Dávod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetésről
Hatályos: 2024. 02. 20Dávod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.20.
a 2024. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló törvény, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendelet állapítja meg. Az Áht. 24. §. (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselőtestületnek.
Az országgyűlés a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. sz. mellékletében állapítja meg a helyi önkormányzatok működésének általános támogatási jogcímeit. A költségvetési törvény 3.sz. melléklete a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait állapítja meg.
1. sz. melléklet a Dávod Önkormányzat költségvetése
A 2024. évi költségvetési bevételekhez képest az állami támogatások összességében 78 190 702 forinttal nőttek, melynek összetétele az alábbiak szerint alakult:
Jogcím |
2023. évi októberi felmérés |
2024. |
Eltérés |
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen |
102 727 226 |
115 716 486 |
12 989 260 |
ebből: közös hivatal |
62 346 620 |
74 825 880 |
12 479 260 |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
40 967 920 |
59 832 438 |
18 864 518 |
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása |
13 947 000 |
14 219 000 |
272 000 |
Gondozási központ támogatása |
81 175 480 |
100 865 250 |
19 689 770 |
Bölcsőde |
0 |
18 023 200 |
18 023 200 |
Gyermekétkeztetés támogatása |
25 488 266 |
33 842 433 |
8 354 167 |
Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása |
4 507 881 |
4 505 668 |
-2 213 |
Összesen: |
268 813 773 |
347 004 475 |
78 190 702 |
Az eredeti állami támogatásokat a kincstár által kimutatott adatok alapján terveztük.
Az idei évben csökkent az általános tartalék összege, ennek oka elsősorban a bölcsőde beindítása. Céltartalékként került tervezésre a víziközmű társulat által átadott pénzeszköz még fel nem használt része, valamint a környezetvédelmi alap összege.
A tervezett működési kiadások jelentősen nőttek, ennek oka elsősorban a jelentős béremelés, a tartalék egy része ott került tervezésre. Az idei évben nagymértékben növekedett a minimálbér és a garantált bérminimum. Az idei évben felhalmozási bevételt nem terveztünk, viszont az előző évi felhalmozási bevételek maradványát az idei évben használjuk fel.
Nem lakóingatlanok üzemeltetésére az idei évre is jelentős, 25 millió forint kiadást terveztünk, mivel folytatódik az intézményhálózat karbantartása.
Települési értéktár működésére ismét 500.000 forintot terveztünk, mely a dologi kiadásokat foglalja magában. Közművelődési, könyvtári tevékenységre 6 millió forint dologi kiadást terveztünk az idei évben is. A közművelődés finanszírozása nem jó, még a bért sem fedezi.
Az idei évben is terveztünk pályázatok önrészére 5 millió forint kiadást. Felhalmozási kiadásoknál 46.803.486,- forintot terveztünk az épületenergetikai beruházás befejezésére.
A közfoglalkoztatást a jelenlegi foglalkoztatási szerződések alapján terveztük, a további lehetőségek még egyelőre nem ismertek, ezek majd módosítással kerülnek be a költségvetésbe.
2. sz. melléklet a Dávodi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
A hivatal működési költségét az állam – az adott évi központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékben, és a hivatal által ellátott feladataikkal arányban – finanszírozza, amelyet a székhelytelepülés részére, e célra elkülönített számlájára folyósít. A közös hivatal éves költségvetése Dávod Önkormányzatának költségvetésébe épül be.
A közös önkormányzati hivatal létrehozására és fenntartására megkötött megállapodásban döntöttek a képviselőtestületek a hivatal fenntartásának költségeihez való hozzájárulás szabályairól, e szerint történt a tervezés.
Dávod Önkormányzatának az állami támogatás 50 %-ához több mint 20 millió forint hozzájárulást kell fizetnie, Hercegszántó Község Önkormányzatának több mint 19 millió forint hozzájárulást kell fizetnie. A hivatali költségvetést az együttes ülésen a képviselőtestületek megtárgyalták és elfogadták.
3. sz. melléklet a Dávodi Forrás Óvoda és Bölcsőde költségvetése
Az intézmény finanszírozási bevételei a tavalyi évhez képest jelentősen nőttek, több mint 45 millió forinttal, melynek oka elsősorban a bölcsődei intézményegység működtetése, valamint a jelentős béremelés. A személyi juttatások viszont a garantált bérminimum emelkedése, valamint a pedagógus béremelés miatt növekedtek kb. 20 millió forinttal, melynek járulékai több mint 3 millió forintot jelentenek. A dologi kiadások több mint 8 millió forinttal nőttek.
A jelenlegi tervezési adatokból látható, hogy az önkormányzat és intézményeinek működése biztosított a 2024. költségvetési évben, a kötelező és önként vállalt feladatok egyaránt elláthatók. Viszont az is látható, hogy egyre kisebb a szabadon felhasználható pénzeszköz. Látható az is, hogy az önkormányzat azon kötelező feladataihoz, melyek nem tartoznak intézményi feladatkörbe, nem ad pénzt az állam.