Dávod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 02. 20Dávod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.20.
a 2023. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Dávod Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek
2023. évi költségvetése
Általános indoklás
A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló törvény, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendelet állapítja meg. Az Áht. 24. §. (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselőtestületnek.
Az országgyűlés a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. sz. mellékletében állapítja meg a helyi önkormányzatok működésének általános támogatási jogcímeit. A költségvetési törvény 3.sz. melléklete a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait állapítja meg.
2023. évtől az előző évektől eltérően az iparűzési adóbevételt már a helyi adórendelet szerinti mértékkel terveztük. A bizonytalanságot az átalányadózás választása jelenti, melyet majd az első bevallást követően lehet pontosítani. Az előzetes számítások alapján az előző évi szintű bevételre (50 millió forint) lehet számítani.
1. sz. melléklet a Dávod Önkormányzat költségvetése
A 2023. évi költségvetési bevételekhez képest az állami támogatások összességében 5 millió 833 285 forinttal nőttek, melynek összetétele az alábbiak szerint alakult:
Jogcím |
2022. évi októberi felmérés |
2023. |
Eltérés |
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen |
97 115 255 |
102 327 226 |
5 211 971 |
ebből: közös hivatal |
62 734 210 |
62 346 620 |
-387 590 |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
38 351 350 |
39 152 760 |
801 410 |
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása |
18 881 000 |
13 947 000 |
-4 934 000 |
Gondozási központ támogatása |
78 592 100 |
79 921 650 |
1 329 550 |
Gyermekétkeztetés támogatása |
22 754 796 |
26 207 919 |
3 453 123 |
Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása |
4 536 650 |
4 507 881 |
-28 769 |
Összesen: |
260 231 151 |
266 064 436 |
5 833 285 |
Az eredeti állami támogatásokat a kincstár által kimutatott adatok alapján terveztük.
Az idei évben nőtt az általános tartalék összege, ez az óvatos tervezés következménye, s ennek oka elsősorban az előre nem látható rezsikiadások összege. Céltartalékként került tervezésre a víziközmű társulat által átadott pénzeszköz még fel nem használt része, valamint a környezetvédelmi alap összege.
A tervezett működési kiadások kismértékben nőttek, mivel a tartalék egy része ott került tervezésre. Az idei évben nagymértékben növekedett a minimálbér és a garantált bérminimum. Az idei évben felhalmozási bevételt nem terveztünk, viszont az előző évi felhalmozási bevételek maradványát az idei évben használjuk fel.
Nem lakóingatlanok üzemeltetésére az idei évre is jelentős, 25 millió forint kiadást terveztünk, mivel folytatódik az intézményhálózat karbantartása.
Romos, életveszélyes házak elbontása külön jogcímen nem került tervezésre.
Települési értéktár működésére ismét 500.000 forintot terveztünk, mely a dologi kiadásokat foglalja magában. Közművelődési, könyvtári tevékenységre 6 millió forint dologi kiadást terveztünk az idei évben is.
A felhalmozási kiadások között az idei évre a település rendezés, járdaépítés nem került betervezésére. Az idei évben is terveztünk pályázatok önrészére 5 millió forint kiadást. Felhalmozási kiadásoknál 141.354.875 forintot terveztünk a bölcsőde befejezésére, valamint az épületek energetikai fejlesztésére a TOP-PLUSZ pályázat keretében.
A közfoglalkoztatást a jelenlegi foglalkoztatási szerződések alapján terveztük, a további lehetőségek még egyelőre nem ismertek, ezek majd módosítással kerülnek be a költségvetésbe.
2. sz. melléklet a Dávodi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
A hivatal működési költségét az állam – az adott évi központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékben, és a hivatal által ellátott feladataikkal arányban – finanszírozza, amelyet a székhelytelepülés részére, e célra elkülönített számlájára folyósít. A közös hivatal éves költségvetése Dávod Önkormányzatának költségvetésébe épül be.
A közös önkormányzati hivatal létrehozására és fenntartására megkötött megállapodásban döntöttek a képviselőtestületek a hivatal fenntartásának költségeihez való hozzájárulás szabályairól, e szerint történt a tervezés.
Dávod Önkormányzatának az állami támogatás 50 %-ához kb. 22 millió forint hozzájárulást kell fizetnie, Hercegszántó Község Önkormányzatának kb. 26 millió forint hozzájárulást kell fizetnie.
3. sz. melléklet a Dávodi Forrás Óvoda költségvetése
Az óvoda finanszírozási bevételei a tavalyi évhez képest több mint 8 millió forinttal nőttek, melynek oka a gyereklétszám és a gyermekétkeztetés kedvező alakulása, valamint az óvoda működési támogatásának növekedése is. A személyi juttatások viszont a garantált bérminimum emelkedése miatt növekedtek kb. 5 millió forinttal. A dologi kiadások több mint 10 millió forinttal nőttek.
A jelenlegi tervezési adatokból látható, hogy az önkormányzat és intézményeinek működése biztosított a 2023. költségvetési évben, a kötelező és önként vállalt feladatok egyaránt elláthatók. Viszont az is látható, hogy egyre kisebb a szabadon felhasználható pénzeszköz.