Az intézményeknél, az önkormányzatnál jutalmazásra személyi ösztönzésre, céljuttatásra nem teljesíthető kifizetés.
8. § (1) Az év közben realizálódó – nem céljellegű –, 200 000 Ft-ot elérő intézményi többletbevétel felhasználásáról a képviselő-testület dönt. Az intézmények a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli, pénzügyileg realizált intézményi működési többletbevételt a képviselő-testület hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítást követően használhatják fel.
(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat-módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.
(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2023. évben a 2023. december 31-ig befolyt bevétel vehető figyelembe.
(4) Az intézmények évközben a tervezett vagy a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – e §-ban foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb
a) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,
b) szerződés esetén, az abban meghatározott összeggel
emelhetik.
(5) Nem emelhető a személyi juttatások előirányzata az intézményi ellátási díjak, az alkalmazottak térítése, az alkalmazott, a hallgató, a tanuló kártérítése és egyéb térítése, a felhalmozási és tőke jellegű bevételek, továbbá az átvett pénzeszközök előirányzatot meghaladó többletéből, kivéve, ha a bevétel a személyi juttatásból teljesítendő kiadást szolgál, vagy a megkötött szerződés, megállapodás költségterve személyi célú kifizetéseket tartalmaz.
(6) Az intézmények finanszírozása – az államháztartáson kívülről kapott támogatásból megvalósuló feladatok kivételével – az előirányzat felhasználási ütemterv szerint történik. Az intézmények kiadásainak fedezetét – a saját bevételek figyelembevétele mellett – hetente két alkalommal, keddi és csütörtöki munkanapokon kell a szükséges mértékig az önkormányzat fizetési számlájáról átvezetni.
(7) Az ingatlanértékesítésből származó bevétel kizárólag ingatlanvásárlásra, ingatlanfelújításra, ingatlannal kapcsolatos költségekre számolható el.
9. § (1) Az intézmények a házipénztárból készpénzes kifizetésként teljesíthetik
a) a készlet- és a kis értékű tárgyi eszköz beszerzéseket 100 000 Ft egyedi értékig,
b) a kiküldetési kiadásokat,
c) az ellátottak pénzbeli juttatásait,
d) az illetmény-kifizetés kivételével az egyes személyi juttatások nettó összegének kifizetését 150 000 Ft-ig.
(2) Építési, szerelési jellegű beruházást, felújítást – a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal Csávolyi Kirendeltsége kivételével – saját lebonyolításában intézmény nem végezhet.
10. § (1) A maradvány-elszámolás során az intézményektől elvonásra kerül
a) a költségvetési támogatás – feladatelmaradás miatt – fel nem használt része,
b) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.
(2) A maradvány-kimutatást a 17. melléklet tartalmazza.
11. § (1) Intézmény a saját feladatkörében és nevében kizárólag a képviselő-testület hozzájárulása, jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, kivéve, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott és a nevezési díj vagy más, a pályázat benyújtásáért fizetendő összeg nem haladja meg a 100 000 Ft-ot. Önkormányzat által benyújtandó pályázat benyújtásához a képviselő-testület hozzájárulása vagy jóváhagyása szükséges.
(2) Az önkormányzat és az intézmények által benyújtott pályázatokra vonatkozó képviselő-testületi előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit.
(3) Amennyiben az (1) bekezdés alapján az intézményi pályázat benyújtásához képviselő-testületi jóváhagyás nem szükséges, az intézményvezető legkésőbb a pályázat benyújtásával egyidejűleg a polgármester útján tájékoztatja az önkormányzatot a pályázat benyújtásáról, a pályázat tartalmáról, a pályázat benyújtásáért fizetendő díj mértékéről és a pályázattal kapcsolatosan felmerülő egyéb lényeges kötelezettségekről.
(4) Az intézmény vezetője – a szerződés meghiúsulását kivéve – az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdés 1. pontban meghatározott behajthatatlan követelésről lemondhat. Amennyiben a behajthatatlan követelés értéke a 100 000 Ft-ot meghaladja, a lemondás érvényességéhez a polgármester előzetes engedélyét be kell szerezni.
(5) Az önkormányzat esetében a behajthatatlan követelésekről történő lemondás 500 000 forint értékhatárig a polgármester, 500 000 forintot meghaladó, de 1 000 000 forint között a Pénzügyi Bizottság hatáskörébe tartozik. 1 000 000 forintot meghaladó behajthatatlan követelésről a képviselő-testület jogosult lemondani.
(6) A behajthatatlan követelésekről történő lemondásról a döntéshozó a következő ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
12. § Az intézmények társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathatnak.
13. § A helyben szokásos legolcsóbb temetés összege 2023. évben 120 000 Ft.
7. Vegyes és záró rendelkezések
14. § A képviselő-testület által valamely szervére átruházott, de e rendeletben külön meg nem jelölt hatáskörei tekintetében Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2019.(XII.19.) önkormányzati rendelet előírásai alkalmazandók.
15. § Ez a rendelet 2023. március 3-án lép hatályba.
A 2. § a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdése a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (X. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.