Az Áht. 29/A §-a rendelkezik a középtávú tervezés kötelezettségéről, mely szerint a költségvetési évet követő 3 évre vonatkozóan számba kell venni a külön jogszabály szerinti saját bevételeket, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeket. Az Áht. 24. § (2) bekezdése szerint a költségvetési rendelet tervezetét e tervszámok alapul vételével kell összeállítani, eltérés esetén pedig azt indokolni kell. A 2024. évi tervszámokat a 52/2024. (II.28.) Kt.sz. határozata tartalmazza. Az ezektől való eltérés indokolása: a helyi adókból és települési adókból, valamint a bírságokból, pótlékokból, díjakból befolyó bevételeket a 2024. évi tapasztalati adatok alapján tartalmazza a 2025. évi költségvetési rendelet tervezet.

A költségvetés – intézményfinanszírozás nélküli – kiadási és bevételi főösszege 736.193.000 Ft.

A költségvetés mérlegszerű adatait a rendelet tervezet 3. sz. melléklete tartalmazza.

A működési bevételek összege: 529.646.000 Ft

A működési kiadások összege: 533.301.000 Ft

A működési költségvetés egyenlege: 3.655.000 Ft hiány.

A felhalmozási bevételek összege: 35.468.000 Ft

A felhalmozási kiadások összege: 49.436.000 Ft

A felhalmozási költségvetés egyenlege: 13.968.000 Ft hiány.

A költségvetési bevételek és kiadások egyenlege: 17.623.000 Ft hiány.

A finanszírozási bevételek összege: 171.079.000 Ft

A finanszírozási kiadások összege: 153.456.000 Ft

A finanszírozási költségvetés egyenlege: 17.623.000 Ft többlet.

Finanszírozási bevételként a likviditási célú hitelek bevételét, valamint 2024. évi önkormányzati maradvány várható összegét tervezzük.

Finanszírozási kiadásként a megelőlegezett 2025. évi központi költségvetési támogatás visszafizetését tartalmazza a tervezet, valamint a hosszúlejáratú* és likviditási célú hitelek törlesztését . * könyvtár felújítására és bővítésére felvett hitel

A finanszírozási bevételek és kiadások között külön kiemelendő a likviditási célú hitel felvétele és törlesztése, azonos összegben. Ezen a jogcímen a folyószámlahitel napi állományának változásával kapcsolatos gazdasági események jelennek meg a költségvetésben. Az összeg nagysága a napi egyenlegváltozások halmozódásából adódik, míg a folyószámla hitelkeret összege folyamatosan 16.000 e Ft

Az önkormányzati szintű összesített bevételeket ( intézményfinanszírozás nélkül ) a rendelet tervezet 1. sz. melléklete tartalmazza.

A központi költségvetésből származó bevételek (B11 rovat) eredeti előirányzatát az előterjesztés 1. sz. melléklete részletezi, összehasonlítva a 2024. évi elszámolás felmérés adataival. A kimutatás a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását tartalmazza.

A B16 rovaton , államháztartáson belüli működési célú támogatásként kerekítésből adódó előirányzati összeget terveztünk.

A B3 rovaton a közhatalmi bevételek között a helyi/települési adókat, a pótlékokat, egyéb közhatalmi bevételeket, valamint a közterülethasználati díjakat terveztük a 2024. évi tapasztalati adatok alapján.

A B4 rovaton a működési bevételeket a hatályos szerződések , térítési díjak, valamint a 2024. évi tapasztalati adatok alapján vettük számításba, továbbá fakitermelésből származó bevételt terveztünk az erdészeti tanácsnoktól származó információ alapján (0314/4 hrsz. ingatlanon történő fakitermelés).

A B5 rovaton ingatlanértékesítési bevételt terveztünk 28.741.000 Ft összegben, mely a 0154 és a 0174/6. hrsz. ingatlan tervezett értékesítéséhez kapcsolódik. Itt jelenik meg továbbá az értékesített részesédünk eladásái árának a könyv szerinti értéke is (B54). Az értékesített részesedés könyv szerinti értéke és eladási ára közötti pozitív különbözet összegét a B409 rovaton tervezzük.

A B65 rovaton működési célú átvett pénzeszközként az alábbi tételeket terveztük:

A B75 rovat egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök az óvodafejlesztési pályázatban felmerülő 2025. évi tervezési kiadásokra a vonatkozó pályázatban tervezett összegeket takarja.

A B8 rovaton a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló, előző évi költségvetési maradvány igénybevételét terveztük 35.079.000 Ft összegben, valamint itt jelenik meg a folyószámlahitel állományának napi változásához kapcsolódó, bevételi jellegű gazdasági események előirányzata is 136.000.000 Ft összegben.

Az önkormányzati szintű összes kiadást ( intézményfinanszírozás nélkül) kiemelt előirányzatonként a rendelet tervezet 2. sz. melléklete tartalmazza.

A 2025. évi költségvetésben tervezett kiadásokat és azok forrását mérlegszerűen az előterjesztés 2. sz. melléklete mutatja be.

A személyi juttatásokat és munkaadókat terhelő járulékokat a jogszabályi előírások figyelembe vételével vettük számításba. Figyelembe vettük a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedését, az ágazati bérintézkedéseket, valamint az esedékes átsorolásokat.

A dologi kiadásokat a 2024. évi teljesítések és a 2025. évre vonatkozó tervek szerinti összegben terveztük.

A közfoglalkoztatást február 28-ig 1 fő, március 01-től 4 fő munkavállaló foglalkoztatásával terveztük.

K4 Ellátottak pénzbeli támogatásai jogcímen a „Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása” jogcímen kapott bevételnek megfelelő összeget terveztük, növelve a képviselői tiszteletdíjról történt lemondás összegével, összesen 17.543.000 Ft összegben.

A K506 Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre rovaton a Bursa Hungarica ösztöndíjakat terveztük 750.000 Ft összegben, a fogászati ügyeleti hozzájárulást 150.000 Ft összegben, valamint a főépítészi társulási tagdíjat 84.000 Ft összegben.

A K512 rovaton, államháztartáson kívüli működési (vissza nem térítendő) támogatások jogcímen a Civil Keretet terveztük 4.200.000 Ft összegben.

A 2025. évi költségvetésben tervezett önként vállalt feladatokat az előterjesztés 4. sz. melléklete mutatja be.

A Kulturális Programterv szerinti rendezvények kiadásaira 7.500.000 Ft előirányzatot tartalmaz a rendelet tervezet. A cél elsősorban az volt, hogy a Kulturális Programterv megvalósításához tervezzünk olyan nagyságú forrást, amelyre a költségvetés egyensúlyban tartása mellett még lehetőség van, ugyanakkor a keretösszeg felosztásának későbbi módosítása a költségvetés egyensúlyát már nem veszélyezteti.

A K513 tartalék rovaton 4.408.000 Ft előirányzatot tartalmaz a tervezet. A képviselő-testület 4.500.000 Ft fejlesztési keretösszeget határozott meg a Településfejlesztési Bizottság hatáskörébe utalva, melyből 92.000 Ft felhasználásra került, e keretösszeg maradványát tartalmazza a tartalék.

A beruházásokat a rendelet tervezet 10. sz. melléklete mutatja be tételesen.

A többéves kihatással járó feladatokat és előirányzataikat az előterjesztés 5. sz. melléklete tartalmazza.

A közvetett támogatások várható összegét az előterjesztés 6. sz. melléklete mutatja be.

Az előirányzat-felhasználási terv az előterjesztés 7. sz. mellékletében látható.