Dávod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2026. évi költségvetésről
Hatályos: 2026. 02. 12Dávod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.12.
a 2026. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló törvény, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendelet állapítja meg. Az Áht. 24. §. (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselőtestületnek.
Az országgyűlés a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 2. sz. mellékletében állapítja meg a helyi önkormányzatok működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcímeit. A költségvetési törvény 3.sz. melléklete a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait állapítja meg.
1. sz. melléklet a Dávod Önkormányzat költségvetése
A 2025. évi költségvetési bevételekhez képest az állami támogatások összességében 35 120 433forinttal nőttek, melynek összetétele az alábbiak szerint alakult:
|
Jogcím |
2025. évi októberi felmérés |
2026. terv |
Eltérés |
|
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen |
125 897 495 |
148 293 355 |
22 395 860 |
|
ebből: közös hivatal |
85 049 450 |
109 420 810 |
24 371 360 |
|
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
67 196 292 |
68 271 996 |
1 075 704 |
|
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása |
17 626 000 |
11 891 000 |
-5 735 000 |
|
Gondozási központ támogatása |
109 670 920 |
120 062 760 |
10 391 840 |
|
Bölcsőde |
20 097 000 |
22 451 000 |
2 354 000 |
|
Gyermekétkeztetés támogatása |
40 697 208 |
45 805 840 |
5 108 632 |
|
Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása |
4 532 224 |
4 479 112 |
-53 112 |
|
Összesen: |
385 717 139 |
421 255 063 |
35 537 924 |
|
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 01-07 hó |
9 087 104 |
8 669 613 |
-417 491 |
|
Mindösszesen: |
394 804 243 |
429 924 676 |
35 120 433 |
Az eredeti állami támogatásokat a kincstár által kimutatott adatok alapján terveztük.
Az idei évben nőtt az általános tartalék összege, ennek oka nagyrészt az iparűzési adóbevételek jelentős emelkedése az elmúlt évben, továbbá bizonyos területeken például a közös hivatal és a konyha támogatása is jelentősen nőtt, így az önkormányzati hozzájárulás csökkent. Valószínűleg az utolsó 5 hónapra is lesz támogatás a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez, de annak mértéke jelenleg még nem ismert. Egyelőre azt látni, hogy a Gondozási Központ és az Óvoda finanszírozása jónak mondható, viszont onnan nincs lehetőség átcsoportosításra. Céltartalékként került tervezésre a víziközmű társulat által átadott pénzeszköz még fel nem használt része, valamint a környezetvédelmi alap összege a tavalyi szinten.
A tervezett működési kiadások jelentősen nőttek, ennek oka elsősorban a jelentős béremelés, valamint a rezsiköltségek emelkedése. Az idei évben nagymértékben növekedett a minimálbér és a garantált bérminimum.
Nem lakóingatlanok üzemeltetésére az idei évre 30 millió forint kiadást terveztünk, mivel folytatódik az intézményhálózat karbantartása.
Települési értéktár működésére ismét 500.000 forintot terveztünk, mely a dologi kiadásokat foglalja magában. Közművelődési, könyvtári tevékenységre 8 millió forint dologi kiadást terveztünk az idei évben. A közművelődés finanszírozása nem jó, még a bért sem fedezi.
Az idei évben terveztünk 5 millió forint pályázati önrészt. Felhalmozási kiadásoknál 8 082 262,- forintot terveztünk az épületenergetikai beruházás befejezésére, valamint az elnyert pályázatokra a Versenyképes Járások Programra 16 329 406 forintot, a MFP Óvodai játszóudvar fejlesztése 5 999 999 forintot és a MFP Közvilágítás korszerűsítés 49 991 810 forintot terveztünk.
A közfoglalkoztatást a jelenlegi foglalkoztatási szerződések alapján terveztük, a további lehetőségek még egyelőre nem ismertek, ezek majd módosítással kerülnek be a költségvetésbe.
2. sz. melléklet a Dávodi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
A hivatal működési költségét az állam – az adott évi központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékben, és a hivatal által ellátott feladataikkal arányban – finanszírozza, amelyet a székhelytelepülés részére, e célra elkülönített számlájára folyósít. A közös hivatal éves költségvetése Dávod Önkormányzatának költségvetésébe épül be. A finanszírozás 2025. július 1-től a béremelések céljából jelentősen nőtt.
A közös önkormányzati hivatal létrehozására és fenntartására megkötött megállapodásban döntöttek a képviselőtestületek a hivatal fenntartásának költségeihez való hozzájárulás szabályairól, e szerint történt a tervezés.
Dávod Önkormányzatának az állami támogatás 50 %-ához 14 822 099,- forint hozzájárulást kell fizetnie, Hercegszántó Község Önkormányzatának 27 974 125,-forint hozzájárulást kell fizetnie. A hivatali költségvetést az együttes ülésen a képviselőtestületek megtárgyalták és elfogadták.
3. sz. melléklet a Dávodi Forrás Óvoda és Bölcsőde költségvetése
Az intézmény finanszírozási bevételei a tavalyi évhez képest nőttek, közel 8,5 millió forinttal. A személyi juttatások viszont a garantált bérminimum emelkedése, valamint a pedagógus béremelés miatt növekedtek.
A bölcsőde alulfinanszírozott, 2,9 millió forint hiányzik a feladatfinanszírozáshoz. A konyha feladatellátásához az idei évben nincs szükség önkormányzati finanszírozásra.
A jelenlegi tervezési adatokból látható, hogy az idei évben az önkormányzat és intézményeinek működése biztosított, a kötelező és önként vállalt feladatok egyaránt elláthatók. Viszont az is látható, hogy továbbra is kevés a szabadon felhasználható pénzeszköz. Látható az is, hogy az önkormányzat azon kötelező feladataihoz, melyek nem tartoznak intézményi feladatkörbe, nem emelnek a támogatási összegeken. Ilyenek: úthálózat karbantartás, köztisztasági feladatok, temető üzemeltetés. Ezek egy részéhez esetlegesen pályázati úton lehet támogatáshoz jutni.