Madaras Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 03. 11az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Madaras község Önkormányzatának |
|---|
__________________________________________________________________________________________
Tárgy: 2022. évi költségvetés
INDOKOLÁS A RENDELETTERVEZETHEZ
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. Az Önkormányzat költségvetési rendelettervezete az államháztartásról szóló törvény 23 §-ában meghatározott tartalommal és szerkezetben készült, figyelemmel a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben rögzített további előírásokra, valamint a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényben foglaltakra.
(2) A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza
a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és
ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
ba) kiemelt előirányzatok,
bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,
d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,
e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,
g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és
h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.
(3) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.
A költségvetési rendelet előkészítése, elfogadása
A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a törvény 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § értelmében a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.
A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét.
Az Önkormányzat költségvetési rendeletének hatálya az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
Az önkormányzat költségvetési tervezete 949.936.543 Ft bevétellel,
949.936.543 Ft kiadással kerül a javaslatba.
A költségvetési egyenleg -11.382.301 Ft, melynek megoszlása: működési hiány – 42.834.276 Ft, felhalmozási hiány – 94.094.895 Ft, finanszírozási többlet + 125.546.870 Ft.
Bevételek:
A várható bevételeinket a Magyar Köztársaság 2022. évi központi költségvetésében előirányzott – önkormányzatunk működését érintő – számadatok figyelembevételével terveztük. A helyi bevételeket a helyi adók, és a működtetés bevételei, valamint a pénzügyi egyensúly megteremtéséhez kapcsolódó további intézkedések összessége jelenti.
A bevételek forrásonkénti és feladatonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza.
Bevételi jogcímek részletezése:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
Működési célú átvett pénzeszköz
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Finanszírozási bevételek
A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény alapján az Önkormányzatot megillető költségvetési támogatás:
Támogatás jogcíme |
összeg (Ft) |
összeg (Ft) |
Változás előző évhez képest (Ft) |
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
125.479.768 |
126.326.494 |
+ 846.726 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
48.636.730 |
49.037.850 |
+ 401.120 |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
85.300.440 |
85.901.510 |
+ 601.070 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
26.042.546 |
25.064.549 |
- 977.997 |
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési felad. támogatása |
6.078.170 |
6.251.725 |
173.555 |
Működési célú kiegészítő támogatás - 2022. évi bérintézkedés |
--- |
22.332.342 |
22.332.342 |
Működési célú kiegészítő támogatás – polgármesteri illetmény |
--- |
3.610.011 |
3.610.011 |
Költségvetési támogatás összesen |
291.537.654 |
318.524.481 |
+ 26.986.827 |
Kiadások:
A várható kiadások együttes összege tartalmazza az önkormányzattal jogviszonyban állók személyi juttatásait, annak járulékait, a dologi kiadásokat, a szociális ellátásokat és pénzbeli juttatásokat, az átadott pénzeszközöket, és az általános és céltartalékot. A kiadások forrásonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza. A kiadási jogcímek részletezése:
a) Működési költségvetés
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Dologi kiadások
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
b) Felhalmozási költségvetés
Beruházások
Felújítások
Egyéb felhalmozási kiadások
Finanszírozási kiadások
Az önkormányzat tartalékaként a rendelettervezetben 1.000.000 Ft tartalék került elkülönítésre.
A költségvetési létszámkeret részletezése:
Címek |
Teljes munkaid. |
Rézmunkaid. |
EGYÜTT |
|---|---|---|---|
1. Polgármesteri Hivatal |
10 |
1 |
11 |
2. Önkormányzat intézmény |
19 |
7 |
26 |
3. Gondozási Központ |
18 |
3 |
21 |
4. Szivárvány Óvoda |
10 |
0 |
10 |
EGYÜTT |
57 |
11 |
68 |
Külső foglalkoztatottak |
7 |
0 |
7 |
A költségvetési törvény értelmében:
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2022. évben 38 650 forint.
A helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben 2022. évben - az önkormányzat saját forrásai terhére - a helyi önkormányzat képviselő-testületének polgármesteri hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az (1) bekezdésben meghatározottnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot.
Kiegészítő információk a rendelet-tervezethez:
A rendelettervezet összeállítása során a köztisztviselői illetmények a korábbi illetményalap (61.100 Ft) 20 %-os megemelésével kerültek meghatározásra. A tervezett illetményalap 73.000 Ft. Az illetményalapot rendeletben kell meghatározni.
A rendelettervezet tartalmazza a köztisztviselők részére kötelezően biztosítandó cafetéria juttatást. A cafetéria juttatás az illetményalap ötszöröse összegben – 365.000 Ft/fő összegben került betervezésre.
A közalkalmazottak részére jogszabály nem írja elő a béren kívüli juttatás biztosításának kötelezettségét. A rendelettervezet – ez előző évek gyakorlatának megfelelően - közalkalmazottanként 2022. évre 60.000 Ft/fő/év cafetéria juttatással, és annak járulékaival számol. A kiadási előirányzat járulékkal együtt: 3.322.200 Ft.
Az elmúlt évek során a középfokú végzettségű köztisztviselők 10 % illetménykiegészítésben részesültek. Az illetménykiegészítés biztosításának éves költsége járulékkal: 748.512 Ft (2 fő).
A költségvetési rendelet-tervezet elkészítését alátámasztó részletes adatok, dokumentumok, a jegyzőnél, illetve a pénzügyi csoportnál rendelkezésre állnak.
Madaras, 2022. március 4.
Balla Csaba
polgármester
Mellékletek:
1. költségvetési mérleg
2. előirányzat felhasználási terv
3. többéves kihatással járó döntések számszerűsítése
4. közvetett támogatások
5. költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai
HATÁSVIZSGÁLAT
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetről
Madaras község Önkormányzatának Képviselő-testületének az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetében (a továbbiakban: Tervezet) foglaltak várható hatásai - a Jat. 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében - az alábbiak szerint összegezhetők:
a) A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása
1) A jogszabály társadalmi hatása
A költségvetési rendelet biztosítja a választópolgárok számára az Önkormányzat és intézményei 2021. évre tervezett bevételeinek és kiadásainak, pénzügyi-gazdálkodási működésének megismerhetőségét. A rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az Önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a véghajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére. A rendeletbe foglaltak végrehajtása hatással van a társadalomra.
2) Gazdasági hatás
A rendelet nemzetgazdasági hatással bír, mivel az önkormányzat költségvetése az államháztartás része. A rendelet helyi gazdasági hatása közvetett.
3. Költségvetési hatása
A költségvetési rendeletbe foglalt szabályok szigorú betartásával az Önkormányzat és a finanszírozott intézmények működése, valamint a tervezett fejlesztések megvalósítása biztosítható.
4. Környezeti és egészségi következmények
A Tervezetben foglaltaknak közvetlen környezeti és egészségi következménye nincs.
5. Adminisztratív terheket befolyásoló hatásai
A Tervezet a Madarasi Polgármesteri Hivatal pénzügyi csoportja részére jelent adminisztratív feladatokat. A szükséges személyi állomány rendelkezésre áll.
6. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapaján a rendelet megalkotása kötelező. A rendelet megalkotásának elmaradása a Kormányhivatal ás a Magyar Államkincstár intézkedését vonja maga után.
7. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A Tervezet elfogadása esetén a rendelet alkalmazása a jelenlegihez képest többlet személyi, szervezeti, tárgyi feltételt nem igényel, a szükséges feltételek rendelkezésre állnak. A Tervezet elfogadása esetén az Önkormányzat működéséhez szükséges pénzügyi feltételek biztosíthatóak.
Madaras, 2021. március 9.
Ispánovitsné Giszinger Klára
jegyző